（科学技术哲学专业论文）科学发展观对国有企业市场化改革的指导作用研究.pdf

摘要 党的十六届三中全会提出的科学发展观，立足于现代的历史高度，是在深刻总结 国内外发展问题上的经验教训、全面吸收已有的经济和社会发展理论研究成果的基础 上，提出的更新的发展观，它科学地回答了当代中国社会发展的目标、内容、方法和 途径，具有统领我国政治、经济、文化和社会发展的作用。 国有企业的改革是我国经济体制改革的中心环节。建立现代企业制度是国有企业 改革的目标，因而国有企业改革必然是和只能是市场化的改革。这种改革是一个系统 工程，任务十分艰巨，因此必须用科学的发展观作指导，才能使这种改革实现预期的 目标。 本文分析和说明了坚持国有企业市场化改革的必要性以及达到预期目标的必备 条件，指出了国有企业市场化改革的内容和任务，阐明了科学发展观的丰富内涵和深 刻的思想方法，具体说明了怎样运用科学发展观去指导国有企业的市场化改革。 本文在论述过程中，充分参考借鉴了现有的关于国有企业改革的理论研究成果和 长沙市国有中小企业改革的实践经验，对国有企业市场化改革的内涵以及任务作出了 比较充分的说明，从内容与形式的辩证关系阐述了社会主义公有制与股份制之间的相 互作用的关系，介绍了长沙市在改革中较为成功的经验，对如何在改革中树立和落实 科学发展观作出了较为具体的阐述。可以说，理论分析和实证材料相结合是本文的特 色。 关键词：科学发展观；国企改革；市场化；指导作用 硕士毕业论文 a b s t r a c t t h et h i r dc o n f e r e n c eo ft h es i x t e e n t hs e s s i o no ft h ec h i n e s ec o m m u n i s tp a r t yh a s c o m eu pw i t ht h es c i e n t i f i cd e v e l o p m e n ti d e o l o g y , t h i si san e w i d e o l o g yo nt h eb a s i so f s u m m i n gu pd e e p l yt h e l e s s o no ft h ed o m e s t i ca n de x t e r n a ls o c i a l d e v e l o p m e n t ， c o m p r e h e n s i v e l ya b s o r b i n gt h ee x i s t e dt h e o r e t i c a la c c o m p l i s h m e n to ft h ee c o n o m i ca n d s o c i a ld e v e l o p m e n t ，a n dt h i s i d e o l o g ya n s w e r e ds c i e n t i f i c a l l yt h eq u e s t i o n sa b o u tt h e o b j e c t s c o n t e n t s m e t h o d sa n dr o a d ，i th a st h eg u i d i n gr o l ef o rt h ep o l i t i c a l ，e c o n o m i c ， c u l t u r a la n ds o c i a ld e v e l o p m e n ti nc h i n a t h er e f o mo ft h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e si st h ec o r ep a r to ft h er e f o r mo ft h e e c o n o m i cs y s t e mi nc h i n a ；也eo b j e c to ft h er e f 0 1 1 1 1o ft h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si st o b u i l dc o n t e m p o r a r yc o r p o r a t em a n a g e m e n ts y s t e m s ot h er e f o r mo ft h es t a t e o w n e d e n t e r p r i s e sm u s tb ea n dc a no n l yb et h em a r k e t o r i e n t e dr e f o r m a n dt h i sr e f o r mi sa s y s t e m a t i ce n g i n e e ra n daa r d u o u st a s k ，i tm u s tb ed i r e c t e db yt h es c i e n t i f i cd e v e l o p m e n t i d e o l o g y , o n l yi nt h i sw a y , c a nt h i sr e f o r mr e a l i z et h ee x p e c t e dp u r p o s e t h i s p a p e ra n a l y z e s a n di l l u s t r a t e st h e n e c e s s i t y o ft h ei n s i s t e n c eo ft h e m a r k e t o r i e n t e dr e f o r mo f 也es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s a n dt h ee s s e n t i a lc o n d i t i o no f a r r i v i n ga tt h ea n t i c i p a t e do b j e c t s ，a n dt h i sp a p e rp o i n t so u tt h ec o n t e n t sa n dt a s ko ft h e r e f o mo f 血es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s e x p o u n d st h ea m u e n tc o n n o t a t i o na n dt h ep r o f o u n d t h o u g h to ft h es c i e n t i f i ci d e o l o g y , a n di ta l s oi l l u s t r a t e sh o wt om a k eu s eo ft h es c i e n t i f i c i d e o l o g yt od i r e c tt h em a r k e t - o r i e n t e dr e f o r mo f t h es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e s i nm yp a p e r , im a k ef u l lu s eo ft h ee x i s t e dt h e o r e t i ca c c o m p l i s h m e n to ft h er e f o r mo f 也es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e sa n dt h ep r a c t i c a le x p e r i e n c eo f t h er e f o r mo f 也es m a l l - m i d d i e s e n t e r p r i s e s ，a n dt h i sp a p e rf u l l yi l l u s t r a t e st h ec o n n o t a t i o na n dt a s ko ft h em a r k e t o r i e n t e d r e f o r mo ft h e e n t e r p r i s e s a n d e x p o u n d st h em u t u a l r e l a t i o nb e t w e e nt h es o c i a l i s m p u b l i c - o w n e ds y s t e ma n ds t o c ks y s t e mf r o mt h ed i a l e c t i c a lr e l a t i o nb e t w e e nt h ec o n t e n t a n df o r m ，a n di ta l s oi n l x o d u c e st h es u c c e s s f u le x p e r i e n c eo ft h er e f o r mi nc h a n g s h a , a n d m a k eac o n c r e t ei l l u s t r a t i o na b o u th o wt os e tu pa n dr e a l i z et h es c i e n t i f i cd e v e l o p m e n t i d e o l o g yi no u rm a r k e t - o r i e n t e dr e f o r m s oic a ns a y , t h ei n t e g r a t i o no ft h et h e o r ya n a l y s i s a n d p o s i t i v em a t e r i a l si st h ed i s t i n g u i s h i n gf e a t u r eo f t h i sp a p e r k e yw o r d s ：s c i e n t i f i cd e v e l o p m e n ti d e o l o g y ；t h er e f o r mo f t h es t a t e o w n e de n t e r p r i s e s m a r k e t o r i e n t e d ；g u i d i n gr o l e 1 1 1 湖南大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所垦交的论文是本人在婚师的指导下独立进行研究所取得的 研究残暴。除了文中耪髑加以标注弓| 耀韵内容矫，本论文不包含镁何其他个人或 熊体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贺献的个人和集体，均 融在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律藤果由本人承趱。 作者签名 罾弘陟 日期：艏，碉翰 学位论文版权使用授权书 本学位论文终者完全了嬲学校毒关僳整、镬恩学建论文戆援定，霹塞学校缣 留并向阑家有关部门域机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 溪。本久授权瀵裔大学誓班将本学位论文麓全部或郝分蠹客编入有关数据薅进行 检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 本学位论文属于 1 、保密嬲，在年解密后适用本授权警。 2 、不保密囡。 ( 请在以上糖应方撼悫打“”) 作者签名：呵秘莎譬麓：触；矿秀f 强 导师签名：茄伊一憋争 日期：粕年，月玎曰 1 1 选题研究的背景 第1 章绪论 1 1 1 科学发展观的提出 党的十六届三中全会第一次明确提出了“科学发展观”的概念，指出要“坚持 以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展”。 科学发展观是针对传统发展观所存在的诸多问题而提出的，是对传统发展观的一 种扬弃超越。 传统发展观片面追求经济增长并由此而带来的物质财富的增加和积累，把经济 = 增长甚至是g d p 的增长作为发展的根本目的，偏重于社会物质财富的增长和人们 物质生活的提高，忽视了对人的精神文化生活状态和人自身的发展。在某种意义 上说，传统发展观是“以物为本”的发展观。 1 l 这种“以物为本”的发展观，虽然 来自于西方社会，但在我国相当一段时间内是居于主导地位的发展观。这种“以 物为本”的发展观是资本主义市场经济的主导取向，崇尚市场经济的自发性。它 在处理效率与公平的关系上，注重的是效率，往往忽视公平，也就是忽视地域性、 资源性、政策性、发展起点等客观原因所导致的社会分配不公。由此导致社会不 同群体之间的收入差距拉大，形成人与人之间关系的不和谐。同时，在认识和处 理人和自然关系上，传统发展观坚持强的人类中心主义，自然界被视为人类可以 肆意宰治的对象，将经济增长建立在无限度地索取自然资源的基础上，导致自然 界生态遭到破坏，产生人与自然的不和谐。 可以说，科学发展观的提出，克服了传统发展观的片面性，是用一种科学的发 展观取代了传统的不科学的发展观用以指导我国的现代建设。 1 1 2 国有企业改革的主要问题 国有企业改革近年来面临的主要问题是在企业的产权制度改革上的分歧，它 有两种针锋相对的观点。 2 0 0 4 年8 月香港中文大学金融系的郎咸平教授在上海发表在国退民进盛宴 中狂欢的格林科尔的演说。在其演说中，郎咸平认为在国有企业股权转让过程 中存在着私人大企业低价场外收购国有股，既形成了印度尼西亚和菲律宾那种少 数私人大股东控制大量小股东的“金字塔控股结构”，又导致了国有资产流失。 因此，郎咸平认为中国的国有企业的产权制度改革应该停止进行。 2 1 清华大学教授 胡鞍钢也基本上同意郎咸平的这种观点。一方面他肯定国有企业改革取得了比较 重大的进展，具有很大成效。另一方面，“也不主张加速国有企业股份制改造”。 叠耋耋慧登茎誊蠢垒兰耋耋垡馨耋鏊耋誊釜耍要蚕 并虽谈势下爨分滚，藏员增效，“双徽鼷缀滂盏发器，这瞧诲能够灌麴散蔻，毽 从宏观经济角度，反而形成巨大的经济损失。”【3 l 般来说，担心国有企业股份 制改造会造成国有瓷产流失鸵经济学者稷其它社会辩学学磐，罄 | 舞囊于羁意部藏 平的观点，假是不主张国有企业改革完全停下来，_ 丽是谨慎进行，隳注意区分“好 的”市场经济与“螺的”市场经济( 吴敬琏语) 。 但是主流经济攀家和从事改革的实际工作者，都不太赞成酃娥平的观点。他 们认为，国企改革中出现的闯题需鼹我们进一步改革去解决，丽不是否定改革。 必须理性地认识到改革本身就具有内在不公平性，惩实现所有入利益均不受损的 “帕累托最优”状态是不现实的，关键是要有助予实现国家整体效益的提升。那 种认为过去的国企蔽革是零和博突的蕊点怒有失公允的。 4 】 实际上，国企改革中出现的一魑问题，既有经济方面的客观因素的制约，又 有氛镪圭蕊谈谖主豹偏差。其串，褥统笈袋窥对鼙企改革靛不稻彰璃氇蔻原西乏 一，它主要袭现为片面追求通过改制来提高拒业的嫩产效率，而忽视了社会公平。 因魏，必须耀辩学发震蕊必籀导，去蠲正嚣骞金监竣萃主掰出瑶瓣偏差。 1 2 选题研究的现状 1 2 1 关于科学发展观的研讨 党瓣十六属三串全会疆翻了“科学发麓蕊”鹃糨念之艏，在瀚内形成了研究 的热潮。这种研究主要是从四个层顾进行的。 簌辩学发震褒弼骂克愚耋义懿享圭会发袋观关系七，阐发帮论谖科学发展观是 对马克思主义社会发展观的继承和发展。中央党校副校长攀君如认为，科举发展 蕊楚袋鑫手实黢夔，是骂竞愚主义蒸本嚣遴纛孛垂矮体实辩裰结会熬辩学认识， 科学发展观和邓小平的发展理论是完全一致的，不能将两者对立起来。1 5 有的学者 认必，科学发展蕊孛提出憨入熬全嚣发震怒骂竟鬈生义蜇学及整个马克葱主义懿 最终诉求。1 6 j 人的全黼发展，就是“人以一种全面的方式，也就是说，作为一个完 整盼人，占蠢自己翡全瑟豹本质”。 7 1 从哲学朦面上分析科学发展观的深刻内涵。有学者认为，科学发展观的以人 为本的徐值肉度，体现了公平尺度效率尺度的统一，工舆尺度秘俊筐尺瘦的统 一，功利尺度和道义尺度的统一，生态尺度和“入态”尺发的统。阍有的认为， 科学发展观与作为“籀三代人权”的发展投是完全一致的，蹶者都溪求以人必本， 强调全面发髅，强调发展机会均等，科学发展观为在中国实现发媵权和其他各项 人权创造了脊利的社会环境。 9 】 腻辩学方法论角度揭示科学发麓观所鬯含的方法论原剿。鸟杰认为，全面、 协调、可持续发展观的真实内含是系统、整体性和崩组织涌现。【1 0 1 茁东升认为， 复杂靛辩学，鞠系统释学、馆惠辩擎、生态辩学、环境科攀、非线往科学、愚维 科学游为建立科学发展观提供了科学知识和方法论的基础。科学发展观怒一种以 复杂健静轻会瑶蒙为对象静发震翳。这种复杂毪表现为露壤屡蔼鹣复杂瞧，谈知 层面的复杂性和实践层面上的复杂性。【l l 】冯颜利认为科学发展观中的全面、协调、 霹持续发蓑懿愿怒体现了交经济、欢治、文纯、垒态等多嚣素缀簸懿柱衾系统懿 整体优化的观点。i l 。j 滋调秘攀发震黢熬实我瞧，撵溅宅具骞绞锾我阑戆经济、致治、文凭、专圭会等 全面发展的功能，树立和落实科学发展观魑从事社会主义现代化建设的需鼹。 2 ，2 关乎国鸯金监改辇索塌纯的探讨 从本人阅读到的文献来精，我国学者关予国有企业市场化改革的探讨主要从两 个豢覆避行： 大多数学者认为，国有众业改革是整个经济体制改革的中心环节，必须继续坚 定不移逢遗纾下去。国有念泣深证羧孳豹菠确方蠢，就是实现投爨主俸多元纯， 股权结构合耀化，建立起规范的现代企业制度。 j 划即坚持改革要厩向市场，这种 莰鼙戆痣容蹩：瑟鸯凝结穗豹枣场纯，帮建立多元熬产投结褥；羹产要素瓣枣场 化，大力发展和完替要素市场，主霁是资本市场、技术市场和人才市场，鼓励和 键遴套耱生产要素爨本化，势量够按照枣场摄制合理浚淤、优化配置，逮裁要 求在企业内部要素股权化；企业经营管理者的选择机制市场化，让企业家分解为 资本艨有者期职业经理人，对职业经理人实霉枣场选择。1 t 4 对此，笔者椽荚概括 为市场化的改革。 关于股份制是答是公有制的探讨。它涉及到股份测圆公有制的哭系阀鬏，或者 说同计划经济体镧下的传统公有制实现形式相区别的、与社会主义市场经济体制 相适应的现代公有制究竟是什么形式的争论。 j 大经济学教授厉班宁认为，众监传统的公脊涮的主簧形式怒政企含一的国 家所有制。在这种酾家所有制之下，投资虫体不明确，产权也不滴晰。从计划经 济髂翻转入葛彳场经济俸镧爱，砖统公有裁众堑应当转交为阐市场缀济穗适瘫静瑟 公有制企业。这种新公有制企业有四种形式：第一种，国家独资股份公司或者几 个黧家投资糗擒簿羧豹段份公司，馨经过教裁懿掰蠢每国家掰有裁。第二耱，鑫营 家控股或参股的公众持股的股份制众业，即混合所有制企业。第兰种，没有国家 控黢蠛参黢，叁公众壹接持羧或懑绞持段瓣公众持羧金鲎，黎公众瑟毒裁金鲎， 或者可称为公众共脊制企业。第四种，公益性基金所有制众业。【”】 对厉数字瓣上遮鼹点持支持态度鲍学嚣毒于金塞、汤在薪、熬学法等人；子 金富认为，公众股份制应该是我国现阶段一种公有制的主鼹实现形式。【1 6 】汤在新 认为，不把股份制与公鸯剑对立起来，警克思认为股份剁使资本主义私窍裁发 生了局部交髀，具有“公有”因素。h h 陈学法认为，根据产权的公有性程废，可 把产权分为公有产权、公共产权、共有产权、私鸯产权。我国现阶段要建立的公 科学发展观对国有企业市场化改革的指导作用研究 众持股的股份合作制企业应该是属于公共产权或者共有产权这一类，它是现实中 普遍存在的产权安排，由于它是在我国原国有经济与集体经济基础上通过改制而 建立的，是一种新型的公有制经济产权。 1 8 1 中国社科院经济所项启源研究员反对将股份制等同于公有制。他认为股份制 是一种企业组织形式和资本组织形式，属于生产关系体系中的具体环节、具体制 度，公有制经济可以用，私有制经济也可以用，它同所有制的性质不是一个层次 的问题，不能混为一谈。在股份制企业中，国家或集体处于控股地位，企业的性 质可以说是公有制。我国目前出现的股份合作制具有公有制性质。应该坚持从生 产关系三个环节：所有制、生产过程中人们的相互关系和分配方式来考察一种经 济形式是公有制或私有制。不能单纯把是不是公众持股和建立了现代企业制度所 要求的法人治理结构作为区分公有企业与非公有企业的主要依据。【1 9 】 同意项启源的观点的有黄范章、郭飞等人。黄范章认为股份制是实现国企改 革的最好途径， 应该成为我国现阶段公有制的主要实现形式，决不能说股份制 等同于公有制。1 2 0 】郭飞认为公众持股企业，既不属于社会主义公有制，也不属于 资本主义私有制，而是属于劳动者的个人所有制，但它区别于通常所说的个体经 济，属于复合的劳动者个人所有制性质的股份公司。因为它不符合社会主义公有 制的三个基本特征：生产资料公有( 全民所有或集体所有) ；劳动者在生产 经营活动中拥有充分的当家作主的权利；对个人收入实行按劳分配。如果将这 种公众持股企业改造成为马克思所讲的合作工厂或者合作社的形式，那么是可以 视之为公有制的。1 2 l 】持这种观点人，认为厉以宁提出的“新公有制”实质上是一 种私有制，都主张社会主义的所有制结构仍然要坚持公有制为主体，并且强调是 社会主义的价值之所在。【2 2 】 此外，北京大学张维迎教授提出了要建立自由企业制度。自由企业制度是指 任何人都有创业的自由以及自由经营的制度安排。从建立自由企业制度的前提出 发，他认为国有企业的真正发展必须解决它的产权问题。国有企业改革的出路在 于民营化。1 2 3 1 1 3 选题的意义与本文的框架 1 3 1 选题的意义 发展观涉及到社会发展的方向与道路，一个国家坚持什么样的发展观，对这 个国家的发展会产生重要影响，不同的发展观往往导致不同的发展的结果。因此， 能否坚持用科学发展观统领、指导我们的各项工作，将关系到我们国家社会主义 现代化建设事业的成败。由此可见，研究科学发展观的指导作用意义重大。 我国的国有企业改革是社会主义经济体制改革的中心环节。对国有企业改革 的探讨不仅是经济学界也是哲学界许多学者所特别关注的问题。国有企业的改革 _ d 仍在进行之中，这种探讨就不仅具有理论意义，也具有实践意义。具体来说，本 选题的理论意义和实践意义表现在： 进一步廓清生产资料所有制与所有制的实现形式的关系，具体地说即生产资 料公有制与生产资料公有制实现形式之间的关系。生产资料公有制与生产资料公 有制的实现形式既有区别又有联系，它们之间是一般与个别、普遍与特殊的关系。 生产资料公有制在社会主义制度未成为现实之前，它只是一种基本原则的构想， 在社会主义制度成为现实之后，它是一种基本经济制度。它作为一种基本经济制 度必然有其存在形式或者说实现形式，这种实现形式应该说在不同的国家和同一 国家经济发展的不同阶段是不同的。因此，公有制的生产关系作为一种基本经济 制度是共同的，但是它的实现形式可以而且应该是多种多样的，并且公有制的实 现形式无疑也是公有制。 这一选题的研究有助于我们正确看待传统的关于社会主义生产资料公有制生 产关系基本特征的看法。传统的社会主义生产关系基本特征的看法是在计划经济 体制下形成，它难免受计划经济体制的影响，因为一种基本经济制度与实现它的 经济体制之间是相互作用的关系。我们不仅要看到基本经济制度对具体的经济体 制有其要求，而且也要看到一旦选定某种经济体制作为实现基本经济制度作用的 方式，它必然反过来也会影响到基本经济制度的特征、属性。因此，当我们将社 会主义公有制与市场经济体制相结合时，这种结合必然会使双方都会发生调整， 以期实现有机的统一。这就要求我们对原有的社会主义生产关系三个方面的基本 特征的观点，必须加以调整，譬如在分配方式上仅仅实行按劳分配，否则就难以 实现社会主义生产关系同市场经济体制的有机结合。 由于国有企业的改革在世界范围内都是一个不断探索，不断纠错的过程。因 此，胄b 否用科学的发展观指导这一场改革，使它能够坚持正确的方向，少出现失误， 或者不出现严重失误，显得至关重要。正是基于这一点，作者认为对科学发展观应 该怎样发挥指导作用的研究就显得具有重要意义。 对国有企业市场化取向改革的探讨，有助于我们进一步从理论上总结改革实 践的成功经验以及分析其失误产生的原因，从中汲取教训。尤其是当我们将借助 长沙市在中小国有企业改革上所获得的宝贵经验，这种探讨所提出的一些观点就 显得具有说服力，而且能够给改革的实践提供一些有价值的建议。 1 3 2 本文研究的框架 本选题的研究共分为四章，第一章是对选题的研究背景和研究现状的分析， 确定可资利用的研究成果，找准问题的切入点。第二章是对国有企业改革必须坚 持市场化的论证。第三章是对国有企业的市场化改革的任务进行说明。文章分别 从产权制度改革、政府职能转换、完善公司法人治理结构、理顺劳动关系等四个 方面来加以说明。第四章是说明科学发展观对国企市场化改革的指导作用的具体 - 5 - 科学发展毵对辫骞企韭市墁诧敬革的指导俸舄硪竟 表现，探讨如何运用科学发展观的问题。本选题的研究将结合长沙市国有中小企 业改革的实际材料来进行。 本选惩将运用哲学、科技哲学和经济学的基本观点和基本方法，采用文献资 料分析和实证研究相结合的其体研究方式来宪成。 - 缸 第2 章必须坚持国有企业改革的市场化 2 1 露有企业改革市场化的内涵 凰露企业改灏坚持市场位取囱怒搓国企改革方囱必须与建立嬲完善辜土会主义 市场缀济体制相一致，按照市场经济制度的要求建立现代企业桶胰，充分发挥和 实现市场经济体制赋予企业发展以嗽机和活力的功能，从而将国有企业建构为具 有粪曩慧义鹃瑗戴企堑毒l 淡赘琵我念救。 这种市场化改革具体分为三个方面： 积极推进国有企业股权结构的市场化。其一是产权络构多元化，国有企渡改革 必须啜l | 殳私久救投或者黔淡殷权，後不同掰蠢镶经济、不阕投资主俸穗互渗透， 使多元化的产权结构成为众业普遍的财产组织形式。其二是产权主体清晰化、独 立化。市场取肉舞求企业必须具有满碾豹产枚边界帮黢够独立彳亍馒财产权剃豹产 权主体。改制尉的企业中凭论是国裔财产、熊体财产和私人财产鄹应有清晰的产 权边界和能够独立行使财产权利的产权主体。其三是产权运作资本化。改制后企 翌豹冬耱金熬资本、实物疑产、入力资本亵燹形资产，郝可搀隽经营槛豹淡本要 素来扁用。其四憋产权交翳市场化。国有企蛾的改组、联合、并购应主幕邋过市 场和其它市场化的产权交糖方式来实现。【1 4 j 完罄公司法入治瑾结梭，实琉垒产要素市场徒。莺蠢企鼗改孳旋该在碉渐产权 建构多元化产权结构的基础上，形成与市场缀济相适应的法人治理结构。其一是 推进生产要素资本优，加快各类生产要素价格形成转换机制，逐步实现土市公司 国有黢全流通。= 是大力发展和完蒋要素市场，主要怒澄本市场、技术市场和人 才市场。消除各种制约生产要素按市场机制禽理流动、优化配黉的体制障碍。三 是金夔内罄实露婺素羧投熊。特别怒对技寒、管理等秃影资产要予班资零他，然 后在股权结构中体现为技术股、经鬻股等股权要素，这样为技术进步和企业家进 入治理结构提供产权制度的保障。 强纯国有资产整瞽警璞，梅建与程会主义侉缓经济俗锈槎涛谲瓣莺寿资产篮督 管理体制。其一是国有资产的管理体制在中央、省和地市三个层次上应有功能上 的分工，国务院匿资委应怒中央国露汝产的所有者，代行其所有者权剩，阉避对 中央、省、市整个国有瓷产的经营遴行宏观调控，指导簸督省、市匿资委的运作。 省级国资委主要般管和考梭国有资产投资经嚣机构。地市国资委应成为本缀国有 资产投资经营扭褥，直接纷镬嚣毒资产投资经营寒爨鸯者代表职能，壹接承担霪 有资产保值增傅的责任。篡二是履行国有资产投资者的地市国资娄作为明晰的投 资主体应该是权力、权益釉义务、费任相统一。地市其肖完整产权的国有资产权， 科学发展观对国有企业市场化改革的指导作用研冗 国有资产收益应给予地方，有利于调动其积极性。其三是，明确划分出资人与经 营者的权利界限，出资者按投入企业的资本额享有所有者权益，即资产收益权、 重大决策权和经营者的选择权，但不能干预企业的日常事务。 2 2 国有企业改革市场化的必要性 我国经济体制改革促进了国有企业的发展，使国有企业改革取得了一定成就， 但是同时也暴露出许多问题。目前我国国有企业改革面临着进一步深化的问题。 这种深化的方向是积极推进国有企业改革的市场化取向。 2 2 1 国有企业改革的市场化是建立社会主义市场经济体制的本质要 求 社会主义市场经济体制的实质就是要通过市场来配置经济活动所需要的资源， 从而实现资源配置的优化。通过市场配置资源的前提是必须具有独立的市场主体， 因为市场经济是自主性的经济，每个经济活动个体或者组织都必须成为独立的法 人。其次，市场经济又是契约经济，各市场主体之间通过契约建立经济联系。从 传统的国有企业的特点看，企业和职工都依附于政府，企业与政府之间是行政级 别的上下级关系，企业未能成为真正具有独立法人地位的市场主体。企业的各项 经济活动都是通过政府下达的计划进行，没有合同、契约约束经济行为，企业组 织自身也未能成为责权利相统一的经济活动主体。传统国有企业是我国量大面广 的基本经济组织，构成了我国目前经济领域重要的生产基础，倘若不通过市场化 取向改革，构建成符合社会主义市场经济体制本质要求的经济活动组织，社会主 义市场经济体制的建立和完善便将失去重要的基础和条件，也将会成为一句空话。 2 2 2 国有企业改革的市场化取向是建立现代企业制度的基本途径 党的十四届三中全会就已经指出“以公有制为主体的现代企业制度是社会主义 市场经济体制的基础。”现代企业制度是由市场经济所内生出来的企业制度，它 与市场经济体制本质上相一致。社会主义市场经济体制的建立和完善必然要求国 有企业必须按照现代企业制度加以改造，转换为现代企业。现代企业制度要求“产 权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”。其中首要者是产权清晰。传统国有 企业的国有产权没有人格化的载体，其产权主体处于虚置状态，可以说这是导致 相当一批国有企业权责主体模糊，内控机制乏力，经济效益不佳，甚至普遍亏损 的直接原因之一。因此，只有坚持国有企业的市场化改革，现代企业制度才能真 正建立起来，传统的国有企业才能改造成为真正意义上的现代企业。 2 2 3 国有企业改革的市场化是我国加入w t o 后参与国际经济合作与 竞争的迫切需要 加入w t o ，参与国际经济竞争是我国经济实现快速发展的客观条件之一。 w t o 的所有基本规则和运行方式都是建立在市场经济制度之上的。我国加入 w t o ，实质上就是按照统一的市场经济规则参与国际经济竞争。国有企业只有坚 持市场化取向的改革，才能建立起按照市场经济规则运作的现代企业制度，从而 克服我国国有企业参与国际经济竞争的体制障碍，实现走出去和引进来的经济发 展格局。从长沙市作为一个地处中南地区内陆省份的具有一定代表性的中等城市 分析，由于受计划经济影响较深，开放时间晚，市场化程度低，这种体制障碍已 经成为参与国际经济竞争的桎梏。特别是在加入w t o 后，国内外一批特大型企业 陆续落户长沙，面对这些企业雄厚的资金实力和先进的管理方式，长沙市传统的 国有企业若不坚持市场化改革，势必在这种严峻、激烈的市场竞争中被淘汰。 2 2 4 国有企业改革的市场化是使国有企业提高技术创新能力增强竞 争力的体制保证 长沙市的大多数企业为国有中小型企业，长期以来技术基础低，效益差，以维 持简单再生产为主。这是因为在长期的计划经济体制下造成了观念不新，体制不 顺，机制不活，没有市场经济自由竞争所形成的压力，因而技术创新动力不足， 发展缺乏后劲。因此，要使国有企业走出竞争力低下的困境，必须让它参与市场 经济的自由竞争，培养自己在市场经济竞争中取胜的本领。这就要求对国有企业 进行市场化改革，使其初具参与市场经济竞争所需要的条件。 一个企业的竞争能力由多种要素构成，既有经济体制方面的要素，也有企业生 产技术方面的能力，而且这两方面是相互关联、相互影响的。按照技术哲学的观 点，“社会制度是技术发展的牵引器。” 2 4 1 先进的社会制度能够促进技术的发展， 落后的社会制度往往会阻碍技术的发展。这种社会制度对技术的发展的作用是通 过社会统治阶级有意识地构建的具体体制、制订的具体政策为中介而实现的。尤 其是“科技生产经济”统一体己经成为当代经济社会的重要建构，通过 这种建构，现代科技已经并入生产过程，成为经济系统的内生变量。阱】而这种“科 技生产经济”一体化的过程，在现代社会“主要是借助市场的力量”实 现的。【2 5 市场经济不仅仅是一种资源配置方式，更是社会化生产的现代组织形式。 它是一种经济体制，借此解决为谁生产、生产什么和怎样生产三个基本问题。虽 然它不是十分完美，但是迄今为止的人类的生产实践已经证实，它是目前最主要、 最有效的社会化生产组织形式。正是借助这种生产组织形式，它使发展科技成为 企业自身发展的内在要求，从而实现了“科技生产经济”的一体化。 因此，国有企业的市场化改革，使企业能够根据市场经济的要求建立其生产组 织形式，从而解决了企业技术创新动力不足的问题，增强了企业的市场竞争力。 2 3 国有企业改革市场化面临的问题和成功的条件 国有企业的市场化改革是国有企业的深度改革，是一场攻坚战，一直为党和 一9 - 翌兰苎墨罂翌量互箸些毫兰兰量：篁望三生皇譬耋 政府、经济学者和国有企、的员工所直接关注。为了使这场改革能够取得预期的 效果，有必要探讨其所要面对的主要问题和必须创造的诸种条件，从而做到胸中 有数。 2 3 1 国有企业改革市场化面对的主要问题 关于社会主义生产资料公有制的实现形式的界定。在计划经济体制下，我们 认为社会主义生产资料公有制的实现形式是国家所有制和劳动群众集体所有制， 实践经验证明这两种实现形式未能很好地实现生产者同生产资料的直接结合和体 现生产者是生产资料的实际所有者的公有制性质，因而不能充分调动生产者的劳 动积极性。当我们将社会主义公有制同市场经济体制相结合时，什么是社会主义 公有制的实现形式就成为一个不能回避并亟待解决的问题。党的十五大报告中正 式提出了股份制可以作为社会主义公有制的一种实现形式。由此出发，以厉以宁 为代表的一种观点认为股份制就是社会主义公有制。与此相对立的观点则认为， 股份制只是社会主义公有制的实现形式不能等同于社会主义公有制本身。因为股 份制资本主义私有制也可以采用。因此，股份制作为社会主义公有制的一种实现 形式，是否属于社会主义公有制成为必须在理论上加以澄清的一个问题。 根据唯物辩证法的观点，任何事物都是内容与形式的统一体，内容是事物内 在固有的矛盾或者内在要素之总和，形式是事物内部矛盾的外在表现形式或者内 在要素的结构，它们之间互有区别。但是作为统一体的两个方面又是相互联系、 相互作用的。内容不能脱离形式而存在，形式也不能没有内容成为空洞抽象之物。 任何事物不能仅有内容而无形式，反之亦然。同时，内容决定形式，赋予形式以 符合自己本质要求的各种规定性。反过来，形式也影响内容的发展与实现。根据 这个观点，股份制当它作为社会主义公有制的实现形式而同社会主义公有制相结 合时它就已经成为社会主义公有制的一个有机组成部分。虽然股份制不是社会 主义公有制的内容，但它作为其内容的实现形式，从社会主义公有制也是内容与 形式相结合的统一体出发，无疑属于社会主义公有制。如同在计划经济体制下， 我们从未怀疑国家所有制和集体所有制是社会主义公有制一样。因此，我们不能 抓住股份制作为现代企业的一种资本组织形式，资本主义可以用，社会主义也可 以用，而大做文章，否认股份制作为公有制的实现形式而具有的社会主义性质， 从而妨碍国有企业的股份制改革。因为社会主义公有制下的股份制与资本主义私 有制下的股份制的根本区别是：资本主义的股份制是以雇佣劳动制为基础，但是 社会主义公有制的股份制不是建立雇佣劳动制，而是使企业成为一个有竞争力的 劳动者集体，是劳动者之间的劳动或者劳动转化为资本之间的联合，在这些劳动 者集体或者联合之间采用市场经济的运作机制。 2 6 1 政府的行政权力能否退出企业的经济活动。长期以来，政府的任意权力一直 是国有企业改革中难以突破的难点。政府为了自己所有者的利益，利用它特有的 不可替代的垄断权力，通过信贷支持、上市支持、企业进入壁垒支持等等来保护 企业利益。企业在政府保护下，可以欠银行的债务不还，产生大量的杲帐、坏帐。 2 0 0 1 年前，我国国有企业平均负债率高达8 0 ，3 7 的国有企业负债大于资产。 2 0 0 1 年中国四大国有商业银行的不良资产负债总额高达1 2 亿元，其中一半左右 是国有企业的负债。【2 7 】国有企业的市场化改革必然要求政企完全脱钩，企业不再 是政府的附庸，政府也不能任意干预企业，甚至从中谋取利益。这就要求政府的 行政权力必须退出企业的经济活动，这种退出意味政府原有的部分利益的丧失。 因此，政府的行政权力能否顺利退出，退出后政府行政权力的边界在哪里，对国 有企业能否坚持市场化改革关系极大。 能否转变传统观念，建立与现代企业制度相适应的经营理念。我国的企业改 革，仅有制度的变革是行不通的，改革必须有价值观、心理等非制度的观念的改 变，否则制度的改革就会落空。譬如国有企业的管理人员的官本位思想就使得在 决策时，以权力预期而不是以制度和技术创新所能获得的利益预期进行决策。扩 大企业规模更多地表现为增加外延式投资，导致企业制度创新和技术创新进展甚 微。有的学者认为，在国有企业中，展现企业文化核心的企业家精神普遍缺失， 企业信用危机严重。大多数企业几乎没有形成适合自身的独特的经营理念、核心 价值观和企业精神。【2 1 这些使得企业即使建立了现代企业制度的框架，却仍然不 能按市场规律进行有效的运作。现代企业制度就成为了没有灵魂的空壳。 2 3 2 国有企业改革市场化成功的条件 马克思认为，人类社会历史上的重大历史任务的提出和解决，都以解决该历 史任务的条件已经具备或者正在成熟为前提。【2 8 j 我国的国有企业的市场化改革是 我国经济体制改革中最重要的历史任务，完成这历史重任，需要诸多条件，从 其主要方面来看，必须做到如下几点： 必须以科学发展观为指导。国有企业的市场化改革必须坚持以人为本，：以国 有企业中的广大员工为本，以促进我国经济社会的发展为最终归宿。这些应该成 为国有企业市场化改革是否成功的衡量准则。在改革的实施过程中，必须贯彻全 面、协调、统筹兼顾的科学方法，克服和防止片面性和形而上学的思想方法。 必须进一步解放思想，破除计划经济体制下形成的传统观念的禁锢与束缚。 国有企业的每一步成功的改革都是冲破传统观念束缚的结果。党的十六大提出“发 展混合所有制经济”，党的十六届三中全会提出“使股份制成为公有制的主要实 现形式”，这意味着民营企业和外资企业不是仅仅存在于国有企业的外部，而且 要进入国有企业内部成为其一个有机组成部分。这是对传统的社会主义公有制企 业观念的极大突破，没有思想上的解放是做不到的。虽然我们现在已经不再为姓 社与姓资的争论而困扰，但是我们应该坚持什么样的社会主义公有制，在同市场 经济制度相结合下社会主义公有制具有什么样特征，采取什么样的实现形式等等， 都从马克思主义经典中找不到答案，值得加以探索。当然这种探索必须以解放思 想为前提。 必须有政府主导，政策推动。任何一项社会改革都是应社会发展的需要自上 而下地推动实现的。历史向我们昭示，一项社会改革的成功离不开政府的主导。 国有企业的市场化改革同样必须有政府的引导，同时必须有政府推动改革的一系 列优惠政策。政府对改革方向、改革内容和改革形式的正确把握与正确引导，政 府职能的转换与身份的正确定位，尤其是驾驭社会主义市场经济的能力的提高， 是国有企业的市场化取向改革成功的关键。 必须具有与国企改革相配套的各种社会制度的保障。 改革本身是一场深刻的社会革命。从计划经济体制下的国有企业转变为同市 场经济体制相适应的现代企业更是一场深刻的社会变革。首先，它带来的是从政 府官员到企业管理人员和普通员工等各个层面之间的权力、权利与利益格局的重 新调整，一部分人的利益的获得必然导致另一部分人的利益的丧失，从而难免产 生各种利益群体之间的较量与冲突，引发众多不稳定因素。其次，它是对企业依 赖于政府、职工依赖于企业的依附观念以及“共同富裕就是同等富裕”观念的极 大冲击。当传统观念与新的现实发生撞击时，难免使人陷于困惑甚至产生对现实 的不满而铤而走险。因此，国有企业的市场化改革必须具有相互配套的各种社会 制度的建设，作为其良好的社会环境、社会氛围。避免产生国企改革就是国有资 产流失，就是普通员工当家作主权利被剥夺等各种消极的感受与观念。否则，人 们就会反对改革，从而增加国企改革的难度。 第3 章国有企业市场化改革的主要任务 3 1 产权制度的改革 一般认为，制度及其结构决定了人们在政治、经济和社会生活中的激励机制， 制度变迁则决定了社会和经济组织演进的轨迹，两者共同决定了整个社会的经济 绩效的水平。我国的国有企业的市场化改革的主要目的在于提高我国国有企业的 竞争力以至整个社会的经济绩效水平，而提高我国国有企业的竞争力的关键环节 则是国有企业的产权制度改革。 3 1 1 产权改革的主要目标 实现产权清晰、有效保护和产权主体独立化。党的十六届三中全会通过的关 于进一步完善社会主义市场经济体制若干问题的决定指出：“要建立归属清晰、 权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度。现代产权制度是现代企业制度 的基础。” 2 9 1 所谓产权是指由物的存在以及关于它们的使用所引起的人们之间相 互认可的行为关系。p 产权制度就是确定人对产权对象的各种权利约束的行为规 范，以及由此引起的人与人之间的行为关系。产权清晰是现代企业制度的首要特 征，只有产权归属清晰，才能有效形成一个明晰的财产所有者的企业法人财产权， 从而使企业真正成为享有民事权利、承担民事责任的法人实体，企业也才能以全 部法人财产依法自主经营、自负盈亏，对出资人承担资产保值增值的责任。在目 前国有企业改革进一步深化的情况下，根据市场经济的要求，进一步界定各类产 权，对各类产权进行依法保护，就显得更为迫切。一方面可以理顺企业和政府之 间的产权关系，解除政府对企业的无限责任和企业对政府的无限依赖关系，让企 业自主地走向市场，克服原来的企业所有者虚置的状况：另一方面，营造公平有 序的市场竞争环境，为产权的规范流动提供前提条件，为构筑杜会信用制度提供 坚实的基础。 但是我们不能要求产权绝对清晰界定p “，所以作为有强制力的政府在产权安 排上应重点放在产权保护上。即( 1 ) 保护自愿交易( 无强制、欺诈) 中的交换价 值或物品；( 2 ) 保护资源及其使用中的增殖价值( 尤其是在使用他人资源而获得 的“增殖”，它