担保基础知识概要.doc

担保项目选择的原则：1. 担保业务开展的特定地区；2. 担保项目所处行业；（重点分析）3. 借款企业类型或特定客户人群；（产品需求方分析，客源）4. 担保项目的贷款类型。担保机构的市场定位：1. 支持高新技术项目及扶持高科技型中小企业的发展；2. 支持符合国家、本地区的产业政策和环境保护要求的项目；3. 支持节能、降低物耗、提高产品质量、发展市场短缺的名优新产品项目；4. 支持扩大出口创汇、引进技术消化吸收及创新替代进口的项目；5. 支持本地政府确定的解决下岗职工再就业、增加就业机会的都市型企业、社区型企业；6. 支持为本地经济发展创造新的经济增长点的科技型企业；7. 支持本地区民营企业的发展。申请担保企业应具备的条件：1. 企业必须是在国家有关部门依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力的经济实体；2. 企业的财务会计核算规范，资产状况良好，依法纳税，具有符合法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所及设施；3. 企业应具有一定的经营管理水平，没有不良的信用记录；4. 企业应具有良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有与融资规模相匹配的销售或营业规模、拥有稳定客户群和现金流；5. 企业连续经营1年以上；6. 企业的融资用途符合国家法律规定，并能形成较好的经济效益；7. 企业应能够提供反担保措施。不能提供担保的条件：1. 有银行逾期贷款未还；2. 偷税漏税；3. 财务报表与税务报表不一致；4. 申请资料弄虚作假；5. 企业对外股本性投资总额超过净资产50%的（经国家批准的投资公司除外），所融资金用于股权性投资的（发行可转债除外）；6. 担保融资用于禁止领域；7. 用担保套现，从事非法收入；8. 超批准范围违法经营；9. 资产负债率高于70%；10. 信誉不良；11. 涉及重大民事、经济纠纷尚未有结果；12. 无还款能力，经营状况恶化且难以改善的企业；13. 无反担保措施；14. 主要领导人资信不可靠、经营管理能力低或领导班子缺乏团队合作精神、群体素质差；15. 财务管理制度不健全、经营或会计核算混乱；16. 申请担保金额高于净资产；17. 与本担保机构有逾期债务关系尚未解除风险分担：银行方面至少应当承担贷款本金10%-50%及全部利息和其他费用的风险。担保项目审查与评估：一、 现场考察内容：1. 是否正常生产经营，设备是否正常运转，有无闲置资产，机器设备的成新度，是否买了财产保险，企业生产经营条件和环保设施；2. 机器设备利用率，生产设备是否得到了充分利用，总的生产能力与销售之间的差额；3. 生产的经营管理是否有章可循，是否比较规范，有无生产隐患；4. 生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何，现有人员是否能够满足生产要求；5. 厂房和办公场所是租赁的，还是企业自己购置的，是否有产权证明，机器设备是否是海关监管产品；6. 企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存量是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全，大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物；7. 企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，其他因素：如与当地居民关系、外部环境是否回干扰企业的正常生产。二、企业主体资料：1. 营业执照（含年检证明）复印件，组织机构代码证复印件，税务登记证（国税、地税）复印件，法定代表人资格证明、工作简历及身份证复印件，总经理、财务负责人和其他主要领导简历及身份证复印件，经办人员的法定代表授权委托书和被授权身份证复印件；2. 有关公司批准成立的文件、合同、批复，公司章程（需有工商局盖章）；3. 织机构及业务情况介绍：a. 公司成立背景。如果股东为法人单位，需提供股东单位的情况介绍。如果发生过产权变动，需提供有关变动资料；b. 企业内部部门设置及部门职能；c. 产品介绍，包括：特点、技术水平、技术来源、产品知名度和产品的市场状况；d. 生产能力介绍和扩大生产的计划；e. 公司的收入构成及比例；f. 企业的业务流程介绍，包括进货方式和进货渠道、销售方式和销售渠道、结算方式等；g. 市场分析：包括风险和利润增长点分析；h. 企业的市场定位和发展方向；i. 或有负债、涉讼案件；j. 企业及其法定代表人的信用情况。三、企业的财务资料：1. 注册验资报告、历次股权变更时的验资报告和相关实物入资的评估报告复印件；2. 贷款卡复印件、查询密码及银行信贷登记咨询系统查询记录打印结果包括：企业情况基本信息、借款信息、抵质押担保信息和保证担保信息（四条必备）；3. 近3年经审计的当年近期财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和财务编制说明。财务报表包括：a. 存货的计价方式，固定资产的折旧政策，税务政策；b. 所有开户银行情况，包括开户地、账户性质和账号，主营业务账户两年内的银行对账单；c. 存货、应收、应付、其他应收、其他应付、短期投资、长期投资、短期借款、长期借款，其中应收帐还需指明发生日、到期日或逾期天数。四、企业的业务资料：1. 制造类：包括产品名称及品牌（注册商标），产品的市场容量及占有率、产品适用性和独特性、产品技术先进性（取得何种专利或其他认可），产品销售的内外贸合同或协议，外贸业务的进出口批文。对于申请承兑汇票和信用证保证金担保的，还要提供承兑协议，相应的购销合同；2. 一般贸易企业：包括企业销售情况材料，销售产品品牌、自营、代理情况，主要供销渠道，主要业务客户名单及相应的合同或协议，国际贸易合同及与之相关的政府进出口批件。对于申请信用证打包贷款及押汇贷款担保的，还要提供供货履约保函或物流公司的监管协议；3. 房地产类企业：包括项目立项报告及批复报告，固定资产投资计划书，可行性报告及批复，建设用地规划许可证、国有土地使用证、土地有偿出让合同，建设工程规划许可证，建设工程开工证，商品房外销、内销预售许可证。反担保方式：1. 信用反担保；2. 抵押反担保；a. 以划拨的国有土地使用权抵押的，提供：土地登记申请书、土地登记的、申请人的法人代表证明和个人身份证及户籍证明，土地权属来源证明，土地附着物权属证明；b. 以出让的国有土地使用权抵押的，应提供国有土地使用证，土地使用权出让合同，土地使用权转让、租赁、抵押合同；c. 以集体土地使用权进行抵押的，应提供被抵押的集体土地所有者同意抵押的证明，抵押登记申请书，抵押人和抵押权人的身份证明，抵押合同，经土地管理部门确认的地价评估报告，土地权属证明，土地管理部门认为应提交的其他文件；d. 城市房地产抵押；e. 以预售商品房抵押；f. 用动产抵押，应提供抵押物所有权证明、存放状况资料，抵押合同双方当事人营业执照，若为进口货物必须提供海关纳税证明，若是海关监管货物必须提供海关同意抵押或已过海关监管期的证明以及工商管理机关认为需要提供的其他文件。3. 质押反担保。a. 股权质押；b. 商标权质押；c. 专利权质押；d. 著作权质押。核实企业资料的真实性的方式：1. 查询企业银行账户的对账单，核实企业的现金流量情况及财务报表中银行存款是否真实；2. 查询企业所得税发票和增值税发票，核实企业的销售收入是否真实可靠；3. 查询企业为其资产购买保险情况核实企业的资产价值情况；4. 到房地产管理部门查询企业的房地产是否已经抵押；5. 查询企业的关税情况核实企业对进口机器设备的所有权情况；6. 查询企业的贷款卡信息，核实企业的对外负债、担保、开具承兑汇票和信用证的情况；7. 查询企业购置固定资产和原材料的原始合同、协议和发票验证企业资产的真实性；8. 让企业填写各种财务预测表，结合企业的资产负债表、损益表、现金流量表审核企业的财务报表反映的信息是否准确；9. 通过对企业的上下游客户及同业的社会调查，了解企业及法人代表信用状况，企业产品的社会认同情况。担保项目评估：项目基本情况：1. 申请担保企业名称、注册资本、地址、成立时间、经济性质、行业、法定代表人、经营范围；2. 担保项目概况。项目受理日期、担保种类、申请担保金额、期限、担保贷款用途、主要还款来源；3. 反担保措施及其他风险控制措施申请担保企业资信：1. 企业基本情况基本基本情况：企业注册信息及合法性审核、股权结构及主要股东（投资者）简况、组织结构、人员素质、行业及主要业务范围、历史沿革及主要业绩；企业信用记录：银行借款是否按时还本付息，应付账款偿付情况，税务、海关、法院是否有不良信用记录。2. 企业经营素质及管理水平分析评价内容：企业规模、对所在地区的影响、行业地位、技术装备和技术能力、研发能力、营销实力、地理未知及分布、企业发展战略与发展能力等；企业管理体制及管理制度，管理效率，企业重大事项决策程序，企业主要管理人员素质分析，其中法定代表人、总经理和财务主管人员的综合素质分析犹为重要；3. 产品、市场及行业分析评价内容：产品所属行业分析，产品的技术含量，知名度，市场垄断性，市场占有率4. 财务分析a. 评价范围：有无专门的财会机构，财会机构的人数及其人员素质，企业财会报表核算是否规范、完整、准确；企业执行何种财务会计政策包括存货计价政策、固定资产折旧政策、税务政策；财务数据分析及经营状况、财务状况评价；b. 财务状况评价的主要内容：经济实力（包括生产能力、竞争能力、盈利能力，应用得最多的指标是企业的总资产和净资产）；资产结构和资产质量；经营效率（周转率）；盈利能力；偿债能力；企业成长性；资金使用计划及还款计划。担保项目风险分析：借款人信用风险、信息不对称风险、行业风险和市场风险、法律风险、担保项目方案风险和操作风险、反担保措施保障力度不足风险。项目评审报告内容：1. 担保项目基本情况2. 借款人资信评估a. 企业基本情况分析及信用记录b. 企业经营素质及管理水平c. 产品、市场及行业分析d. 财务分析及还款能力评价3. 项目风险分析a. 主要风险点及发生的可能性b. 主要风险控制措施4. 反担保措施评估a. 反担保方案b. 反担保措施的合法性和有效性5. 结论及建议项目评估的步骤：1. 资料收集及审查：收集评估所需资料，并核实申请担保材料是否齐全、不足或不符合要求，要求企业补齐资料；2. 项目初审，符合标准才继续进行；3. 组织项目组制定评估计划，根据项目类型、金额期限、主要风险等因素确定项目负责人；4. 现场考察；5. 对企业技术设备、工艺水平、产品竞争力、市场前景、行业地位和行业发展前景等做出分析；6. 资料分析；7. 形成报告；8. 报告审核；9. 项目决策。项目评估的主要内容：1. 借款人资信评估：主要是履约意愿和履约能力，评级内容：企业基本情况、企业经营素质分析、市场与