（国际法学专业论文）我国自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则研究.pdf

i 摘 要 当前，全球贸易有一半发生在各种区域集团内部，并且以优于 wto 最惠国 待遇的条件在进行。特别是目前 wto 多哈回合谈判进展不顺的情况下，更多的 国家都把经贸重点由 wto 转向自由贸易区的谈判。而优惠性原产地规则，作为 自由贸易区内的贸易政策工具，其意义便显得十分重要。我国目前也致力于建 立自由贸易区，我国目前已经签订协定的自由贸易区有八个，正在研究与谈判 的自由贸易区分别是两个和六个。所以完善我国自由贸易区货物贸易优惠性原 产地规则十分重要。 全文共四章，约三万字。 第一章主要阐述了自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则的涵义、与非优 惠性原产地规则的区别、优惠性原产地规则的构成要件及效应。首先，对优惠 性原产地规则的涵义及与非优惠性原产地规则的区别作了简单介绍。其次，对 其构成要件从原产地规则的认定标准及其辅助规则两大方面予以阐述。最后， 对其效应从其正面效应和负面效应分别概括。 第二章介绍了我国自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则的现状及变化趋 势。首先对我国目前已经签订协定的自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则规 定进行现状分析，原产地规则的规定从原产地认定标准与原产地规则的辅助规 则二大方面总结。其次对货物贸易优惠性原产地规则规定的变化趋势作出归纳。 第三章阐述了 nafta 优惠性原产地规则对我国的借鉴意义。第一部分介绍 了 nafta 优惠性原产地规则，包括了对原产货物的认定标准及辅助规则的介绍。 第二部分阐述了 nafta 优惠性原产地规则对我国的借鉴意义。 借鉴意义从 nafta 优惠性原产地规则的优越性、国际上自由贸易区优惠性原产地规则的趋同性及 其我国建立南北型自由贸易区的现行趋势三个方面进行叙述。 第四章概括我国自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则存在的问题，并且 针对问题提出完善建议。建议从宏观、微观两方面进行阐述，希望文章所提建 议能为今后的我国自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则的建设有一定的借鉴 作用。 关键词关键词：我国优惠性原产地规则；nafta 优惠性原产地规则；完善建议 ii abstract at present, half of global trade occurs in the various regional groups, and it is continuing better than the wto mfn doing. particularly, the current wto doha round case progresses slowly, more countries regard the economic shift the focus from wto to free trade negotiations. the preferential rules of origin, as a free trade zones trade policy tools, its meaning has become very important. china is also committed to establishing a free trade zone, china has signed eight free trade agreements, and we are researching and negotiating free trade zones, respectively two and six. therefore, improving free trade zone in china preferential rules of origin of goods is very important. full text is composed of four chapters, about 30000 words. the first chapter focuses primarily on trade in goods, preferential free trade rules of origin, its meaning, and non-preferential rules of origin, the difference between preferential rules of origin, the composition of elements and effects. firstly, the author introduces preferential rules of origin, meaning and having a brief introduction between the non-preferential rules and preferential rules; secondly, the author introduces its constituent elements identified from the rules of origin criteria and its supporting regulations to be elaborated in two areas; and finally,we introduce its effect from its positive effects and negative effects. the second chapter describes chinas trade in goods, preferential free trade rules of origin, status and trends. firstly,the author analyses preferential rules of origin of goods that china has signed recently, we tell the rules of origin of goods from two aspects.they are origin standards and secondary rules of rules of origin.finally, the preferential rules of origin of goods are provided to summarize the trend of changes. chapter iii tells nafta preferential rules of origin, referential significance to our country. the first part describes nafta preferential rules of origin, including the identification of the origin of goods, introduction of standards and supporting regulations, and preferential free-trade zone of chinas rules of origin to make comparisons. the second part of the nafta preferential rules of origin referential significance to our iii country. draw meaning from the nafta preferential rules of origin, the superiority of the international free trade preferential rules of origin, and its convergence model of building a north-south free trade area describes the current trends in three areas. chapter iv outlines chinas free trade area of preferential rules of origin problems, and problem-oriented comprehensive proposals, we recommend from the macro and micro aspects. we hope that the recommendations of the article for future free-trade zone preferential trade in goods have some help for the construction of rules of origin for reference. key words: chinas preferential rules of origin on trade in goods; nafta rules of origin;comprehensive proposals 烟台大学学位论文原创性声明和使用授权说明 烟台大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 原创性声明 本人郑重声明： 所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工 作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体 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作为产品“经济国籍”的原产地规则， 原产地规则协议附件 2 中明确规定为： “任意缔约方为确定货物是否有资格根据契约或自治贸易的规定享受优惠待遇而实 施的普遍适用的法律、法规和行政决定” 。 根据它的适用范围的不同，可以分为优 惠性原产地规则与非优惠性原产地规则。优惠性原产地规则则是国家之间通过签订 双边或多边协定来制订国别优惠政策，它可以不遵守最惠国原则而在国家之间实行 差别待遇，即通过制定特殊的原产地认定标准来确定优惠措施。它包括了给予发展 中国家的普惠制以及区域贸易安排下的互惠性原产地规则。区域贸易安排可以分为 五类：优惠贸易安排、关税同盟、自由贸易区、共同市场和经济联盟。 非优惠性原 产地规则是指一国制定的用于区分国产货和外国进口货， 适用于所有贸易对象国 （地 区）的法律规则或行政规定。用此规定确定产品的经济国籍后决定是否适用反倾销 税、反补贴税、歧视性数量限制或关税配额等。本文着眼于自由贸易区的优惠性原 产地规则研究。综上所述，笔者认为自由贸易区优惠性原产地规则就是指自由贸易 区国家之间通过谈判来签订双边或者多边协定来制定特殊的原产地认定标准和辅助 规则来确定自由贸易区内的货物是否享受关税优惠政策。同时，由于自由贸易区优 惠性原产地规则不但适用于货物贸易领域，而且已经被扩展到服务贸易领域，但是 由于服务贸易领域包括跨境贸易、消费者存在、商品存在以及服务人员的流动等诸 方面，而且服务贸易与货物贸易领域的原产地规则的规定又大不相同，所以本文仅 对货物贸易优惠性原产地规则进行叙述。 刘映华： 解读，有效利用 wto 规则 ， 技术与市场2006 年 07 期。 杜玉琼： 论区域贸易协定和 wto 规则的关系 ， 西南民族大学学报 （人文社科版）2005 年第 26 卷。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 3 二、两者之间的区别 优惠性原产地规则作为自由贸易区内的贸易政策工具，它与非优惠性原产地规 则有明显的不同之处，主要表现在以下几方面： （一）适用的对象不同 自由贸易区的优惠性原产地规则是适用于缔约方之间用以确定产品的原产地而 决定是否享受关税优惠待遇；而非优惠性原产地规则则是一个国家内部的法律行政 规定，它适用于实施最惠国待遇、反倾销与反补贴及政府采购、贸易统计等活动中 对进出口货物原产地的确定。 （二）适用的原产地认定标准不同 目前我国签订的自由贸易协定中，原产地认定标准主要是以增加值百分比标准 为主要的原产地认定标准；而中华人民共和国进出口货物原产地条例中则规定 我国的原产地认定标准是以税则归类改变标准为主要的原产地认定标准。 （三）适用的广泛性不同 如上所述，自由贸易区已经作为当今世界经济发展的一个重要趋势，据估计， 到 2010 年将会有 400 个以自由贸易区为主的区域贸易协定。而且优惠性原产地规则 适用于整个自由贸易区，比一个国家国内的非优惠性原产地规则的适用范围大很多。 （四）适用的复杂性不同 一个国家参与数个自由贸易区，而且，每个自由贸易区的优惠机制以及关税减 让时间表也都有所不同。也就是说，自由贸易区的优惠性原产地规则并不统一。如 世界一些主要国家拥有的优惠原产地规则的数量，美国为 6 个，欧盟 16 个，澳大利 亚 5 个，加拿大为 6 个。 各个协议都有不同的优惠待遇和原产地规则。以我国自由 贸易区中的原产地规则为例， 中国-东盟自由贸易协定规定的优惠性原产地判定 张庆麟、彭忠波、安丰雷： 世界贸易组织原产地规则协定详解 ，长沙：湖南科学技术出版社，2006 年，第 12 页。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 4 标准为增值百分比标准，比率为 40%；而我国-香港更紧密经贸关系安排优惠性 原产地判定标准为增加值百分比标准，比率为 30%。也就是说，不同的自由贸易区就 会规定不同的原产地规则，所以，优惠性原产地规则远比非优惠性原产地规则复杂 的多。 （五）受 wto 管辖性不同 尽管乌拉圭回合谈判的原产地规则协定附件 2 达成了各成员方之间优惠性 原产地规则的共同宣言，可是该附件 2 仅对透明度等问题作出了一些规定，而在统 一协调问题上目前仍未取得进展。也就是说，优惠性原产地规则仍游离于 wto 多边 法律体系之外，而且各个国家可以按照各自的政策目标来制定任意的原产地规则而 不受 wto 管辖。 （六）规定内容发展趋势不同 尽管各个自由贸易区关于货物贸易优惠性原产地规则的规定各不相同，但是经 过这么多年的实践发展，已经形成了两个主流模式即泛欧模式（paneuro model）和 北美自由贸易区模式（北美自由贸易区模式） 。这两大模式各有特点，其中，由于欧 盟属于特殊一种区域贸易安排，即属于关税同盟类型，而北美自由贸易区模式则属 于自由贸易区的类型，而且，北美自由贸易区由于模式严谨且日趋完善，则越来越 被更多的自由贸易区所采用而呈现出一种趋同化趋势。而非优惠性原产地规则作为 一个国家国内的法律或行政规定，各个国家都会根据国内不同的国情而做出不同的 规定，其日后的发展趋势是不能趋同的。 总之，本文认为，自由贸易区优惠性原产地规则作为一种游离于 wto 规则之外 的新型贸易政策工具，其适用的广泛性与复杂性远远超出一般的法律规则，其本身 的诸种特点决定了我们必须对自由贸易区优惠性原产地规则进行深入分析。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 5 第二节 优惠性原产地规则构成要件 一、原产地规则认定标准 国际上通行的具体产品的原产地认定标准主要分为两类：一类是完全获得或生 产的产品的原产地标准，即完全使用原产国或地区的原料和零部件，并在原产国或 地区内完成生产或制造的产品，其中多为初级产品，如矿产品、收获的农作物。但 在国际分工日益细化的今天，完全获得标准已近乎不能实现，于是另一种标准应运 而生，即非完全获得的产品，即不完全使用原产国或者地区的原料或零部件，或并 未在其国内或区内完成全部生产或制造过程的产品适用的原产地认定标准。目前， 国际上对非完全获得产品的原产地认定标准，被普遍接受或承认的是“实质性改变 标准” ， 它又包括三种标准： 税则归类改变标准、 增加值百分比标准即价值含量标准、 加工工序标准即技术要求标准。具体来说，原产地规则认定标准可划分为： （一）完全获得标准 所谓完全获得标准，是指对于完全获得产品，各缔约方应给予自贸区优惠关税 待遇。而完全获得产品是指产品的全部成分都来自于自由贸易区内部，完全获得产 品有严格的范围限制，一般是指一系列的初级产品，包括农作物、海产品、矿物、 活动物等农林牧副渔产品。由于工业品等经过加工的产品不能适用于完全获得标准， 于是非完全获得标准（实质性改变标准）应运而生。 （二）非完全获得标准（实质性改变标准） 所谓实质性改变标准，是指产品价值中的一部分来自于自贸区内部，另一部分 来自于自贸区外部，实质性改变的作用就是判断产品是否发生了实质性改变，如果 在自由贸易区内一缔约方经过实质性加工，即产品在加工国的税则号发生改变或者 产品在自由贸易区内的价值达到了发生实质性改变所要求的比例或者产品的加工程 序满足加工国的加工清单要求，则视为原产于自贸区内该缔约国，属于自贸区内部 产品，享受优惠关税待遇。也就是说，判断是否经过实质性加工有三种判断标准， 具体来说，为以下三种： 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 6 1.税则归类改变标准（change in tariff classification，ctc 标准） 税则归类改变标准，指根据制成品所含进口成分的部分税则号在受惠国加工前 后的变化，确定受惠国的制成品是否符合实质性改变标准，如果税则号发生了变化， 则该制成品视为加工国的原产产品。 目前，国际上通行的国际贸易商品分类标准是 海关合作理事会制定的商品名称及编码协调制度即harmonized commodity description and coding system ，以下简称hs 目录 。 我们以下表为例，予以 解释。 商品税则税号前四位变化，加工国为商品的原产地，原产地发生变化，以下表 表 1 为例。 税号 商品名称 4403 原木 4404 木劈条 实质性改变 4408 铁路及电车道枕木 实质性改变 4412 胶合板 实质性改变 5104 羊毛或动物细毛 5105 已梳的羊毛或动物细毛 实质性改变 5106 粗疏羊毛纱线 实质性改变 表 1 商品税则税号另有补充规定，即商品税则税号前 4 位虽不改变，但后 4 位变化， 以加工国为商品的原产国，原产地发生变化，见下表表 2： 税号 商品名称 从价比例或生产加工程序 5209.2100 漂白的棉坯布 150 美元 5209.3100 印染后的棉布 增加值超过 xx% 表 2 税则归类改变标准具有客观性、透明性等优点，但是它并不完美，它的缺陷主 要表现在： 史晓丽： wto 与中国外贸管理制度 ，北京：中国政法大学出版社，2002 年，第 44 页。 林琳： 论原产地规则中的“实质性改变”标准 ， 湖北广播电视大学学报2007 年第 27 卷第 4 期。 张文政、辛柏春： wto 法框架-国际贸易法规则新探 ，哈尔滨：黑龙江人民出版社，2003 年，第 119 页。 同上。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 7 （1） hs 目录并不是为确定产品的原产地而制定的，所以单纯使用hs 目录 来确定产品的原产地并不完全合理； （2）有些国家将不采用hs 目录的商品采取了“例外清单”的方法，但是列 入例外清单的产品都是由各国当局自主决定，所以，可能会出现以 “例外清单”情 况而变相进行贸易保护主义； 总之，税则归类改变标准是以国际上普遍接受的hs 目录为依据，所以此标 准最为客观公正，各国容易得到协调一致。它所具有的客观公正性、透明性、可预 见性以及便于行政部门管理的特性决定了税则归类改变标准会是自由贸易区原产地 规则协调一致工作中确定原产地认定标准的主流。 2.增加值百分比标准（value contents，vc 标准） 增加值百分比标准也称价值含量标准，是指如果产品在自贸区某一缔约国进行 加工，制成品的加工价值占总产品的价值达到一定的比例，则可以认定该产品在自 贸区内部发生了实质性改变，从而认定该产品属于自贸区内部的产品，并给予优惠 关税待遇。也就是说，只有满足规定的百分比条件，制成品的加工生产国才能算作 该制成品的原产地。具体来说，该标准有三种计算方法，一是在出口国增加的价值 达到最低百分比；二是最终产品的价值和进口投入要素的成本之间的差额达到一定 的比例；三是产品的原产零件价值满足最低的原产比例要求。通常来讲，价值含量 标准是在 40%-60%之间。 这种标准的优点是具有直观性，而缺点是由于各国计算方 法的不统一而给制造商带来很大的不确定性，缺少税则归类改变标准的可预见性。 3.加工工序标准（technical process，tp 标准） 加工工序标准是用“加工工序清单”来表现的。即根据加工工序清单，若符合 此清单要求，即该产品被认为是进行了实质性加工，则制成品的加工国则为该制成 品的原产地。这种标准的优点是可以减少因对增加值百分比标准的计算方法理解不 同而产生的争议，而使各国的生产商、贸易商及海关都有明确的可以遵循的标准。 其缺点是对当前国际贸易中如此繁多的产品给予详尽具体的描述和规定,这就会使 一个清单十分冗长和复杂,它的制定既艰巨又耗时,而且加工工序标准具有滞后性, 叶全良、王世春： 国际商务与原产地规则 ，北京：人民出版社，2005 年，第 15-16 页。 孟国碧： 论优惠性货物原产地规则的全球运用及其对中国的借鉴 ，国际经济法学刊 ， 第 16 卷第 2 期 （2009） ， 第 226 页。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 8 因为科学技术是不断进步的,而法律条文化则有一定的稳定性。 综上所述，以上判断实质性改变的三个具体标准都各有优缺点，因此，各个自 由贸易区通常采用了不同标准的组合，这也更增加了优惠性原产地规则的复杂性与 难操作性。下表(表 3)是主要自由贸易区采用的判断标准情况： 自由贸易区 原产地认定标准 北美自由贸易区（nafta） 税则分类改变为主， 增加值及加工工序标准为辅 美加自由贸易协定（cusfta） 以税则分类改变为主，50%的增加值标准为辅 欧洲自由贸易协会（efta） 以加工工序为主，50%的增加值标准为辅 中南美共同市场（mercosur） 以税则分类改变为主，50%的增加值标准为辅 安第斯集团（andean group） 以税则分类改变为主，50%的增加值标准为辅 东南亚自由贸易区（asean） 以税则分类改变为主，40%的增加值标准为辅 表 3 11 由上表可以看出，主要自由贸易区通常都采用了税则归类改变标准，辅以采用 增加值百分比标准和加工工序标准。 二、原产地规则的辅助规则（也称制度型原产地规则） 自由贸易区的原产地规则，除上述具体产品的原产地判定标准外，还有制度型 原产地规则。制度型原产地规则作为原产地规则的辅助规则，具体来说可分为两种 类型，一类是使原产地认定标准更易满足型，另一类是使原产地认定标准更为严苛 型。前一类型包括微小含量条款（微量条款） 、累积条款、吸收或增长规则；而后一 类型包括微小加工或处理条款、直接运输条款。 （一）使原产地认定标准更易满足型的辅助规则 1.微量条款 微量条款又称 “容忍规则” ， 是指某种产品适用税则归类改变标准来确定原产地， 如果它并不满足税则归类改变标准的要求，但是根据增加值百分比标准确定的非原 产材料或原产地不明的材料不超过规定的某一比例，而仍然赋予其原产地资格。这 叶全良、王世春： 国际商务与原产地规则 ，北京：人民出版社，2005 年，第 13-14 页。 11 叶全良、王世春： 国际商务与原产地规则 ，北京：人民出版社，2005 年，第 17 页。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 9 个规则对税则归类改变标准才会有影响，对于增加值百分比标准不会产生影响。其 通常表现为限制非原产材料的最高比率，一般不超过最终产品价值的 10%。如北美自 由贸易区规定对于原产商品可以容忍的最低含量是 7%， 中国-新加坡自由贸易区规定 的容忍最低含量的 10%，而中国-智利自由贸易区规定的容忍最低含量是 8%。 2.累积条款 累积条款是指：允许某个优惠贸易安排的成员方使用来自另一优惠贸易安排的 成员方的非原产的材料而加工产品并不丧失最终产品的优惠待遇。 12通常来讲，累积 条款分为 3 种：一是双边累积条款，二是对等累积条款，三是充分累积或完全累积 条款，除此之外还有不经常使用的单边累积条款。 首先，双边累积规则条款 所谓双边累积，是发生在两个优惠贸易伙伴之间。即允许他们使用原产于另一 伙伴国的产品，就像使用自己的产品一样，具有原产资格而享受优惠关税待遇。 13如 在中国-智利自由贸易区内，中国可以使用原产于智利的原材料加工成产品而仍然视 为中国产品，从而享受优惠关税待遇。双边累积规则是目前自由贸易区内最常使用 的累积条款。 其次，对等累积规则条款 在某些情况下，某特定非区域贸易协定成员提供的原材料被认为本国材料，即 特定受惠国被纳入体系范围。 14即把特定的非区域贸易协定成员国纳入了享受优惠关 税的范围之内。 再次，完全累积规则条款 完全累积条款是指与适用优惠性原产地规则的国家有联系的国家的产品被使用 后再加工成最终产品仍被视为有原产地资格。 15中国-东盟自由贸易区的累积规则则 为此类型，例如，如果印度尼西亚向中国出口的某产品离岸价格为 100 美元，其中 来自马来西亚的原材料为 15 美元，来自泰国的原材料为 20 美元，而印度尼西亚本 地的原材料仅为 10 美元，也就是说印度尼西亚本地的增加值仅为 10%，但是，由于 中国-东盟自由贸易区适用完全累积规则，也就是说，所有东盟成员国被使用的原材 12 朱颖： 论优惠原产地规则 ， 世界经济研究2004 年第 8 期。 13 孟国碧： 优惠性原产地规则中的累积规则研究 ， 法学家2008 年第 3 期。 14 朱颖： 论优惠原产地规则 ， 世界经济研究2004 年第 8 期。 15 方睿： 自由贸易协定中的原产地规则及其贸易效应分析 ， 世界贸易组织动态与研究2008 年第 7 期。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 10 料都视为马来西亚原产材料，也就是说，自贸区的原产材料为（15+20+10） ，占产品 离岸价格的 45%，超过中国-东盟自由贸易区原产地规则规定的增加值百分比 40%的 标准，视为原产产品，享受优惠关税待遇。此例适用了完全累积条款。 最后，单边累积条款 单边累积条款是指累积条款只适用优惠贸易协议两方中一方，也就是只有一方 能自由利用原产于另一方的原材料，而另一方使用对方的原材料则都被视为非原产。 16单边累积条款是签订贸易协议的双方缔约国一方赋予另一方的单边优惠政策。 3.吸收或增长规则 此规则是指：如果适用增加值百分比标准，在计算产品的非原产材料价值时， 不包括为生产原产材料而使用的非原产材料价值，即此部分价值已经被吸收在生产 的原产材料之中。 （二）使原产地认定标准更为严苛型的辅助规则 1.微小加工或处理条款 微小加工或处理条款是指：既不需要专门技能也不需要专门生产或安装专用机 器、仪器或设备就可以进行加工或处理，而且对货物的本质特征影响轻微，无论此 处理是单独的还是相互结合的，都称为微小加工或处理，不赋予产品原产地资格。 通常微小加工或处理条款在协定中都有明确的规定条款，而且，就目前我国已经签 订协定的自由贸易区优惠性原产地规则来看，不赋予产品微小加工或处理的条款规 定都大致相同。 2.直接运输条款 此原则是指享受优惠关税待遇的缔约方之间应该直接运输，设立该原则的目的 就是防止中途经过第三国可能产生的加工或换包，如果是经过第三国，则该货物在 非缔约方停留的时间不能超过规定时间，而且对商品只允许进行装卸、打包、包装、 重新包装等必要的加工或处理，而且应进口方海关的要求，应提供相关非缔约方的 海关证明文件。 上述两种规则的适用使原产地认定标准更为严格，使其不容易获得原产地资格 而享受关税优惠待遇。 16 孟国碧： 优惠性原产地规则中的累积规则研究 ， 法学家2008 年第 3 期。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 11 第三节 自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则的效应 优惠性原产地规则随着区域经济发展已经由最初的贸易政策工具演变成为贸易 保护主义的工具。它所具有的特殊作用具体表现在：实现保护区内产业、吸引外资、 增加国内就业、吸引高新技术等广泛的经济目的。 总体来说，原产地规则在地区经济发展过程中具有双刃剑的效应。不仅具有正 面效应，也有其负面效应。具体表现在： 一、它所具有的正面效应 （一）防止贸易偏移 自由贸易区的最大特点就是缔约方彼此之间消除贸易壁垒，实现优惠政策，但 是各自对外仍然保留各自的贸易政策。由于对外贸易政策限制并不相同，域外国家 能够利用成员国间关税体制的差别将货物出口到自由贸易区内，第三国的出口货物 可以通过最低关税的国家进入到自由贸易区内，然后在区内自由贸易。为了避免域 外国家的这种“搭便车”行为，自由贸易区的优惠性原产地规则应运而生。它要求 享受自由贸易的产品必须是区内某一成员国生产的,而不能仅仅是经过这个成员国 家，这就阻止了非成员国产品的大量进口，限制了由于关税的差异而从最低关税国 进口后再在区域内转口的贸易偏移。 （二）保护国内产业 1. 保护自由贸易区内所有成员国产业 制定了严格的原产地规则的目的是保护自由贸易区内的成员国，抵制区外非成 员国。自由贸易区内的企业为了享受区内优惠的关税待遇，必须使自己所生产的产 品符合该区域的原产地标准。换句话说，生产商必须在生产过程中使用更多的国内 资源来替代国外的原材料。以北美自由贸易区的原产地规则为例，协定对纺织品专 门规定了“从纱线起”和“从纤维起”的原产地规则，即从成员国生产的纱线起开 始加工的纺织品与服装，从成员国生产的纤维起进行加工的人造和合成纤维成品， 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 12 才可享受无配额和优惠关税， 17如此严格的优惠性原产地规则，从最大程度上保护了 三国国内的相关产业部门。 2. 保护区内最大的成员国的产业 在自由贸易区内部成员国之间，原产地规则保护区内最大的成员国，例如墨西 哥国内企业所要面临的原产地规则比同类美国企业要求还高，因为美国企业可以通 过将产品销售到拥有更大市场容量的美国境内，这样可以避免原产地规则的约束， 相比而言，墨西哥企业受原产地规则约束则要高很多。 18所以，在自由贸易区内，优 惠性原产地规则更能较好地保护最大成员国的产业。 （三）吸引高新技术 对高科技产品实施特殊原产地规则以及在地区内部加工的产品采用高标准的技 术要求或者加工工序要求，可以起到吸引高新科学技术，实现本国产业保护以及产 业升级的目的。如依据欧盟集成电路原产地规则，集成电路原产地的确立是以“扩 散”工艺为依据，而不是以“组装”或“检测”工序为依据，该规则一经出台，导 致外国在欧盟集成电路行业的投资飞涨，许多美国集成电路生产商都将在美国本土 进行的“扩散”工艺转移到了欧盟。 19利用原产地规则达成吸引高新技术，促进产业 升级对于我国尤为重要。我国一直都是一个制造大国而非“创造大国” ，所以我们要 利用原产地规则的这一效应来促进我国的产业升级。 （四）促进外资引入，实现增加当地就业的目的 如果一区域内制定严格的优惠性原产地规则，则可能会起到吸引外资的作用。 假设甲自由贸易区对 a 产品的装配工作实施严格的原产地规则，即规定地区成分要 达到 60%才能享受优惠， 则区域外乙国为享受自由贸易区的优惠待遇有可能由世界低 成本生产国转向购买甲自由贸易区内生产商关于 a 产品的中间产品 b 产品，进而促 使外国生产者在自由贸易区内某国建立工厂以生产中间 b 产品，来享受自由贸易区 内的关税优惠，这样，就吸引了国外直接投资，从而增加了当地就业。 17 叶全良、王世春： 国际商务与原产地规则 ，北京：人民出版社，2005 年，第 1317 页。 18 方睿： 自由贸易协定中的原产地规则及其贸易效应分析 ， 世界贸易组织动态与研究2008 年第 7 期。 19 孟国碧： 论优惠性货物原产地规则的双刃剑效应兼及中国的实践 ， 河北法学2009 年 4 月第 27 卷第 4 期。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 13 二、它所具有的负面效应 （一）它在保护地区工业的同时产生的负面影响 1.生产者为了寻求自由贸易区内的关税优惠而放弃国际上低成本的初级原材料 和中间产品，这样他们则会承担较高的国内价格； 2.由于上述的生产者使用的原材料成本增加，那么他们在自由贸易区内销售的 产品的价格则相对较高，从而损害了消费者的福利； 3.从世界范围来看，本自由贸易区的产品价格较高，不利于生产者整体上的全 球竞争力，从长远来看，不利于生产成本的降低及生产效率的提高以及社会整体的 进步。 20也就是说， 本文认为优惠性原产地规则在保护了区域经济发展的同时却损 害了世界整体的福利，不利于生产力在世界范围内的优化配置。 （二）行政成本增加导致原产地规则的利用优惠率降低或落空 很多自由贸易区在进出关时要求两份甚至三份原产地证书，而且每份证书都要 收取相关费用，这样繁琐的行政程序势必会造成产品的行政成本上升，而且如上所 述，严格的原产地标准也会导致生产商的生产成本上升，如此一来，导致出口商或 者进口商宁愿支付关税费用也不愿意支付过高的行政成本与生产成本，从而导致优 惠利用率降低或落空。 21以北美自由贸易区为例，由于原产地的鉴定所造成的沉重的 日常文书工作与检验工作十分繁琐，事实上已经变成北美自由贸易区贸易自由一体 化的一大障碍，而且，当满足原产地规则的成本超出了所享有的优惠时，生产者则 会舍弃利用原产地规则；以 rvc 要求为例，在成本最小化的假定下，优惠率大约在 10%才能补偿 rvc 原产地规则所支付的多余生产成本，也就是说，如果优惠率太低， 利用原产地规则的成本超出享受的优惠，那么生产者就不会利用原产地规则。 22 （三）存在区域内对外隐藏性贸易保护 如前所述，自由贸易区的优惠性原产地规则有防止贸易转移与保护国内相关产 20 孟国碧： 论优惠性货物原产地规则的双刃剑效应兼及中国的实践 ， 河北法学2009 年 4 月第 27 卷第 4 期。 21 同上。 22 同上。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 14 业的作用，但实际在许多自由贸易区中，优惠性原产地规则也经常被用来作为区内 对外实施隐藏性贸易保护的工具。一般来说，运用复杂且严格的原产地标准，可以 增加协定中对手国出口商的贸易成本，因而就会降低其利用优惠关税来进行对外贸 易的比率，这样就间接达成了抵消域内贸易自由化所带来的对本国产业的冲击。本 文以北美自由贸易区为例，在优惠性原产地规则的保护下，墨西哥实际运用北美自 由贸易区的关税优惠条件出口到美国的货物只占比率的 60%，换句话说，在充分考虑 了优惠性原产地规则降低关税成本的条件下，墨西哥输至美国的商品仍有高达 40% 的以非优惠条件进行的出口贸易，以这样的条件，通过相对减少墨西哥的对外贸易 而变相保护了美国本土产业的发展。 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 15 第二章 我国自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则规 定现状及变化趋势 第一节 我国自由贸易区货物贸易优惠性原产地规则相关规定 我国目前已经签订协定的自由贸易区有内地与港澳关于建立更紧密经贸关系安 排、中国-东盟自由贸易区、亚太贸易协定、中国-智利自由贸易区、中国-巴基斯坦 自由贸易区、中国-新西兰自由贸易区、中国-新加坡自由贸易区、中国-秘鲁自由贸 易区；我国正在谈判的自由贸易区有中国-海合会自由贸易区、中国-澳大利亚自由 贸易区、中国-冰岛自由贸易区、中国-挪威自由贸易区、中国-南部非洲关税同盟、 中国-哥斯达黎加自由贸易区；我国正在研究的自由贸易区有中国-印度自由贸易区、 中国-韩国自由贸易区。本文先就我国已经签订协议的自由贸易区对于货物贸易优惠 性原产地规则相关规定进行归纳： 一、原产地规则的认定标准 （一）完全获得标准与非完全获得标准的适用 目前，我国签订了自由贸易协定的自由贸易区原产地规则都并用了完全获得标 准与非完全获得标准两种标准，对于适用完全获得标准的产品都进行了特别规定。 通过对各个自由贸易协定完全获得标准的规定进行对比归纳，可以看出我国签订的 自由贸易协定关于此标准的规定都基本雷同，通常来讲，视为完全获得的产品包括 以下情形： 1在缔约方境内收获、采摘或收集的植物及植物产品； 2在缔约方境内出生并饲养的活动物或从其活动物中获得的产品； 3在缔约方境内狩猎、诱捕、捕捞、水产养殖、收集或捕获所有的产品； 4从缔约方领陆、领水、海床或海床底土开采或提取的除上述三种以外的矿物 或其他天然生成物质； 5在缔约方领水以外的水域、海床或海床底土获得的产品，只要按照国际法的 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 烟 台 大 学 硕 士 学 位 论 文 16 规定，该方有权开发上述水域、海床及海床底土； 6在缔约方注册或有权悬挂缔约方国旗的船只在公海捕捞获得的鱼类及其他海 产品或其加工、生产的产品； 7在缔约方收集的既不能用于原用途，也不能恢复或修复，仅适于弃置或回收 部分原材料，或者仅适于再生用途的物品。 23 各个自由贸易协定对于完全获得产品的规定基本归纳为以上七种。完全获得产 品的类型都为农产品、海产品、矿产品等农林渔牧副等初级产品；而对于非完全获 得标准，各个自由贸易协定的规定各不相同，也就是说判断产品是否经过实质性加 工的标准各不相同。 （二）ctc、vc、tp 标准的选择适用 目前，我国签订了自由贸易协定的自由贸易区对于 ctc 标准、vc 标准、tp 标准 的选择适用采取了多种类型，具体来说，归结如下： 1.采取了单一的 vc 标准 此种标准的特点是十分简单，只是单一采用 vc 标准来判断产品的原产地，没有 辅以采用 ctc 标准与 tp 标准。目前，我国签订的自由贸易协定中， 亚太贸易协定 采取的是此种标准，而且把 vc 标准确定为不低于 45%，还对最不发达参加国原产的 产品在适用此标准时作出了优惠 10 个百分比的规定。 2.采取了以 vc 标准为主，辅以 ctc 标准与 tp 标准 此种标准的特点是主要以 vc 标准来判别产品的原产地，但是，同时对特定产品 采用