（工商管理专业论文）常德卷烟厂产权改革研究.pdf

摘要 常德卷烟厂是国家重点一级企业，也是烟草工业的骨干企业。由 于烟草行业高额税利的特殊性，政府对其依赖度很强。伴随着中国加 入w t o ，世界市场经济贸易自由化和反烟浪潮的加剧，中国烟草行业 如何提升整体竞争实力，抵御外烟的冲击，保护国家利益，常德卷烟 厂背负着重要的历史使命。 烟草企业必须从内部创新入手，在技术、管理、体制等方面全面 与国际接轨，提高整体竞争实力，才能与国际烟草巨头同台竞争。常 德卷烟厂作为烟草工业的典型代表，在国内凭借“芙蓉王”品牌已具 备一定的比较优势，成长性良好，有望通过系列改革做大做强。 在企业创新体系中，体制创新是根本，而建立现代企业的产权制 度是体制创新的基础和前提。这也j e 是笔者选题的切入点。 常德卷烟厂的产权改革方案，是基于国家对烟草行业的宏观管制 政策和对未来发展趋势预测的基础上设计出来的。在界定产权，明晰 产权关系的基础上，设计为单一产权结构的国有独资公司，改革的重 点是在行业内进行兼并重组，不改变所有制性质；然后再在政策允许 的条件下引进人力资本产权，也就是内部员： 持股的二股制结构，最 后才逐步走向完全市场化的产权多元化的轨道。笔者期望此设计方案 对常德卷烟厂的产权改革及企业目前及未来发展有一定的指导意义。 最后，笔者结合国家部委对未来烟草布局的思想，对常德卷烟厂 未来的发展和烟草行业未米的格局作了大胆的没想与展望，希望能引 起企业甚至行业政策制定者的关注，对未来烟草发展有一定的参考借 鉴意义。 关键词体制创新，产权改革，公司制改造，人力资本 a b s t r a c t c h a n g d ec i g a r e tf a c t o r y ( c d c f ) i sak e yl e a d i n ge n t e r p r i s ei n c h i n e s et o b a c c oi n d u s t r y , w h i c hh a so w n e dm a n yt i t l e ss u c ha sf i r s t c l a s se n t e r p r i s eo fc h i n a h o w e v e r , d u et ot h ep a r t i c u l a r i t yo ft o b a c c o i n d u s t r yt h a ti sh i g ht a xt og o v e r n m e n t ，w h om u s td e p e n du p o ni t a c c o m p a n y i n gw i t ht h ew t o c h i n aj o i n e d ，a l s ow i t ht h ea c c e l e r a t i n go f f r e e d o ma n da n t i t o b a c c ot i d e ，h o wt oi r n p r o v et h ec o m p e t i n ga b i l i t yo f c h i n at o b a c c oi n d u s t r ya n dr e s i s tt h eo u t e rt o b a c c op i n c h ，c d c fd o e s h a v et h em i s s i o n i no r d e rt o c o m p e t e w i t hi n t e r n a t i o n a lt o b a c c o e n t e r p r i s e s ，t h e t o b a c c oe n t e r p r i s e sm u s ts t a l tf i o mi n n o v a t i o n ，m a n a g e m e n te t cs y s t e m s t oj o i n tw i t hi n t e r n a t i o n a le n t e r p r i s e st oi m p r o v et h ec o m p e t i n ga b i l i t y b yf o r c eo ft h ef a m o u sb r a n do fd o m e s t i cm a r k e t s f u r o n g w a n g ”，w h i c h a l r e a d yg r e wu pw e l la n dw ew a n tt ou s et h i sp r e d o m i n a n c et od ob e t t e r a n db i g g e r d u r i n gt h ei n n o v a t i o ns y s t e m s ，t h er o o ti si n n o v a t i o nb u tb a s e d o nt h ep r o p e r t yr i g h ta n ds y s t e m si n n o v a t i o n t h i si sa l s ot h ek e yp o i n to f w r i t e rc h o o s et h i st o p i c f o rt h ep r o j e c tt or e f o r mt h ep r o p e r t yr i g h to fc d c f , i ti sd e s i g n e d f i o mt o b a c c o i n d u s t r ym a c r o s c o p i c a lc o n t l 。o lp o l i c y a n dt h ef u t u r e d e v e l o p m e n ts t r e a m t h ef i r s ts t e p ，w el n u s tc o n s i d e rt h ec u r r e n tp r o p e r t y s t a t u sa n dt h er e q u i r e m e n to fh e a d u n i tt od e s i g nt h es i n g l e n e s sp r o p e r t y s t r u c t u t 。eo fs o l e s t a t ee n t e r p l i s e ，a n de m p l a a s i z i n gt h er e f o r n m t i o ns h o u l d b et h e m u l t i i n d u s t r y e x p e r i e n c ea c c u m u l a t i o n t h es e c o n ds t e p i s i n t r o d u c i n gi n t o h u m a ns o u r c e sa n dl e tt h e e m p l o y e e t os h a r et h e c o m p a n ys t o c k s ，t h e ng ot ot h em u l t i p l yw a y sb ys t e p s t h ew r i t e rh o p e t h i sr e f o r m a t i o np r o j e c tc a nm a k es e n s et ot h ec d c fa n da l s ot h ew r i t e r k n o w s ，t om a k er e f o r m a t i o nf o rc d c f , i ti sat o u g hj o ba n dh a v eal o n g w a y t og o l a s tb u tn o tl e a s t ，b a s e do nt h e c o n s t r u c t i n gb yt h en a t i o n a l m i n i s t r i e sa n dc o m m i s s i o n s ，i ti st h ea d v e n t u r o u si m a g i n ea n dp r o s p e c t f o rc d c f sf u t u r ef i o mt h ew r i t e r , h o p e f u l l y , i tc a nb en o t i c e db yt h e r e l a t e de n t e r p r i s e sa n dt h ep o l i c ym a k e r so ft h i si n d u s t r y ；a l s o ，t h ei d e a l s a r ev a l u a b l ef o rt h ef u t u r et o b a c c od e v e l o p m e n t k a yw o r d s ： s y s t e mi n n o v a t i o n ，p r o p e r t yr i g h tr e f o r m a t i o n ， c o r p o r a t es y s t e mr e b u i l d ，h u m a nc a p i t a 原创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其它人已经发表或撰写过的研究成果，也不包 含为获得中南大学或其它单位的学位或证二f s 而使用过的材料。与我共 同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。 作者躲扭眺卫年上月丛日 关于学位论文使用授权说明 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留学位论文，允确：学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论 文的全部或部分内容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文； 学校可根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文。 作者虢祧名：憋刚扎丛噬月望日 硕士学位论文 第l 章导论 1 1 研究背景及现状 第1 章导论 自1 9 8 2 年国家实施烟草专卖制度以来，中国烟草一直都是在政策环境的保 护下成长，伴随着m t 国加入w t o 后国际市场自由度的提高以及对国际烟草的逐 渐开放，客观上对烟草的发展提出了更高的要求。工商分离、联合重组、品牌整 合、取消法人资格、母予( 分) 公司试点，这些在2 0 0 0 年以前想都不敢想的字 眼，现在就活生生地摆在我们的身边。一浪高过一浪的改革，震荡着烟y g z _ 个曾 经封闭的行业。在匡【有企业改革处于攻坚阶段这个特定的历史时期来研究烟草行 业的产权改革，必定离不开对企业所处的历史背景、行业背景、国际国内的法律 政治环境与经济环境现状的研究。 l 、囡企改革 中国的国有企业改革一开始就选择了一条既有中囤特色，又符合经济发展规 律要求的改革道路。在传统计划经济体制下，中国、前苏联及南斯拉夫等社会主 义国家都进行过企业管理体制的调整或改革，但采取的方式主要是将国有企业从 中央政府下放给地方政府管辖，企业下放并未改变经济资源分配的行政协调方 式r 因而本质上仍然是行政性分权( 吴敬链，1 9 9 4 ) 。与此相反，另一种分权的取 向是经济性分权，也就是还权给企业，使捷业成为自主经营、自负盈亏的市场主 体，让市场发挥资源配援的基础性作用。选择经济性分权而不是行政性分权，使 市场机制得以引入并不断姒化，正是2 0 多年来中囡固有企业改革的基本取向。 这一条渐近式的改革道路，大致可以分为扩权让利，两权分离，建立现代企业制 度等几个阶段( 张卓元，1 9 9 9 ) ( 如下图1 ，l 所示) 。 l：竺兰! ! 竺兰 f竺兰兰兰竺竺 兰兰竺竺竺兰竺竺竺竺 图卜1 国有企业改革的阶段 第一阶段的扩权让利在一定程度上调动了企业的积极性，企- , j k 自我发展的动 力有所增强，但扩权让利只是在原有的国有企业管理体制和产权制度下，增加了 硕士学位论文 第1 章导论 对企业的物质利益诱导，扩大了企业的经营自主权，企业并未从根本上摆脱政府 部门对生产经营活动的干预，难以形成能够有效实现产权功能的制度安排；承包 制是两权分离阶段的主要表现形式，也没有涉及到产权主体的问题；1 9 9 3 年1 1 月中共十四届三中全会通过了中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问 题的决定，决定明确提出：“以公有制为主的现代企业制度是社会主义市场 体制的基础”，现代企业制度是适应市场经济和社会化大生产要求的“产权清晰， 权责分l 蝈，政企分开，管理科学”的企业制度。国有企业改革由此迈上了新的阶 段，揭开了国有企业产权制度创新的序幕，但2 0 0 0 年以前由于国资管理体制改 革思路不明确，除了小企业以外，基本上没有动产权，导致国企改革并没有太大 进展。 基于烟草行业在我国经济发展中所处的特殊地位，受到国家政府及各界人士 的广泛关注。产权制度改革的必要性在政府和烟草行业之间已基本达成共识。一 方面，烟草改革是中国改革的最后一个堡垒，而中国政府改革的决心必然在最后 这个堡垒的改革中体现，政府对烟草改革的态度和措施成了影响整个中国改革进 程的重要因素。另一方面，烟草行业的发展关系到国家的经济命脉，烟草行业的 改革已随着中国市场经济体制的完善到了不得不改的地步。 2 、w t o 国际竞争 w t o 是一个以强制性规则为基础的“带牙齿”的国际性组织，是公平、有 序的国际贸易的一条“看家狗”。中国加入w t o ，意味着世贸组织的各项协议与 国内法律取得了平等的地位，自由贸易规则冲击着中国烟草专卖法规，中国烟草 的战略格局将发生深刻变化，原来关起门来的封闭式积累性发展，将逐步为开放 式国际化竞争所代替，国内市场将成为世界市场的一部分，烟草经济将更快、更 深地融入全球经济。从中国卷烟企业的整体竞争力水平来看，在思想观念、体制 环境与内部机制、内部管理与成本控制、人员素质和工作效率、技术能力与产品 研发、信息化水平、m i z i 。l i 建设等七个方面与西方先进企业的差距仍相当明显，还 不具备与国际跨固公司直面对垒的资本。 国外烟草企业早就盯住了中国这个巨大的消费市场，只要政策一旦准入，他 们将如洪水猛兽一样进入中国市场。据粗略统汁，国产卷烟在未来5 年内将让出 i 0 2 0 的市场份额，主要集中在一、二类卷烟市场上。但我国烟草行业目前生产 规模最大的云南红塔集团才不到4 0 0 万箱，难以抗衡生产规模达上千万箱的英美 烟草等跨国巨头。我们通过中国烟草总公司与世界三大烟草公司卷烟销售情况 ( 万箱) “1 的对比( 见表l 1 ) ，就可以找到其中的差距。这还是2 0 0 1 年的数据， 随着他们的联合、兼并、重组，目前的差距己更大。 硕士学位论文 第1 章导论 表卜120 0 1 年中国烟草与世界三大烟草集团卷烟销售情况 指标中国烟草总公司菲莫公司英美烟草公司日本烟草公司 卷烟销售总量 3 3 3 91 8 0 01 6 5 09 0 0 占世界总份额 3 0 1 7 1 5 3 8 3 国内销售量 3 2 9 44 4 02 74 5 0 国外销售量 4 51 3 6 01 6 3 34 5 0 卷烟外销率 1 3 6 7 6 9 9 5 0 ( 注：菲莫公司现已更名为奥驰亚集团) 中囡的卷烟没有抗衡外烟的实力，最主要的原因之一就是品牌规模不够大， 整体竞争力不够强。为什么国内的卷烟。牌没有成长起来，其主要原因就是因为 行业内部体制的缺陷，行业历来的计划体制、财税体制、流通体制与管理体制使 企业与当地政府形成既有利益格局，各地“占山为王”，实施地方保护和区域封 锁，抑制了整个市场的良性发展。【= i = i 国烟草行业要想与囡际巨头竞争，就必须从 体制改革入手，完善市场竞争机制，提高行业整体核心竞争能力。要利用3 5 年 的政策保护期，做大做强。在战略上，要放手引入市场竞争机制，逐渐把中国烟 草企业培育成真正完整的市场竞争主体，抵御跨国烟草公司的进攻，以维护国家 利益。在战术实施上，企业要以产权改革为契机，进行一系列的改革，调整产品 结构，完善钎t 牌结构体系，减少工业企业问的内耗：盘活存量资产，实现规模经 济；实现企业上下游产品一体化，提升企业挫体竞争实力；进入新的市场，提高 企业的市场占有率，扩大市场份额：提升企业形象，提高企业在国际市场的地位。 3 、q 亍- ：l k 经济发展规律 自建国以来，烟草行业的发展历程大致可分为数量型、数量与质量并重型、 质量价格型、一吊牌效益型四个发展阶段。”( 如下图】一2 所示。) 数嫩州数量与质搬并重 质量、价格型 品牌、效益型 19 4 91 9 7 9 1 9 9 0 1 9 9 9 图卜2 烟草行业发展的四个阶段 硕士学位论文第l 章导论 国民经济发展周期通常用g d p 增长率的变化轨迹来表示。作为一个产业经济 部门，烟草发展周期可用销售收入增长率、增加值增长率和税利增长率等指标来 衡量。由于这些指标本身具有很高的正相关性，为简化分析，本文主要用税利总 额增长率来反映烟草发展周期。自1 9 8 2 年实施烟草专卖制度以来全国烟草经济 波动轨迹如图1 - 3 所示。 ( 数据来源：国家烟草专卖局) 图卜3 全国烟草经济周期波动轨迹 + 增长额( 亿元) ：! = 堂量堂f 塑j 从烟草行业工商税利总额增长率变化轨迹来看，从1 9 8 2 年实施国家烟草专 卖制度以来，全困烟草经济先后出现过1 9 8 2 1 9 9 1 年和1 9 9 2 1 9 9 9 年两次较为完 整的周期性循环。从2 0 0 0 年开始，全囡烟草经济丌始进入第三个发展周期，已 连续五年保持快速增长念势，至2 0 0 4 年达到顶峰，2 0 0 5 年已显露出发展放慢的 苗头。烟草的经济呈周期性发展的主要原因是其受到政府的严格管制，体制改革 和政策调整的巨大冲击和影1 1 向。全国烟草在第三个发展周期内要加强反周期调 节，抑制住增长放慢的势头，必须紧紧抓住行业已出现的战略机遇期，大力推进 企业产权制度改革，不断为行业发展注入新的动力与活力，其具体得力的措施就 是全j j - j 住进企_ , l k 年lj 腓“帅联合重组，在三l 三大范围内实现烟草资源的优化配置， 加快增量资源的集小控合步伐，切实提高。 固烟草总公司的困际竞争力，在国际 国内寻找到新的经济增长点。目l 讨中国烟草的整个市场容量基本均衡在3 7 0 0 万 大箱左右，市场的竞争已表现为存量市场的竞争，行业处于成熟期，在这个阶段， 企业如何通过创新来争夺困外市场，巩固国内市场是当前中国烟草行业的目标及 发展方向。 硕士学位论文第1 章导论 2 0 0 4 年2 月6 日，困务院副总理曾培炎在听取烟草专卖局工作汇报时明确 指出：“中国烟草总公司可以参照中石油、中石化的做法，作为出资人，形成法 人实体，这样便于管理和调控，同时要使工业企业具有竞争机制。目前，烟草行 业的资产关系尚未完全理顺，系统内的工商企业都是中央企业，但产权关系不在 烟草专卖局，也不在中国烟草总公司，作为特殊行业，实行政企合一是必要的， 专卖体制不要变，但要逐步理顺产权关系。” 烟草行业的发展受到我国政府的高度关注，国家烟草二号卖局早在上世纪九十 年代就开始积极地探索业内企业的改革之路。根据国家烟草：号卖局关于进行现 代企业制度试点的通知( 固烟法 1 9 9 8 4 2 4 号文件) 要求以及湖南省委、省政 府、省烟草专卖局( 公司) 关于现代企业制度试点的统一新部署，常德卷烟厂被 列入重点改革试点单位之一。 从1 9 9 3 年以后，固家局就丌始对规模小的卷烟工业企业进行清理整顿，1 9 9 8 年开始，进一步明确“扶大关小”的发展t 浅略，确定“大t t i j s j 、大品牌、大企业” 的远景目标，加大列1 0 万箱以下小烟厂的“关停并转”，行业集中度得以很大提 高，收到了比较理想的效果。自中国加入w 1 0 后，国家局更是不遗余力地推动业 内企业的改革，在2 0 0 4 年1 月1 3 日的中国烟草工作会议上，国家烟草专卖局局 长姜成康提出下一步将以“深化改革，推动重组，走向联合，共同发展”作为烟 草企业的主要任务和重点工作，并对3 0 万箱以下生产规模的卷烟工业企业和3 0 万箱以上生产规模的非重点卷烟工业企业的l 歌合重组制定了明确的政策措施。下 i 訇卜4 是“十五”期洲烟草行业结构i , i j j 摧情况。 ( 数据来源：根据国家烟草专卖局历年数据鹅理) 图1 4“十五”期间烟草行业结构调整情况 5 硕士学位论文第1 章导论 据有关人士透露，按照曾副总理的要求及国家局的部署，今后两三年内，烟 草工业企业进一步整合到只有3 0 家左右，保留1 0 0 个品牌，最终达到只有1 0 家 以内工业企业、2 0 多个核心品牌的格局，甚至有专家大胆提出未来将形成上烟、 云烟和湘烟三大企业集团。 业内的产权重组可以说是沸沸扬扬，特别是以2 0 0 5 年红云集团( 昆明卷烟 厂与曲靖卷烟厂重组而成) 的成立为标志，拉动了更深层次的改革序幕，也对湖 南烟草企业的产权改革提出了更严峻的挑战。2 0 0 6 年1 月u 日，湖南省政协副 主席王汀明一行来到中烟湖南工业公司考察时听取了公司总经理周昌贡的汇报 后就明确指出，湖南烟草工业要抢抓机遇，加快现代企业制度和现代产权制度改 革。在下一步的工作中，一是要加快控合步伐，实现省内烟厂在原料资源、品牌 资源、市场资源方- 匝的进一步整合和科学配置，适时推进省外联合重组工作。“1 目前湖南省内实际只有常德卷烟厂跟白沙集团两家烟厂，王汀明的指示代表的是 政府的观点。常德卷烟厂的产权制度改革已刻不容缓。 1 2 研究目的与意义 常德卷烟厂是全固重点一级企业，通过几十年的发展，取得了一定的业绩， 但其综合管理能力与营运水平与一个先进的大企业相比还有一定的差距。特别是 现在又处在行业的调整时期，常德卷：l l i 厂要想在未来的竞争中占据有利的位罱， 取得市场竞争的领先优势，就对常德卷烟厂的管理、体制、技术等都提出了更高 的发展要求。笔者自大学毕业分配后在一家大型国有企业进行管理工作也有5 个 年头，剥固有企业的体制缺陷和管理的落后是深有体会，在攻读m b a 学位期间， 也与众多困企、民企、外企的管理人员进行过理论和实践的探讨，更加深了我研 究固有企业改革发展的兴趣与责任。笔者希望通过本文f i g ；q j r 究，能够为常德卷烟 厂的改革发展提供心路与指导：能够为常德卷烟厂今后在湖南、在全国烟草改革 浪潮中占掘有利位越，为常德卷烟厂的可持续发展提供一个良好的制度环境打下 坚实的基础。如果本文有幸能与研究烟草的专家、学者见诃，更希望自己的一隅 之所得，能引起t l f j x , t 烟草行业产权制度更多的关注，也希望本论文能代表中国 烟草企业的一种政策呼吁，引起相关政府部门的重视，尽快为中国烟草工业企业 的改革发展提供更宽松的制度环境，更明确的政策指导。 1 3 研究方法与选题 本论文旨在列l | 前国内外烟草行业及国内部分垄断行业的产权现状进行实 硕士学位论文第1 章导论 地调查、比较研究的基础上，以中国政府对烟草行业制定的政策为前提，按照产 权改革的理论指导思路，为常德卷烟厂寻求一条符合中国特色的产权改革之路。 全文主要采用了现场调查、归纳演绎、比较分析与实证分析等多种研究方法。 笔者选题的思维过程如下： l 、研究主体的定位 中国的经济经过二十多年的改革发展，固有经济仍然占据着绝对的主导地 位，烟草行业更是1 0 0 的固有成份，烟草行业的产权改革思路如果理清了，整 个固有企业改革的方向也就f ! j jc ! ：i 了，所以研究中国烟草行业非常有代表性，而烟 草行业内的各工业企业在产权性质、运营模式、组织结构等方面都非常相似，其 改革的方式方法也具有可复制性。所以本文选取了烟草工业的典型企业代表 常德卷烟厂。 2 、研究领域的定位 无论是研究一个国家、行业、还是一个企业实体，其目的都是为提高研究对 象的竞争能力，为寻求更大程度的发展。创新是企业发展永恒不变的主题，是增 强企业活力的动力源泉。企业创新体系撕1 下图1 5 所示。 图1 - 5 企业创新体系及相互问的关系 企：l k f ( , l g , j 新包括技术创新、管理创新和制度创新三方面的内容。管理创新是 技术创新的推动力量，技术创新必须靠管理创新来保障。而制度创新又是管理创 新的核心基础，管理创新反过来为制度创新铡平道路，扫除障碍。 在关于如何对囡有企业进行改革的经济学讨论中较有影响的有两大学派。产 权学派强调产权结构多样化，减少政府对于企业的控制；管理学派则强调改善政 府对国企的管理方式，如给予囡企员工更多的自主权和利润激励。通过对6 8 0 家 中国国有企业在1 9 8 0 - - 1 9 9 4q - ：1 1 i j 数据分析，比较了这两条改革路径的有效性。 硕十学何论文 第1 章导论 分析的结果支持了产权学派的理论；而对管理学派的理论来说，分析结果提供了 正反两方面的证掘。另外还发现，产权多元化与提高市场竞争强度对国企绩效的 影响几乎同样明显。 研究的主体与领域的定位交点就汇聚成了本文研究的内容：常德卷烟厂产权 改革研究。 1 4 论文的框架及主要内容 本论文的结构框架如下图1 6 所示 筇2 章产权及产 权改革理论概述 产权理论概述 产权改革理论及 方法 第3 章常德卷烟 厂产权政革历秽 及现状分析 常划厂基本情况 产权改革历样 产权现状及j e 局 限性 l 虱内外比较研究 第4 章常德卷烟 厂产权改革方案 研究 改革必要性与可 行性分析 改革目标与要求 改革整体思路 多经产权改革方 案 产权改革方案的 实施 配套保证措施 图1 - 6 论文的结构框架 本论文是在特定的历史背景下研究一个特殊的行业，且研究的领域又是个 【虱有企业一直以来比较敏感的部位产权。所以在第1 章导论部分较详细地研 究了常德卷烟厂产权改革的历史背景之后，明确了本论文研究的目的与意义。理 清了研究的思路，界定了论文研究的范围及内容：笫2 章理论概述部分对产权及 产权改革理论进行研究归纳整理作为本文研究的理论基础；第3 章对所研究的企 业常德卷烟厂的改革历程及产权现状进行了分析，并对国内外同行产权改革 的主要方式，产权重组的经验进行了分析，是本文研究的实践基础：第4 章常德 硕士学位论文第1 章导论 卷烟厂产权改革方案设计是在对国际国内行业内外产权改革的比较基础上确立 的，是本论文的创新所在，也是全文的重点部分：第5 章总结与展望部分是在研 究总结全文的基础上，结合目前改革所受的政策限制和未来的发展方向，对未来 烟草行业及常德卷烟厂产权改革作后续研究的展望。 硕+ 学位论文第2 章产权及产权改革理论概述 第2 章产权及产权改革理论概述 2 1 产权理论概述 2 1 1 产权的定义及内涵 在鲁宾逊的世界里，产权是起不了任何作用的。产权起源的社会基础是人与 人之问相互关系的产生，即原始社会术期私有制的出现；产权起源的物质基础是 资源的稀缺性。人们对产权起源的认识直接发源于外在经济资源对人与人之间关 系的影响。“” 产权，英文为p r o p e r t yr i g h t s ，即财产权利，它是社会财产关系在法律上 的规定和表现。产权普遍被表述为财产所有权，是人们对财产的占有、支配、使 用和收益分配等的权利。现将众多学者对产权的定义列成表2 一l 如下： 表2 1 西方经济学家对产权的定义 序号1 1 ；者对产权的定义备注 li l 德姆塞跌使自己或他人受菔或受损的权利。 2 诺斯本质上姓一j ! i | ，排他性权利。 3阿尔饮一个社会所强制实施的选择一种经济品的使川权利。 4菲吕f l ! f 腾及配 不是关于人与物之问的关系，而是指由于物的存在和 描述性 杰威并使川而引起内人们之问的一些被认可的行为性关系。定义 5p 施瓦茨 不仅仅是指人们对有形物的所有权，同时还包括人们 有权决定行使市场投梨方式的权利、行政特许权、履 行契约的权利以及专利权平著作权。 6 t l 安德逊决定人们获取或使川i 杆种资源所必须遵衙的规则。 7 y 巴j l h 产权包括财产的使j f | j 权、收益权和转让权。 8 p 阿贝尔产权意思趋：所有权，即排除他人对所有物n 0 控制权： 使川权，印区别丁管理和收j & 权的对所有物的享受和 使川权：分享残余收；或承担负债的权利：对资本的 权利，| ：! | ) 对所有物的 【j ：、使川、改造和毁坏的权利； 安全的权利即使口己的财产免丁做剥夺的权利；转 止权，即将所有物遗雌给他人或f 一代的权利；产权 还赴指支配重新获得业已火女的所有权的一种规则。” 9格罗斯曼抓住契约的不完全性，提j 剩余控制权u 口产权。 ( 注：表格l j i 容根据参考文献9 进行粘理而米) 我国过去没有一般产权的概念，只有物权、债权和知识产权的概念，自从党 硕士学位论文第2 章产权及产权改革理论概述 的十四大报告中提出“理顺产权关系”的任务以后，产权的概念才得到了广泛的 运用，并对分析我国经济问题做了有益的探索。 综合西方学者对产权的定义和我国的实际情况，我们可以把产权定义为：产 权，简言之，就是对财产的权利，刃i 即对财产的广义的所有权包括归属权( 狭 义产权) 、占有权、支配和使用权、收益权等，归属权是这一组权利中最根本的 权利，决定其它几项产权，但不能取代或包含它们：它是人们( 主体) 围绕或通 过财产( 客体) 而形成的经济权利关系；其直观形式是人对物的关系，实质上都 是产权主体之刚的关系。它具有排它性、有限性、可交易性、可分解性、行为性。 我们可从产权经济学家们对产权的论述来进一步深入理解产权的内涵：第 一，产权作为- - q , 社会工具是通过社会强制实施的权利。所谓社会强制表现为国 家意志，即法律、法令、法规、条例、决定、政策以及社会习俗和社会公德。没 有社会强制，产权就无法实施。第二，产权作为一种权利，它是界定人们如何受 益和受损的关系，它同外部性存在密切的联系，因而存在着如何向受损者进行补 偿和向受益者进行索取的问题。第三，产权以某种经济物品为载体。它首先体 现社会经济活动的主体与客体之间某种经济利益关系。但又不单纯是人与物之间 的关系，而是人与人之i = 1 j 的关系，| i i 所有者之问的行为权利。第四，产权不同于 所有权，所有权指财产的所有者支配自己则产的权利，而产权本质上是一种行为 权。它规定人们可以做什么，不可以做什么，如果做了不该做的事就必须对自己 的行为承担责任或修正自己j 行采取的行为。第五，产权是两种平等权利之间的责 权利关系。市场交换的实质是两种权利的交换，交换双方都从各自的责权利出发 来完成交易行为。“u 列财产的任何权利挪有两音f 5 分基本内容权能和利益构成，产权是二者的 有机统一。权能和利益相互依存，内在统一：利益是权能的目的，即产权主体的 行为动机，有权为了有利；权利则是获得利盗的手段或充分条件，是权力行使的 结果或效果，有权就有利。产权的权能，【：! | j 产权主体的行为，产权的利益是主体 之问关系的目的或本质所在，他依靠这种行动来驱动、实现。产权设置与产权改 革就是解决产权的主体是谁，他们必须干什么、f 兆- t 二什么，必须和能够得到什么 等诸多问题。 企业产权，无疑是在我固经济体制改革中最耀眼的新概念，也许正因为新， 人们对它的科学内涵总是按j 各i j 的解释各抒已见，各为所用。但有一点是肯定 的，企业产权与企业产权制度的确立与完善，是完成我国既定经济体制改革目标， 建立社会主义市场经济新体制和新的企业运行机制的基础雨i 灵魂。 硕十学位论文第2 章产权及产权改革理论概述 2 1 2 西方经济学中产权理论的发展 产权一词是随着资本主义生产关系发展雨1 企业组织形式的发展而被人们逐 步认识和提出的一个经济学概念，是以产权理论的创始人r h 科斯在其社会 成本问题提出产权这一概念为基础的。关于产权的一些理论是西方发达资本主 义困家在发展资本主义市场经济中形成的。现代西方产权理论主要包括四个方面 的内容：是交易费用理论，二是产权效率分析，三是产权制度的选择，四是产 权制度的演进。交易费用理论是产权理论的引导。 2 0 世纪初，美国作为发达的资本主义国家之一，其经济危机日趋严重，垄 断组织也f 1 益占据主导地位，这与传统的经济学家所宣扬的自由竞争可以自发和 谐地渊节经济，促进社会生产充分满足人的欲望的事实相违背，因而需要一种新 的经济学说来解释经济现实问题。儿勃伦( t b v e b l e n ) 的制度经济学院直运 而生了。1 2 0 世纪2 0 一5 0 年代，从旧制度学派向新制度学派过渡过程中，形成了以加 尔斫馏思( j k g a l b r a i t h ) 为代表和以科斯( r i c o a s e ) 为代表的两个理 论体系完全迥异的新制度经济学派。1 9 6 0 年，美国经济学家罗纳德科斯发表 了社会成本问题的论文奠定了产权理论的基础。后来经过阿尔曼艾尔奇安、 哈罗德德姆塞茨等人的努力，在总结他的思想后，提出了著名的“科斯定理”。 所以，交易费用是产权经济理论的基础，科斯定理是产权经济理论的核心。在 6 0 年代水，现代产权经济理论形成了三个具有代表性的分支：威廉姆森 ( 0 w i l l i a m s o n ) 的交易费用学派：以德姆塞茨( h d e m s e t z ) 为代表的产权 学派：以张五常为代表的理论学派则强训产权与交易赞用密不可分。” 21 3 产权的功能 产权功能，实际上是指i 明晰的产权在经济运行中所显示出来的作用。一些经 济学家认为，产权决定激励机制，影呐竞争和宏观调控，因而对经济效率发生重 要影l 响。具体而言，主要包括以下几个方面： 1 、降低交易成本功能 山于社会经济环境的不确定性，增加了交易的成本，给人们的选择或决策带 来了困难，所以人们就设计出一些约束人们经济活动的规则或制度产权制 度，来减少这种不确定性。人们确立或设置产权，或者把原来不明晰的产权明晰 化，就可以使不同资产的不同产权之m 边界确定，使不同的主体对不同的资料有 不同的、确定的权利，这样，大家都更能够明白自己和别人的选择空间。 硕十：学位论文第2 章产权及产权改革理论概述 2 、激励功能 产权关系作为一种物质利益关系，它是整个利益关系的核心或基础。产权常 常是利益分配的依据，无产权或产权模糊，经济活动主体均不能得到相应的利益。 产权的确立，用美国著名产权经济学家德姆塞茨的话来说，最大的意义就是使经 济行为的外在性内在化。产权具体规定了如何使人们受益，如何使之受损，以及 为调整人们的行为，谁必须对谁支付费用。在经济运行过程中，各当事人的利益 若通过明确产权得到肯定与维护，主体行为的内在动力也就有了保证，这时，产 权的激励功能就通过利益机制而得到实现。 3 、约束功能 产权关系既是一种利益关系，又是一种责任关系。产权的确立使产权主体外 在的责任内在化( 列所有产权和营运产权主体同样有效) ，对产权主体产生约束 功能。确立困有企业法人产权，划分固有企业之1 7 1 j ，因家与固企之问的权责界区， 在竞争的压力之下，产权在具有激励功能的同时会形成对经营者的有力而有效的 约束。 4 、优化配置功能 产权的可交易p _ - l - ( 转让、购并等等) 使资源实现合理流动、进而优化资源配 置，提高资源利用效率。按照科斯第二定律，人们可以在一定限度内调整产权， 优化产权结构，从而优化产权的配始! 功能，提高资源配簧效率。若企业法人组织 捌有对财产的实际营运权，包括资产处置权，那么资源在企业之问的流动、企业 之问的相互联合、自k 并，都将成为正常而有效的机制。 5 、分配1 1 5 ； 入功能 产权 1 , j l l k 入分配功能是针列经济主体i i , jj 行得而言。产权本身是收入或获取收 入的依据，剥产权i i , j 戈l j 分和明晰化就是刘 i 父入或依据的划分的l 蝈晰化。只要产权 规则是明确的，收入分配就是规范的。只要产权能够得到保护，收入分配就能正 常进行，收入就得到了保护。 6 、协训功能 产权是通过7 l - t - - 程序而确定的财产权利。这种权利的界定具有刚性和不可侵 犯性，获得产权的经济当事人可凭借产权法去维护自身的权益。从社会方面看， 有了产权的明确界定，各经济主体之问的腑擦行为往往可能通过商品经济的原则 加以顺利解决，以避免矛盾在社会范围内扩大、激化。 分析和确立产权的功能对我们的国企业界产权改革具有重大的意义。我们现 在的囡企业界产权可以既是极不i ! j ；j 晰，产权的功能也就无从发挥。通过产权改革 明晰界定产权，爿能充分发挥产权本身应具有的强大的、有效的、有力的功能。 硕士学位论文第2 章产权及产权改革理论概述 2 1 4 产权与所有有制的关系 在理清产权与所有制的关系之前，我们有必要在此提出产权制度的概念。产 权制度是关于产权界定、运营、保护等一系列体制安排和法律规定的总称，是以 产权为依托对财产关系进行组合，调节的制度。产权是一个历史范畴，是随着经 济的社会化发展各种经济权利与生产资料所有权分离而产生的经济范畴；产权是 一组经济权利，是一个经济权利集合，这一组经济权利的配置和组合形成产权制 度。在现代市场经济社会，产权是一项重要的社会制度，产权制度是社会生产关 系的具体实现形式，产权制度的优劣直接影响社会生产力水平的高低与社会进步 的快慢。可以说，各国关于则产法的规定都是围绕财产权这一核心来进行的。现 代产权制度是这样一种产权制度：生产资料的其它经济权利和所有权相分离，经 济过程的决策不弭山生产资料所有权单- f j , , j 决定，而由一系列经济权利共同决 定，现代产权制度就是这些经济权利的配置和组合。“1 1 要想更深刻了解一种社会形态下的产权制度，必须将产权与所有制区分开 来。产权与所有制固然有密切的联系，但决不是完全等同的范畴，产权的功能是 所有制不可取代的。到目1 j 口的一切阶级社会，不仅存在所有制现象，而且也存在 产权现象，二者是同时并存的。 l 、产权与所有制的联系 二者同时反映人们对则产的关系。不论是所有制，还是产权，都要涉及财 产； 所有制关系制约着产权关系。在人们对财产权利关系中，生产资料所有权 是核心，因而生产资料所有权的性质决定着整个产权体系的社会性质； 产权关系和所有制关系都是历史的范畴，两者的变动同时决定于生产力的 运动。 2 、产权与所有制的区别 所有制不论从狭义上看，还是从广义上看，它所反映的是人们在生产资料 过程中所结成的相互关系，因而是局限于生产关系领域的范畴，其涵盏面不会越 过经济基础而渗入上层建筑： 所有制所反映的财产关系通常是指制度关系。并且常常指社会的基本经济 制度； 所有制关系虽然也是现实的经济关系，但它内在于经济运行之中，必须借 助于某种中介才能得到表现。产权则是外在地体现人与财产关系的形式，它通过 法律直截了当地规定各种经济活动当习f 人的权益、责任，使人一目了然。所有制 与产权具有内容和形式的差别： 从外延上看，产权和所有制的范田也不尽相同。产权的客体是一切财产， 硕士学位论文第2 章产权及产权改毕理论概述 所有制的客体仅仅是生产资料h j 所有制的对象物，是财产对象物的一部分。 确立了所有制和产权既存在联系又存在差别的辨证关系有助于我们认清对 国有企业的产权制度改革的必要性和紧迫性。因为我们国家是以公有制为基础， 有些人理所当然的认为公有制下，国有企业的产权必然是公有的、共有的，无需 再确认。殊不知，正是这种思想在我们的实践中造成了现在的国企产权模糊不清， 没有发挥产权优化资源配置、降低交易成本等应具有的功能，形成了国企等于低 效率的现象。现在社会经济的飞速发展使得国企产权改革已经到了不得不改的地 步，澄清人们在所有制与产权关系上的模糊认识和误解，有助于产权改革的顺利 进行。产权制度创新以产权的明晰化、人格化、市场化和法律化为最终目标。1 2 2 产权改革理论及方法 2 21 产权改革的理论依据 产权改革作为现代产权经济理论的具体实践，日前学术界还没有形成完整独 立的理论体系，其理论指导最多也只能算是列产权理论实践的延伸或者说是诠 释。钱伟荣博士在国有企业产权改革研究一书中提着重探讨了国有企业产权 的三个理论专题1 ：产权界定与管理、政府职能转变、人力资本产权，但没有从 理论的角度加以深化，或者说没有与现代制度经济学的理论进行嫁接到一块。 在研究一个企业l h ，我们无外乎关心企业的三个问题：一是为什么存在企 业? 企业的本质足什么? 企业与市场的边界如何确定? 二是什么是企业的所有 权，或委托权( 定义为剩余索取权平l i 控制权) 的最优安排? 企业内准应该是委托 人? 谁应该是代理人? 三是委托人与代理人之问的奖约如何安排? 委托人如何 监督和控制代理人? 【1 5 j 这些问题就形成了企业的契约理论，它的主流就是由科斯 丌辟的，后经众多经济学家加以拓展，形成了它f l q 两个重要分支：交易成本理论 和代理理论。交易赞用理论又可分为【i j 接定价理论和资产专用性理论两类：代理 理论又可分为代理成本理论羽i 委托代理理论两类。交易成本理论的重点限于研究 企业与市场的关系，代理理论则侧重于分析企业内部组织结构及企业成员之间的 代理关系。 本论文将企业契约理论作为研究常德卷烟厂产权改革的理论依据，在本章的 第1 节中对产权理论作了较详尽的闸述，也提及产权理论与企业理论的关系，这 里就不再展：7 1 ：研究企_ , l k l 1 9 契约理沦了。 硕士学位论文第2 章产权及产权改革理论概述 22 2 产权改革的主要方法与观点 党的十六大明确指出：“必须毫不动摇地巩固和发展公有制经济”，“必须毫 不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展”。党的十六大为国有企业改革的 深入指明了方向。 改革的探索推进到产权领域，这是2 0 多年来中国改革取得的最重大、最值 得珍视的成果。原有的国有企业的产权从本质上说不是市场化的产权。在这种情 况下，企业就成了被束缚的对象。在国有企业中，权利与义务是极端不对称的， 而市场经济的核心恰恰是权利与义务的对称。这是固有企业产权改革的第一重涵 义