成品油调运业务流程.doc

12.2成品油调运业务流程一、 业务目标1 经营目标1.1 资源供应平稳，运输流向科学，流通费用最低，炼厂出库畅通。2 合规目标2.1 成品油调运符合国家有关危险品运输及环保管理规定。二、业务风险1 经营风险1.1 因运输组织不当导致局部地区资源短缺或积压，影响市场供应与经营效果；因运输组织不当造成炼厂资源不能及时出厂，影响正常生产。1.2 运输方式、承运单位选择不当影响资源及时到达或运杂费及油品损耗增加。1.3 运输费用控制不力，支出不合理，导致运输成本增加，效益流失。2 合规风险2.1 成品油运输调度不符合国家有关规定及股份公司内部规章制度，造成安全、环保等方面的问题，受到处罚。三、 业务流程步骤与控制点1 制定运输计划1.1 、特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划，结合自身要求，提前20-25日向销售提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。1.1.1 零售中心和提前10天向市場营销部提报下月度成品油需求计划。1.1.2 市場营销部根据成品油经营计划和季度供应计划，结合零售中心提报的成品油需求计划，提前20天向公司提报下月度资源需求计划。1.2 公司根据市場营销部和特殊用户提报的一次调运铁路预安排，经综合平衡后，编制分发站、品种、数量、到站、收货人的一次物流预安排计划，于当曰前20-25天炼化公司予以确认，由炼化公司运销部门联合盖章后报相关铁路局，并于月前5天将批准结果通报公司。1.6 公司物流管理部门负责制定油库到加油站二次配送运输计划。1.7 公司物流部门在收集油库实物库存量、加油站付油量等相关信息基础上，制定二次物流运输计划2.2 公司物流部门逐日下达二次物流运输计划。3 执行运输计划 公司负责建立与炼化公司运销部门的联系与协调制度，并按照下达的月度一次物流运输计划与炼化公司运销部门共同组织好油品出厂工作。3.1 铁路运输计划的执行。铁路日请车计划由炼化公司运销部门和市場营销部共同盖章，由炼化公司提报铁路运输部门审批后，炼化公司运销部门根据批准的日运输计划组织装车和发运。3.1.1 市場营销部将反馈回的正式计划通知油庫。做好接卸准备。3.1.3 炼厂发货后，炼厂负责将发货计量单传真至市場营销部，再由市埸营销部复印发货计量单后，将原件转油庫。3.1.5 油品到站后，油库工作人员首先要与炼厂计量单核对。如发现到站油品品种与计量单不符，或超定额差异时，油库需立即停止卸油，及时与市場营销部联系，并出具有关手续，由市場营销部与发货炼厂协调处理3.3 公路计划执行。凭公司开具的油品通知单到有关炼化公司提货。3.5 购买危险品货物保险时，保险协议由总经理签署，以规避货物意外损失。6 月度分析6.1 市場营绡部根据月度统计数据，对月度运输计划完成情况进行分析，查找当期运输计划执行中存在的问题，提出下一步工作重点，形成书面材料报总经理，并提交经济活动分析会。四、业务流程图表控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图1、制定运输计划6.月度分析1.制定运输计讦计2.下达（运输）计划3.执行运输计划4.数据上报5.检查执行1.1 、特殊用户根据成品油计划和季度供应计划，结合自身要求，提前20-25日向供货的炼化公司提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。1.1.1 零售中心提前5天向市埸营销部提报下月度成品油需求计划。1.1.2 市埸营销部根据成品油经营计划和季度供应计划，结合零售中心提报的成品油需求计划，提前2天向公司提报下月度资源需求计划。1321.1检查各单位是否在规定时间提报一次调运预安排计划。1.1.1检查零售中心的需求计划是否按期提报。1.1.2检查市場营销部的需求计划是否按期提报。3 控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图1.6公司物流管理部门负责制定油库到加油站二次配送运输计划。71.3检查是否制定二次运输计划。1.7公司物流部门在收集油库实物库存量、加油站付油量等相关信息基础上，制定二次物流运输计划。）71.7检查是否按要求上报相关信息。2.下发配送（运输）计划 3。 33.执行运输计划控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP2.1公司仓储部门设置实物明细账，仓储人员根据存货入库单，详细登记存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量等内容。对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与本单位存货相混淆。油庫31.3检查是否制定二次运输计划。2.1【ERP】不适用2.2公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后编制记账凭证和帐表，制证人员、记账人员、稽核人员和财务部门负责人签字或盖章。公 司记账稽核 32.2检查财务账、表是否正确，制证、记账、稽核人员和财务部门负责人签字或盖章。2.2【ERP】公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后在ERP系统中进行发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经稽核人员、财务部门负责人签字或盖章。公 司记账稽核 102.2【ERP】检查财务账、表是否正确，稽核人员、财务部门负责人签字或盖章。2.3公司财务部门稽核人员，每月末对入库、出库和期末库存的数量、金额等情况进行稽核确认。分（子）公 司 42.3检查是否核对一致，差异处理是否正确，有无财务稽核人员确认。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP2.3【ERP】不适用3. 存货仓储保管3.1公司仓储、供应及相关部门拟定仓储保管工作规程，经公司分管副经理审核批准后执行。公 司 2 23.1检查仓储保管规程是否建立，并经审批。3.2各级仓储人员按照仓储保管规程，对存货分类保管；仓储部门负责人至少每月检查一次，并做好检查记录，及时处理安全隐患。对违反规程造成存货损失的，要追究责任人责任。经分（子）公司经理批准，依据价值损失的大小和事故等级做出相应处罚。保 管检 查审 批 223.2实地检查安全隐患。对造成存货损失的，检查是否有处理依据。3.3公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施。经 办审 批132.3检查是否制定重要存货目录，重要存货合理库存是否经过分管副经理审批。3.3.1市场营销部定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管经理审批后实施。省 分公 司经 办审 批13.3.1检查是否制定重要存货目录，重要存货合理库存是否经过分管经理审批。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP3.3【ERP】公司相关部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施，并在ERP系统中进行相应维护。公 司经 办审 批23.3【ERP】检查是否制定重要存货目录，重要存货合理库存是否经过分管经理审批，并在ERP系统中维护。3.4内部移库，仓储部门按照业务部门开具的衣裤通知单办理内部移库。移库过程中应分别填写出库、入库单（或凭据），每日编制出入库日报表（或系统生成的报表），经仓储部门责任人审核签字。对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或剂量人员/统计人员）和仓储部门负责人审核签字。公 司仓 储部 门业 务部 门0.53.4检查移库通知单或移库单，出、入库单（或凭据）、出入库日报表是否经仓储部门责任人审核。3.4.1物流配送部必须依据公司制定的移库配送计划，凭“派车单”打印移库单，办理付油和出库手续。市 分公 司经 办验 收 0.53.4.1检查派车单、移库单相关手续是否齐备，相关人员是否签字审核。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP3.4【ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单在ERP系统中办理移库；移库单据须由收发货双方责任人签字确认。对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或剂量人员/统计人员）和仓储部门负责人审核签字。公 司仓 储部 门业 务部 门13.4【ERP】检查移库单据是否经过收发货部门责任人签字确认。3.5公司仓储部门根据存货库存收发情况，每月编制存货使用及结存情况报表，报告需采购试点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管经理（或总会计师）审批。公 司经 办审 批13.5检查存货使用及结存情况报表、存货状态分析书面材料。降低（提高）库存方案是否按规定批准。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP3.5【ERP】公司仓储部门根据存货库存收发情况及ERP系统中生成存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管经理（或总会计师）审批，并在ERP系统中进行维护。公 司经 办审 批数 据维 护人 员业 务人 员13.5【ERP】检查存货状态分析书面材料，降低（提高）库存方案是否按规定审批，并在ERP系统中维护。1 13.7公司仓储部门对存货收发进行日清月结，汇总月度材料耗用表并由仓储部门负责人审核签字；存货的请领与审批、保管与记账应有不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员的职责分离。生产、营销统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量，部门之间统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。公 司记 账审 批 13.7检查仓储证、账及月度材料耗用表。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP3.7【ERP】公司仓储部门对存货库存收发及在ERP系统中维护，进行日清月结，存货的请领与审批、保管与记账应有不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员的职责分离。生产、营销统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量，部门之间统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。公 司记 账审 批13.5【ERP】存货的收发信息是否在在ERP系统中维护。3.8公司相关责任部门根据规定，编制存货定额损耗表，实际损耗由财务部门审核后报总会计师审核批准，按照股份公司内部会计制度进行会计处理超定额损耗部分，按资产处置规定处理。公 司业 务部 门财 务部 门审 批2 23.8检查存货定额损耗表，实际损耗是否经总会计师审批，超定额损耗是否按规定处置。4.存货出库4.1一般存货领用：公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具领料单，仓储部门根据领料单发出货物。领料单要由领用人、领用人部门负责人、仓储保管员签字。公 司保 管经 办审 核74.1检查领料单签字是否齐全。4.1【ERP】一般存货领用：公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具发货通知单，仓储部门根据领用单位负责人签字确认的发货通知单在ERP系统中发货过账，并打印出库单，由领用人、仓储保管员签字。公 司保 管经 办审 核 74.1【ERP】检查发货通知单、出库单签字是否齐全。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP4.2销售商品：公司仓储部门审核发货通知单及有关单据，办理发货，并填写出库日报表。单位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单据后放行。对于管线出售的液体库存商品，公司有关部门办理相关合规手续后，由生产调度部门安排储运部门输送液体产品，根据管道流量表计算发出商品数量，发出商品数量经供方确认，营销部门审核后，有财务部门审核有关业务单据，办理贷款结算手续。公 司仓 储部 门储 运部 门生 产调 度部 门营 销部 门财 务部 门34.2检查发货通知单，出库日报表、出门单、证及货物符合情况。对管线出售的液体库存商品，检查是否有相关部门签字。4.2.1物流配送部必须凭商业客户部综合营业部开具的“提货单”，办理对外出售油品的付油和出库手续。市分公司商 业客 户部 物流 配送 部3 4.2.1检查提货单，付油及出库手续市分有相关人员签字。4.2【ERP】销售商品：公司仓储部门根据营销、计量等相关部门确认的实际发货计量单据在ERP中发货过账，并打印出库单交相关负责人签字。单位凭出门证并核实相关单据后放行。公 司仓 储部 门储 运部 门生 产调 度部 门营 销部 门财 务部 门64.2【ERP】检查出库单市分由相关责任人签字确认。5.存货盘点控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP5.1分类盘点：公司仓储部门根据存货的品种按月分类盘点，并将清查的结果与财务部门的帐表数据核对。盘点差异须进行分析，并经采购或供应、生产、营销、财务部门负责人签字复核后报总会计师。公 司仓 储部 门采购供应部 门生 产部 门营 销部 门财 务部 门25.1检查盘点差异分析是否有相关负责人签字5.1.1日常盘点：盘点工作由总经理助理牵头组织，油庫、財务部配合，；加油站盘点工作由零售部组织。各分销库、加油站按月进行存货盘点，编制“分销库（加油站）库存商品盘点表”，并将盘点结果与物流、零售、财务部门的帐表数据核对，相关部门对盘点差异及原因进行分析，审核，经分管经理审批后公司、零售中心、会计核算中心等部门。共同分析、研究盘点差异及原因后，提出处理意见报总经理审批。财 务部 门零 售部 门45.1.1检查盘点是否有相关部门审核签字，对盘点差异是否进行分析并提出处理意见呈报总经理审批。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP5.1【ERP】分类盘点：）公司仓储部门根据存货的品种按月分类盘点，仓储管理员将盘点数据录入系统进行差异分析。盘点差异分析经采购或供应、生产、营销、财务部门负责人签字复核后报总会计师仓储部门采购供应部门生产、经营部门财务部门65.1【ERP】检查盘点差异分析是否有相关负责人签字。5.2全面盘点：公司根据实际情况至少每半年进行一次全面盘点（年底必须进行盘点），并出具残次冷背存货报告。存货全面盘点工作由财务部门组织，仓储部门、使用部门实物盘点，填写盘点表，并与实物账册、财务帐表核对，由不相容部门（人员）监督、审核、签字。不相符的要查明原因，提出处理意见，公司经理审批，并对相关负责人进行处理。年度清查结果上报财务部。财务部门仓储部门使用部门监督部门审批55.2检查盘点表是否经相关部门审核签字，检查是否出具残次冷背存货报告，检查盘点差异处理意见是否经公司经理审批。5.2.1全面盘点：存货全面盘点工作由财务部组织，具体盘点程序同日常盘点5.1.1。财务部门零售部门仓储部门45.2.1检查存货全面盘点记录。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP5.2【ERP】全面盘点公司根据实际情况，至少每半年进行一次全面盘点（年底必须进行盘点），并出具残次冷背存货报告。存货全面盘点工作由财务部门负责实物盘点，填写盘点表，由不相容部门（人员）监督、审核、签字。仓储管理员将盘点数据录入系统进行差异分析。不相符的要查明原因，财务部门提出处理意见，经总会计师审核后，报公司经理审批，并对相关责任人进行处理。年度清查结果上报财务部。财务部门仓储部门使用部门监督部门审批95.2【ERP】检查盘点表是否经相关部门审核签字，检查是否出具残次冷背存货报告，检查盘点差异处理意见是否经公司经理审批。6.存货处置6.1公司对清查中发现的盘盈、盘亏、损毁以及经过技术鉴定需报废的存货，由分（子）公司经理按规定权限批准后处置；超过处置权限的需报财务部，由财务部、有关部门共同审核，提出处置意见，按规定权限逐级报批。财务部相关部财务部门相关部门336.1检查对存货的盘盈、盘亏、损毁、报废处置是否由相关部门签字，是否按规定权限审批。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP6.2公司对无使用方向的闲置存货，由仓储、供应、生产、营销、财务、等部门共同组成的联合小组审核后，分析造成闲置的原因，提出处置意见及防范措施。财务部门相关业务部门336.2检查闲置存货处置意见及防范措施，是否有相关部门审核。6.3）公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基础价格，通过拍卖、出租、转让（出售）、投资等方式处置闲置存货，由公司经理按规定权限批准后处置；超过权限的报财务部，由财务部、相关部提出处置意见，按规定权限逐级报批。闲置存货评估应由财务部确定中介机构，填列评估机构确认表，须经存货所属单位盖章。公司财务部门提出评估结果的初审意见报财务部审定财务部办理评估备案手续。财务部相关事业部仓储部门财务部门相关业务部门审批336.3检查处置程序、有关协议、相关部门审核意见及相关审批手续。控制点适用单位不相容岗位控制点分值监督检查方法流程图非ERPERP6.4公司在允许的年累计额度内按规定权限自行处置存货资产损失。超过年累计额度的存货处置要上报财务部，由财务部会同相关部门审核，提出处置意见按规定权限逐级报批。财务部相关事业部采购供应部门财务部门相关业务部门审批666.4检查存货处置是否按规定期限审批，超过部分是否按规定报批。7.存货核算7.1公司财务部门按照