财务人员交接管理制度.docx

财务人员交接管理制度1. 目的为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据中华人民共和国会计法及财政部会计基础工作规范的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。2. 范围本制度适用于公司及所属各级控股和全资子公司所有财务人员。3. 职责财务中心：负责本制度的编制与执行。4. 工作移交前提财务人员调动工作、变动岗位或因故财务人员工作调动或辞职，需要具备以下手续方可进行移交工作：1) 财务人员因工作调动需要办理工作移交的，必须有公司人力资源管理部签发的内部工作调动通知单。2) 财务人员因辞职需要办理工作移交的，必须有经主管领导、部门签字同意的书面辞职申请。3) 离职的，必须按照本制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗。5. 移交准备工作财务人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作：1) 已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。2) 尚未登记的账目应当登记完毕。出纳人员交接工作的，还必须将出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。3) 整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。4) 编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。5) 移交人员还应当在移交清册中列明用友ERP账号及密码，邮箱等工作账号账号及密码。6) 财务人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的，财务负责人或会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职财务人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。7) 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。8) 公司、部门撤销的，公司财务中心必须确定必要的财务人员办理清算工作。清算工作未完毕前，不得离职。接收单位和移交日期由公司财务中心确定。6. 移交移交人员必须将本人经管的工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项予以点收。6.1. 公司财务负责人工作移交：1) 经管的保险柜、钥匙及其密码； 2) 办公室钥匙。3) 保管的印鉴应逐一点收，同时应现场加盖印鉴章。4) 银行资料，包括贷款卡及密码、网上银行支付卡及密码等。5) 相关外部单位（如业主、银行、税务等）联系资料及其他资料。6) 全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况资料。7) 其他纸质资料（例如：审计报告、验资报告等）。8) 遗留问题和未完事项的书面材料。9) 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。6.2. 公司财务主管需移交的工作资料：1) 办公室钥匙。2) 经管的项目资料，包括项目财务报表、项目财务人员情况资料及其他项目财务资料。3) 接管人认为需要移交、并经监交人认可的其他资料。6.3. 公司各职能会计岗位的工作移交：1) 办公室钥匙或保管的保险柜钥匙、密码。2) 经管的公司及项目账务资料，包括对会计凭证、会计账簿、原始单据及票据、会计报表进行逐一查收，必须完整无缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。现金银行总账要与出纳登记的日记账核对相符，明细账与总账核对相符，账本记录要与报表核对相符。不符要在规定时间内查明原因。3) 公司纳税申报资料，包括纳税申报表、税务检查报告等资料。4) 其他会计资料。6.4. 公司出纳工作移交：1) 经管的保险柜、钥匙及其密码；2) 办公室钥匙。3) 库存现金、有价证券、银行支票及其他实物资料。现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。库存现金、有价证券必须与会计账薄余额一致，不一致时，移交人应在规定期限内负责查清。银行支票交接时必须详细记录支票种类、张数、号码等。4) 现金日记账、银行日记账及其他收支账本及资料。银行存款账户余额要与银行对账单核对相符；各种财产物资和债仅、债务的明细账户余额，要与总账有关账户余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账要与往来单位个人核对。5) 公司开户资料，包括公司账户名称、账号、相关印鉴片、往来单位账户资料、公司开户许可证等。7. 监交7.1. 财务人员办理交接时，必须有专人负责监交。监交人的规定如下：1) 一般财务人员交接，由财务主管监交。2) 财务主管交接，由财务经理监交。3) 财务经理交接，由公司财务总监监交。4) 财务总监交接，由公司分管副总经理监交。7.2. 交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务中心存档一份。7.3. 移交人员在对移交的会计凭证、会计账簿、会