财务部职能说明

第二章 公司财务部说明 第二部分 财务部职能、权责说明 财务部职能分配表 一级职能二级职能三级职能财务管理功能一：财务管理1. 拟定并执行公司的各项财务管理制度；2. 对公司财务进行预算和各项财务计划的制订、分解和落实；3. 财务定额、费用开支标准的制定与调整修订稿；4. 公司内部控制制度的制定与实施细则；5. 资金配置与调度； 6. 成本控制与管理员；7. 财务考核与奖惩；8. 各类税收申报与管理。二：会计核算1、会计核算制度的拟定和执行；2、会计核算、报表编制和报表分析；3、现金的存、取、转、结等日常管理；4、公司一级核算（总部）单位会计核算凭证填 制、审核、日常账务处理的报表编制，公司内部的业务结算等；5、公司二级核算单位（各项目及部门）会计核算业务的指导和监督；6、对部门报表进行审核，公司报表的编制汇总与报送；7、进行定期财务报表的分析；8、其他相关职责。三：计划统计1、公司计划统计制度的拟定和执行；2、日常统计、统计分析与统计预测，提供统计报表 、统计分析报告和统计预测报告；3、负责对外统计报表的编报工作；4、定额的制定和调整；5、公司经营收入和经营支出的预算；6、公司经营目标的提出、修改和制定；7、负责公司经营计划的制订、分解和执行监督。四：各类现金管理1、做好公司现金票据及银行存款的保管、出纳和记录；2、审核现金收付单据，并对发现问题予以报告处理；3、每日核对现金账，及核对银行对账、报账工作。财务部组织架构图财务部（经理暂不设）主 管会计出纳2.1.1财务部主管职位、权责说明职务名称财务主管职务代码02-01-01所属部门财务部直接上级副总经理管辖人数实际人数人员类别C类 一：任职条件 1、取得本专业或相关专业大学本科学历证书后，连续从事本职业或相关职工作5年以上。具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验； 2、具有中级以上会计专业职称证； 3、具备优秀的统计和财务分析能力，能够从相关数据中发现和解决问题。 4、精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验；5、熟悉国家会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；6、熟练使用财务软件； 7、诚信廉洁，勤奋敬业，作风严谨，敬业负责，有良好的职业道德素养。 二：工作经验 从事过3年以上大中型企业财务管理经验，熟悉各类财务软件。 三：工作内容 1.协助副总经理制定公司发展战略； 2.负责公司资金运作、日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对外合作谈判等； 3.负责项目成本核算与控制； 4.负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况； 5.按时向副总经理、总经提供财务报告和财务分析，并确保这些报告可靠、准确； 6.制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求，如：改进应收账款、应付账款、成本费用、现金、银行存款的业务程序等。7. 组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行，制定年度、季度编制日期2013/10审核日期2013/11批准日期2013/11编制人员郑意审核人员李成良批准人青洪职务名称财务主管职务代码02-01-所属部门财务部直接上级副总经理管辖人数实际人数人员类别C类财务计划； 8.监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向总经理报告 9.监控公司重大投资项目，以确保未经批准的项目不实施，批准的项目在预算范围内进行并在控制之中； 10.全面负责财务部的日常管理工作； 11.负责编制及组织实施财务预算报告、月/季/年度财务报告； 12.负责公司全面的奖金调配，成本核算、会计核算和分析工作； 13.负责资金、资产的管理工作；14.管理与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理公司与其之间的业务往来； 15.完成上级交给的其他日常事务性工作。 四：权责范围： A：权力范围1. 经副总经理、总经理授权后，对公司各部门的经费支出有总体控制权；2. 对下属人员有业务指导权和考核权； 3. 对各部门财务计划的招待情况有检查和考核权； 4. 对违反财经纪律、不符合财务制度的费用开支有权拒付，但拒付时应出示相关依据； 5. 有权参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息；6. 有权参与年度、季度、月度、采购计划的制订，并提出来意见和建议；7. 对公司预算汇总平衡的权力。 B:责任范围1.对公司财务计划的完成负监督实施责任； 2.对资产管理、利润成本管理、会计核算管理等负组织责任； 3.对资金筹措及负债管理负直接责任，如因管理不善给公司造成损失，应负相应的经济责任、行政责任直至法律责任。编制日期2013/10审核日期2013/11批准日期2013/11编制人员郑意审核人员李成良批准人青洪2.1.1财务部会计职位、权责说明书职务名称会计职务代码02-02所属部门财务部直接上级财务主管管辖人数实际人数人员类别E类一：任职条件1、初步掌握财务会计知识和技能及有会计从业资格证书。2、熟悉并能按照执行有关会计法规和财务会计制度。 3、大学专科或中等专业学校毕业，在财务会计工作岗位上见习一年期满。4、诚信廉洁，勤奋敬业，作风严谨，敬业负责，有良好的职业道德素养二：工作经验从事过3年以上大中型企业会计工作，理论与实践并重。三：工作内容1、 进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。2、 实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向会计主管报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 3、参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情。4、及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。5、拟订本单位办理会计事务的具体办法，办理其他会计事务。四：权责范围：A：权力范围1、 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，有权予以退回2、 对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 B：责任范围1、 对记账凭证的准确性、及时性负责，对分管账薄的正确性负责。2、 对编制的会计报表数据正确性负责。编制日期2013/10审核日期2013/11批准日期2013/11编制人员郑意审核人员李成良批准人青洪2.1.2财务部出纳职位、权责说明书职务名称出纳职务代码02-02所属部门财务部直接上级财务主管管辖人数实际人数人员类别E类一：任职条件1、 大学专科或中等专业学校毕业，热爱财务工作；具有会计从业资格证。2、 诚信廉洁，勤奋敬业，作风严谨，敬业负责，有良好的职业道德素养二：工作经验从事过2年以上大中型企业出纳工作，理论与实践并重。三：工作内容1、 按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算任务。 2、 根据审核无误的手续，办理银行存、取款和转账结算业务;登记银行存款日记账;及时根据银行存款对收单,在月陌末作出相应调整,做到银行对帐单相符. 3、登记现金和银行日记账,做到月结日清,保证账证相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。 4、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续严格执行市内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。 5、正确编制现金、银行的记帐凭帐，配合对应收款的清算工作，并及时传递给财务登记。 6、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到合法正确、手续完备、单证齐全。 7、复核算行政部提供的薪金发放名册，按规定时间发放公司员工的工资、奖金、提成等。负责及时支付已通过审批的土地房屋租金、工程相关款项等工作 。 8、负责及时、正确解缴各种税款及社会统筹保险工作。 9、负责及时到项目提供发票、收款及费用单据的专递、报销。10、负责保管法人章以及完成上级临时交办的其他工作。四：权责范围：A：权力范围1、 对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付，但拒付时应出示相关依据；2、 对违