内部审计与反舞弊实务.doc

内部审计与反舞弊实务邱健老师（2天）课程背景 内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？作为审计部门领导，如何适应潮流，开展反舞弊工作？或者在以后工作基础上，做的更扎实，更有成效？同时，内部审计部门的一项重要任务，或者说阶段性重要任务就是反舞弊。在目前的大环境下，政府的廉政反腐败风潮已经刮到了企业，大企业已经开始行动，强化反舞弊职能，推进反舞弊工作。邱健老师从事内部审计工作多年，有着多个行业的从业经历，有多年审计及与经侦打交道经验，成功办案多起。他通过深入浅出的理论分析，实践经验传授，帮助学员深刻理解审计及舞弊和反舞弊的理论，掌握实际办案经验，提高查核成功率，从而降低企业的舞弊风险，实现审计的价值。课程对象：企业内部审计、内部控制部门、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工。课程特色：课程全部采用先进企业现用实际案例解析说明启发式讲授互动式教学小组游戏角色扮演系统介绍课程收益1、 掌握舞弊定义及反舞弊的方法；2、 了解查处舞弊的工具和方法，通过案例学习具体技巧；3、 理解内部审计部门的定位及未来转变；4、 了解内审人员能力模型和职业发展通路；5、 掌握内部审计标准化流程和注意事项；6、 学习先进企业的审计和反舞弊经验，并能运用到实际工作中。课程大纲第一章 舞弊定义及概述1、 舞弊概念2、 舞弊类型3. 舞弊纵向形式1.2.3.3.1 资产侵占3.2 腐败3.3 舞弊性报表3.4 外部欺诈【实用工具】通用舞弊树分析4. 舞弊横向层次4.1 管理层舞弊4.2 员工舞弊4.3 第三方舞弊5. 舞弊目的划分5.1 为公司利益的舞弊5.2 为个人利益的舞弊【案例分析】某制造业公司舞弊树实例分析第二章 如何查处舞弊1. 如何有意识发现舞弊2. 调查原则3. 调查风险防范4. 调查流程4.1 线索来源分析4.2 线索评估5. 常见罪名5.1 普通员工常见罪名刑法条款5.2 高管适用罪名刑法条款5.3 常见罪名定罪分析6. 证据及证据链6.1 证据的类型及特性6.2 电子证据特殊要求6.3 再生证据6.4 证据链的模型【实战演练】某受贿舞弊案调查方案拟定7. 调查舞弊七大手段【案例分析】如何养鱼？8. 调查性询问8.1 询问四个阶段8.2 询问具体方法8.3 询问细节把握8.4 职务犯罪心理8.5 询问心理战术9. 调查总结和结案【实战演练】某集团采购舞弊案调查方案拟定第三章 如何防止舞弊1、 舞弊理论1.1 舞弊天平理论1.2 GONE理论1.3 CFE理论1.4 舞弊三角理论1.5 反舞弊三角理论2、 舞弊处理模型2.1 通常模型2.2 建议模型3、 反舞弊11359模型 一个框架 一个理论 三个手段 五个环节 九个要点 实例讲解4、 不同类型舞弊针对性防范措施第四章 内审定位及未来转变1. 内部审计定义2. 内部审计种类122.1 空间分类2.2 相关方要求分类2.3 时间分类3 内审发展3.1 集团管控型内审3.2 平台型企业内审3.3 大数据时代内审的转型第五章 内审之通用业务1. 如何做方案 1.1 方案制定步骤1.2 方案制定方法1.3 方案制定要点【实操练习】方案制定实例练习2. 如何观察122.1 观察要点 【案例分析】实际观察案例3. 如何分析【案例分析】审核分析法实例练习及讨论4. 如何盘点344.1 实物盘点经验分享【案例分析】如何盘点存货4.2 现金盘点要点5. 如何写报告55.1 写报告八要点 【案例分析】实例报告研究6. 后续审计66.1 如何沟通和保证6.2 后续审计的方式与方法第六章 重点循环内审实务1. 财务1.1.1 存货审计目标审计要点需要资料审计方法 【案例研究】某公司仓库串通舞弊案例1.2 固定资产审计目标审计要点需要资料审计方法 【案例研究】某公司特殊固定资产审计案例1.3 应收账款审计目标审计要点需要资料审计方法 【实用工具】应收账款管理工具1.4 费用审计目标审计要点需要资料审计方法【案例研究】某公司费用审计案例2. 采购 1.2.2.1 定价管理审计目标审计要点需要资料审计方法【案例研究】某公司定价管理审计案例2.2 合同管理审计目标审计要点需要资料审计方法【案例研究】某公司合同管理审计案例2.3 供应商管理审计目标审计要点需要资料审计方法【案例研究】某公