项目会计岗位协议书.doc

项目会计协议书公司： （以下简称甲方）岗位： 姓名： （以下简称乙方）依照中华人民共和国合同法及国家相关法律、法规规定，遵循平等、自愿、公平和诚信的原则，经甲乙双方协商一致，订立本协议：一、工作范围：货币资金管理、财务预决算管理、成本、收入核算、会计基础工作、会计报表、合同监督履行、财务档案管理。二、工作内容及要求：1、货币资金管理（1）乙方在银行账户管理方面，按规定办理开设银行账户，经备案后按项目银行帐户相关管理规定办理银行业务。必须做到由乙方保管银行卡或存折及网银U盾，由项目出纳保管密码。月末及时和银行对帐，并编制银行余额调节表。（2）乙方对于票据管理、资金收支方面与出纳应分工明确，票据由出纳保管，印签分别由乙方或项目经理保管。（3）乙方以建筑施工合同约定的甲方拨款条件、工程进度情况等为依据，计算甲方应拨款金额；按合同约定时间协助项目经理向甲方收取工程款并及时上交公司财务科；工程款回收后，根据计算的应返还金额、项目欠款情况等，编制项目资金支付计划，并登记工程款回收台账；根据项目经理内包合同约定的降低额计算返款金额；及时将返款存入项目账户。（4）生产性费用支付，乙方依据劳务合同、预算员提供的收方记录进行计算劳务费用并办理费用支付；根据合法有效的原始凭证及材料采购合同等办理材料费支付；根据租赁合同价格及租赁物资明细账计算租赁设备及周转材料租赁费并办理费用支付；审核其他费用支付单据并办理费用支付；审核原始凭证的合法性辨别票据真伪。非生产性费用支付，乙方正确划分非生产性费用类别，并了解非生产性费用支出流程及审批权限；了解税法中规定的可抵扣费用；特殊业务支付必须按照公司统一要求办理。（5）乙方对于所有代扣代交款项（罚款、养老金、失业保险、医疗费、个人欠款等）应于一个月内扣回或上交。2、财务预决算管理（1）乙方应在工程开工后14日内编制项目部财务预算，必须编制规范、内容全面。（2）乙方对项目总预算进行分解，每月20日前编制月度现金预算。（3）乙方每月23日前对上月预算执行情况进行落实，编制现金预算落实表并按时上报，预算准确率达到95%以上的要求。（4）乙方在工程竣工验收10日内，向甲方提供全部债权、债务关系并对其真实性负责。甲方进行落实和核对后将财务会计档案资料转甲方财务部门代管。工程外部决算完毕，应在10日内与公司进行内部结算。3、 成本、收入核算方面（1）乙方按薪资方案正确计算工资，并编制工资表；按照方案核算在建项目、跨设工程、已竣工没有产值期间项目班子人员工资；按照公司的内控标准与项目非生产人员门卫、电工签订劳务合同；监督审核项目招用的非生产人员符合公司规定；对分项工程进行收方并计算工资；审核零星用工、小段包工业务并汇总审核工资；按规定上报分项工资水平及工资拖发进行统计表；按规定上报分项人工费单价，并计算工程的百万元产值含量，平方米单价。办理工资拖发审批备案手续。（2）乙方对材料费控制方面应做到对材料采购数量、价格超出正常标准的及时汇报甲方，确保采购的物资质量、入库数量与要求和实际入库相符。监督项目部材料的采购数量、领用数量与实际消耗的相符，防止浪费。监督办理项目间剩余材料转帐手续。监督办理项目剩余材料、下角料处理。（3）乙方对机械设备租赁控制方面，应做到监督项目租赁单位的选择、租赁价格、租赁的数量、种类、租赁费的计算，租赁价格异常的及时向汇报，租赁费计算必须正确。（4）乙方对于追加资管理方面，按要求提前申请，需要时必须进入项目负责人个人账户后再转入项目部账户；项目资金充足时项目经理提前收回追加投资及利息、到期回收的，由项目经理写出申请经所在单位批准；追加投资金额及利息控制在工程测算资金分析追加投资限额内，如需增加额度，需提供合理的原因分析，未能按以上要求办理的，所发生的追加投资利息不得进项目成本，由责任人负责偿还本息。（6）乙方按统一规定会计科目及成本、费用要素归集、分配成本费用，不出现乱摊、乱计成本，及时计提费用及计提准确。（7）乙方在盈亏核算方面，必须做到收入不虚增、虚扣、推迟或者提前确认收入，原已完工工程,内部成本结算、成本分析及时准确，工程竣工后在规定期限内项目部提供全部债权债务并对其真实性负责,并将项目部账务交公司代管。4、会计基础工作（1）乙方按甲方的要求监督、审核经济单据，并对不符合规定的单据拒审，按规定程序支付资金。（2）乙方在会计科目设置方面必须按规定设置和使用会计科目，不得任意增扣或合并会计科目，不得随意改变科目名称、编号、核算内容、对应关系（3）记账凭证所附的原始凭证张数、金额相符、签字手续齐全；日期、摘要、编号、会计科目、金额、印章等齐全（4）按复式记账法规定序时逐笔填制记账凭证；记账凭证不出现多借多贷，（发工资除外）（5）记账凭证要按日期顺序编号，次月1号前装订整齐。封面注明单位名称、年度月份、起讫日期、凭证种类和起讫号码，并在装订线封签处签章（6）所有帐务于次日结束前处理并登记完毕，及时进行帐务核对，做到账账、账证、账实，账表相符，每月21日之前与公司对帐,并有对帐证明5、会计报表按上级统一规定编制报表；账表数字相符、表间关系正确；数字真实、计算准确、内容完整；不迟报漏报。6、合同履行（1）按规定起草并评审项目劳务、分项招标文件。（2）按规定进行项目劳务、分项招标。（3）按规定起草并签订并评审项目劳务、分项合同。（4）按规定履行项目各类经济合同。7、财务档案及印章管理（1）按规定记账凭证装订、归档；（2）根据会计规范要求及公司要求对各类台账进行妥善管理；（3）妥善保管项目部账簿、报表、其他财务资料；（4）按公司要求保管、上交项目财务档案。三、工作指标：1、 财务预算执行情况。2、 成本目标。3、 货款回收。4、 财务报表数据准确情况。5、 账务处理准确情况。四、工资及奖金支付：1、工资：根据工作内容，工资每月为 元，当月发放。2、奖金：乙方完成货币资金管理、财务预决算管理、成本、收入核算、会计基础工作、会计报表、合同监督履行、等工作目标，甲方发放给乙方奖金，分当月和年终两次发放：（1）乙方每月对各项指标实现及工作内容及要求完成情况进行自我申报，申报结果用于计算当月奖金。申报结果必须真实，乙方以本年度全部奖金作为保证，弄虚作假者，乙方以本年度全部奖金向甲方赔偿。（附申报表）（2）月度奖金每月支付一次，待次月26日前考核后支付，如考核达不到考核标准，按照考核结果计发奖金。（3）年度奖金每年支付一次，按照年度考核结果于每年 月 日前支付，达不到考核标准，按照考核结果计发奖金。五、 甲方责任：1、 组织建立相关的业务工作流程及标准。2、 监督乙方开展财务管理工作。3、 配合乙方开展对外协调工作。4、 在乙方的申请下，对乙方按照交底的方式进行指导。5、 乙方超额完成指标的，发包方给予相应的奖励。六、 违约乙方完不成工作范围内的工作及指标的责任：1、乙方做好企业信息的保密工作，除甲方指定的单位和人员外，不得将企业信息告知其他任何单位和个人。否则甲方有权从乙方奖金中扣除5000-200000元；造成损失的另行承担向甲方的赔偿责任。2、乙方不按规定程序使用和保管财务印章的，甲方有权从乙方奖金中扣除10000-20000元并承担造成的损失。3、乙方审核单据出现失误造成损失的，按涉及金额30%向甲方支付损失。4、乙方不按规定程序支付资金、私自增加非生产人员工资、对私自安排的非生产人员支付工资、手续不全支付资金造成损失的，甲方有权从乙方奖金中扣除10000-30000元并承担造成的损失。5、乙方负责审核项目部签订的各项经济合同，对合同约定危害项目利益的条款提出修改意见，不能修改的内容必须向甲方报告。对不利提款没提出、没向甲方报告，甲方有权从乙方奖金中扣除10000-20000元；造成损失的另行承担向甲方的赔偿责任。6、监督项目材料的采购。对违反程序的采购行为、异常价格的采购行为，及时向甲方报告并拒绝支付任何采购价款。没按约定向甲方报告的，甲方有权从乙方奖金中扣除10000-20000元；造成损失的另行承担向甲方的赔偿责任；已经支付款项的另以付款额的30%向甲方支付损失。7、乙方对所在项目的财务管理、各项经济行为方面存在的重大问题没有及时发现并提出的，乙方按涉及金额的30%承担责任，并承担造成的损失。8、乙方对所收回的工程款未及时交回公司的，甲方有权从乙方奖金中扣除10000-30000元；造成损失的另行承担向甲方的赔偿责任9、乙方未按规定或要求核算人工费、处理会计凭证、登记账务等造成损失的，甲方有权从乙方奖金中扣除2000-10000元，出现错误的，甲方有权从乙方奖金中扣除200-20000元，造成损失的另行承担向甲方的赔偿责任。10、乙方不按规定办理甲方交办的工作，每拖一天向甲方有权从乙方奖金中扣除100-500元，造成损失的另行承担向甲方的赔偿责任。11、乙方日常事务未及时办理的，出现一次向甲方有权从乙方奖金中扣除100-500元，造成损失的另行承担向甲方的赔偿责任。12、乙方出现个人银行信用不良记录，以当年度奖金的20%向企业赔偿。因个人信用影响到甲方信用，给甲方带来不良影响或损失的，另行承担向甲方的赔偿责任。13、乙方在工作中违反其它流程，甲方有权从乙方奖金中扣除100-1000元，造成损失的另行承担向甲方的赔偿责任。七、乙方出现违反本协议约定的工作指标范围内的责任，如及时主动声明，未造成重大损失的，赔偿造成的损失，从轻追究责任，隐瞒不报者，按照约定赔偿。八、乙方需提供具备经济支付能力的人对出现的责任作担保，并出具担保函。（附：担保书）。九、 乙方工作范围内内容经甲方检查连续两次拒不按甲方要求办理，甲方有权解除本协议，乙方按照约定承担赔偿责任。十、因个人原因不能完全履行本协议的，年终考核发放部分奖金不再发放。十一、本协议出现争议，双方协商解决。协商不成，由平邑县人民法院裁决。十二、本协议一式叁份，甲方二份，乙方一份，自双方签字后生效。甲方： 乙方：年 月 日申 报 表（一）申报项目内 容时 间工作目标完成情况项 目申 报落 实数 量质 量备 注申报人： 落实人：合同范本申报表（二）岗位：项目会计 姓名：工作质量考核指标考核标准考核依据考核结果货币 资金现金管理按规定开设银行账户，及时将所收款项上交或存入账户；查资料项目投资款必须存入银行并到公司备案，投资款抽回必须经公司同意，项目部融资必须有审批，按大包合同规定计息，并到公司备案查备案 所有支出手续齐全，资金管理符合公司规定。查凭证项目部融资必须在合同期内返还。查合同票据管理按照规定开具、保管支票。查票据及时登记票据台账查台账代收代支项目 所有代扣代交款项（养老金、失业保险、医疗费、个人欠款等）及时足额上交，查账务财务 预算财务预算编制工程开工后14日内,编制项目部财务预算。查预算编制规范,内容全面，预算准确率达到85%以上。查预算执行、落实按照规定进行预算分析，并及时上报。查资料成本、收入核算 材料核算材料采购必须签订承包合同，并到公司备案。查合同所有材料进场必须及时计入成本，无随货同行发票的，可估价入账，待发票来后予以调整。查凭证项目部间转材料、及下脚料的处理按规定办理。查凭证人工费控制人工费按时核算、收方计算正确。查工资表按公司要求及时发放工资。查资料机械费控制当月发生的机械费用及时计提核算记账。查资料 费用及成本归集按规定汇集、分配成本费用；非生产费用按规定程序审批办理。查账务盈亏核算工程竣工，按照规定办理内部结算。查资料会计 基础原始记录、原始凭证管理项目部发生经济业务原始凭证真实、完整。查资料所取得的凭证合理、合法。查凭证会计科目设置 按规定设置和使用会计科目，并录入微机进行账务处理登记账簿。查账务会计报表按规定编制各类财务报表，并上报。查报表填制报表数据正确、及时完整。查报表建设承包合同履行监督项目 所有分项承包必须签订承包合同，并到公司备案。查合同监督 执行所签订的分项承包与材料采购合同，并建立合同台帐。查台