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问题整改评价问题整改评价占本部监督活动计分权重的5%，设组织控制、目标控制、措施控制、程序控制4个评价环节、10项评价内容、18个评价点、1个否决点。本章问题整改所涉及的“问题”是指银监会、审计署等外部监管部门，以及中国农业银行总行（含总行审计特派办）对一级分行进行的各项检查中发现的问题。一、组织控制评价（15分） （一）评价内容1建立分工协作、职责明确的整改工作机制（7分）。（1）控制目标：明确各部门及负责人在整改工作中的分工和工作职责，防止因职责划分不清影响整改工作。（2）评价点和方法：第一，涉及整改工作的各部门职责是否明确（3分）；调阅整改工作计划、整改方案、相关文件或行领导签批意见，查看是否将整改工作按专业分解落实，是否明确整改工作负责人。第二，涉及整改工作的各部门和负责人是否切实履行工作职责（4分）。通过调阅整改相关材料，判断整改工作开展进度，认定各部门、负责人履行职责情况。2落实整改督办职责（8分）。（1）控制目标：落实整改工作的督办牵头部门和督办职能部门，使整改任务和要求及时分解、传递到各单位，保证整改工作的及时、有序开展。 （2）评价点和方法：第一，是否落实整改督办牵头部门（4分）；通过调阅整改台账及有关整改工作督办方面的资料，查看督办牵头部门是否明确并切实履行其职责。第二，是否落实整改督办职能部门（4分）。通过调阅整改台账及有关整改工作督办方面的资料，查看督办职能部门是否明确并切实履行其职责。（二）评价依据中国农业银行对外部监管和内部检查发现问题整改工作的暂行规定（农银发2005245号）第七条 建立整改工作责任制度。整改工作的主体是内外部监管检查报告中指出存在问题的各级行和业务部门（简称“整改单位”）。各级行行长对整改工作负总责，负责研究和制定整改措施，确保按期完成整改工作；各部门负责人是整改工作的直接责任人，具体负责组织落实整改工作；各部门要明确具体承办人员，专职抓好整改工作。第八条 建立部门分工协作机制。按照职责权限，整改工作实行各级行部门负责制。对涉及多个部门的整改事项，各部门之间要加强配合，合力抓好整改工作。 （一）业务主管部门负责对整改问题的核实和落实整改；（二）审计部门负责对员工的违规行为实施经济处罚处理；（三）监察部门负责对员工的违规行为实施纪律处分；（四）人事部门负责对员工的违规行为实施人事方面的行政处理。第九条 建立整改督办制度。整改督办由牵头部门和职能部门共同负责。督办牵头部门的主要职责是分解任务、催促督办、反馈汇总、撰写报告等；督办职能部门的主要职责是提出整改意见、发送整改通知、确定整改标准、进行跟踪检查、撰写整改分报告并进行有关制度修订等。 （一）外部监管发现问题的整改工作，其督办牵头部门为各级行办公室或行领导指定的部门，督办职能部门为同级行各相关业务主管部门；（二）内部检查发现问题的整改工作，实行“谁检查、谁负责、谁督办”的工作机制，即谁组织实施检查，谁负责提交检查报告，谁负责整改督办。业务部门自律检查发现问题的整改，其督办牵头部门和督办职能部门均为实施自律检查的部门；内部监督部门（含审计、监察等）的监督检查发现问题的整改，其督办牵头部门为实施检查的牵头部门，督办职能部门为各相关业务主管部门。印发中国农业银行员工违反规章制度检查处理移送办法的通知（农银发2004240号）第五条 各级行审计部门在审计监督过程中，发现员工有违规行为的，可依据中国农业银行审计处罚处理暂行规定作出罚款处理的决定。应当给予纪律处分或其他处理的，提出处理建议后分别移送监察部门或人事部门处理。第六条 各级行监察部门可依据中国农业银行员工违反规章制度处理办法，并按照总行规定的员工管理权限对违规责任人员作出纪律处分决定，或提出处理意见。第七条 各级行人事部门可依据中国农业银行员工违反规章制度处理办法的规定和劳动合同约定，对违规责任人员作出离岗清收、限期调离、解聘专业技术职务、辞退、除名、解除劳动合同的决定。监察部门对违规责任人员做出留用察看及其以下纪律处分决定后，人事部门按照规定扣发考核性工资或按有关规定重新确定工资档次。二、目标控制评价（45分）（一）评价内容1针对外部监管和内部检查发现本行存在的问题，研究和制定总体的整改工作计划和措施（10分）。（1）控制目标：明确整改工作目标，保证整改工作按计划开展。（2）评价点和方法：第一，是否根据本级行存在的问题，深入分析，认真查找原因，研究和制定长期的整改工作规划和阶段性工作计划（5分）；调阅管理层、内部监督委员会等对整改工作进行研究的有关会议记录、文件等；长期的整改工作规划和年度、季度阶段性工作计划；整改工作报告和工作总结等资料。第二，是否根据工作计划，制定、落实整改措施，进一步整章建制，规范管理，改进工作（5分）。 调阅整改台账及针对外部监管和内部检查结果制定的总体整改措施资料。2按期完成问题整改（35分）。（1）控制目标：保证内外部检查发现的问题得到及时整改，并做到举一反三，防止屡查屡犯。（2）评价点和方法：是否按照有关规定进行问题整改（35分）。查阅整改台账及其它有关整改反馈情况，检查问题整改完成情况，整改率在90%（含）以上评价结果为“完善”；整改率在90-80%（含）之间评价结果为“较强”；整改率在80-70%（含）之间评价结果为“一般”；整改率在70-60%（含）之间评价结果为“较弱”；整改率在60%以下评价结果为“失控”。注：问题整改率=样本中已整改问题个数/样本问题总数100%。否决点：发现被评价单位整改报告及相关材料中对整改完成情况的说明与事实存在严重不符，扣除本环节全部分值。（二）评价依据中国农业银行对外部监管和内部检查发现问题整改工作的暂行规定（农银发2005245号）第七条 各级行行长对整改工作负总责，负责研究和制定整改措施，确保按期完成整改工作。第十条 外部监管部门送达的外部监管报告，由行长负责签批或召开会议专题研究整改措施和处理办法。第十六条 落实整改事项。被检查单位收到整改通知书后，要高度重视整改工作，由分管行领导或行长主持召开，相关部门负责人参加的专题会议，逐项研究整改措施和责任人处理等事宜，明确整改问题的承办部门、主责任人和办结时限，严格按照整改意见和整改要求进行整改。（一）对提出明确整改意见和要求的，必须按照整改意见和要求落实到位；（二）对没有提出明确整改意见、若能整改到位的，应及时整改到位；（三）对一些由于时间等因素造成问题本身已无法整改的，如果是由于没有制度约束或现行制度不完善而导致的，要积极制定和完善有关制度或向上级行反映；如果已有制度约束，是由于制度执行不到位或没有执行制度而造成的，必须采取相应的补偿性措施，对有关责任人进行责任追究，并进一步加强管理，避免此类问题的再次发生；（四）在确保完成具体整改事项的基础上，要对存在的问题进行深入分析，认真查找原因，举一反三，进一步整章建制，规范管理，改进工作。第二十二条 根据整改问题的性质和内容的不同，从整改结果来看，主要分为已整改、部分整改和未整改三种情况。第二十三条 已整改的标准包括以下三方面：（一）直接纠正，是指对于能够纠正的问题已按照整改意见要求进行纠正；（二）无法直接纠正但已制定制度进行规范，是指对于因制度不健全或缺陷而导致的问题，由于时间等因素致使问题本身已无法直接纠正，被检查单位已制定或完善有关规章制度，进一步加以规范和管理，从而避免此类问题的再次产生；（三）无法直接纠正但已对责任人进行处理并做出决定，是指对于因制度执行不到位或没有执行制度而产生的问题，由于时间等因素致使问题本身已无法直接纠正，被检查单位已采取补偿性整改措施对违规责任人进行了责任追究；（四）对因特殊情况确实无法整改，但做出了可接受的情况说明。第二十四条 部分整改的标准包括以下两方面：（一）正在整改，是指被检查单位按照整改意见的要求正在落实整改，因时间关系尚未整改完毕；（二）局部整改，是指被检查单位在整改期限内对存在问题整改不彻底，只落实了部分整改意见，未能全面落实整改意见。第二十五条 未整改的标准包括以下两方面：（一）对整改通知书中有明确整改意见的，被检查单位没有采取任何措施进行整改，问题仍然存在的；（二）对没有提出明确整改意见的，被检查单位自身也没有采取任何措施，如未制定有关制度和办法、或未对有关责任人进行责任追究等。第三十一条 （一）内外部监管检查发现的问题是否已明确落实整改，不能立即整改的问题是否已制定出具体整改计划。三、措施控制评价（10分）（一）评价内容建立问题整改的跟踪检查机制（10分）。（1）控制目标：加大问题整改监督力度，保证问题整改到位。（2）评价点和方法：第一，整改督办职能部门是否按规定对被检查单位的整改情况进行跟踪检查（6分）；调阅整改台账及整改督办职能部门的跟踪检查记录、报告等资料, 查看是否及时进行跟踪检查,检查内容是否符合规定要求。第二，整改督办职能部门对整改不彻底、不到位、不符合标准的问题，是否督促被检查单位重新进行整改，并及时反馈重新整改结果（4分）。调阅整改督办职能部门对整改工作的跟踪检查记录、报告等资料。（二）评价依据中国农业银行对外部监管和内部检查发现问题整改工作的暂行规定（农银发2005245号）第二十八条 建立跟踪检查制度。督办职能部门应对被检查单位的整改情况进行跟踪检查，对整改结果进行验收，以核实整改反馈信息的真实性和问题整改的合规性。第二十九条 跟踪检查可以采用现场检查、电话询问、函询或报送资料等方式进行，跟踪检查要有详细记录。第三十条 跟踪检查可根据具体情况专门安排，也可以安排在下一次对该单位进行常规检查时一并进行。对于重大问题的整改情况或未按整改意见要求整改到位的，督办职能部门在收到被检查单位的整改报告后，应立即进行跟踪检查。第三十一条 跟踪检查的主要内容是内外部监管检查发现问题和整改台账，重点是问题的整改和责任人的追究，突出对未整改问题的检查力度，分析未整改原因，评估整改效果，落实进一步整改的措施。跟踪检查的主要内容应包括：（一）内外部监管检查发现的问题是否已明确落实整改，不能立即整改的问题是否已制定出具体整改计划；（二）内外部监管检查报告中指出的风险和漏洞是否已采取措施和制定制度办法进行补救，补救措施是否合规、有效；（三）问题未整改的原因；（四）内外部监管检查发现的问题是否在同一单位、同一环节再次发生，在其他单位和环节是否有同类问题存在；（五）整改报告及相关证明材料是否存在弄虚作假、避重就轻等问题；（六）对有关责任人的责任追究是否落实到位。第三十二条 跟踪检查情况的报告。督办职能部门应在汇总被检查单位整改报告基础上，根据跟踪检查情况撰写跟踪检查报告（整改分报告），将被检查单位的整改情况向行领导进行报告。第三十三条 经跟踪检查发现整改不彻底、不到位、不符合标准的问题，督办职能部门应督促被检查单位重新进行整改，并及时反馈重新整改结果。第三十四条 建立整改结果通报制度。跟踪检查报告经行领导审批后，督办职能部门应将被检查单位的整改情况和结果在全辖或一定范围内进行通报，促进被检查单位全面落实整改。四、程序控制评价（30分）（一）评价内容1按规定对外部监管和内部检查的结果进行报告、通报（5分）。（1）控制目标：保证高级管理层及时了解外部监管和内部检查的结果，并及时传达到相关单位和员工手中。（2）评价点和方法：是否按规定对外部监管和内部检查的结果进行报告、通报（5分）。调阅外部监管和内部检查报告收发文记录,查看外部监管、内部检查报告是否有行长或分管行长签批，并按规定进行通报。调阅内外部检查结果的报告、通报记录。2督办部门按规定分解整改任务、提出整改意见、发送整改通知（5分）。（1）控制目标：保证督办牵头部门和督办职能部门按规定履行职责。 （2）评价点和方法：第一，督办牵头部门是否按职责权限不同将整改问题分解到相关整改职能部门（2分）；调阅整改督办记录，查看是否按职责权限规定及时对内外部检查结果进行了整改任务的分解。第二，督办职能部门是否按规定提出整改意见、发送整改通知（3分）。调阅督办职能部门向被检查单位发出的整改通知书，查看是否按规定提出整改意见。3按规定建立整改台账（10分）。（1）控制目标：保证及时、完整、规范地记录内外部监管检查指出的各项问题。（2）评价点和方法：第一，被评价单位是否建立整改台帐（5分）；调阅整改台帐等资料。第二，整改台帐是否规范（5分）。调阅内外部监管检查工作底稿、检查报告，检查被评价单位整改台账登记、核销的及时性、完整性、真实性和规范性。4被检查单位按规定向整改督办职能部门反馈整改结果（5分）。（1）控制目标：保证整改结果真实、完整地反馈到整改督办职能部门。（2）评价点和方法：第一，被检查单位是否及时、完整、真实地向整改督办职能部门反馈整改结果（2分）；调阅被检查单位的整改报告，查看是否在规定期限内真实、完整地向整改督办职能部门反馈整改结果。第二，对未按整改意见和整改要求进行整改的问题，是否做出书面说明，并明确责任人，落实进一步整改措施（3分）。 调阅被检查单位对未按整改意见和整改要求进行整改的问题的有关书面说明。5督办部门按规定汇总和报告整改结果（5分）。（1）控制目标：保证整改结果真实、完整地反馈到高级管理层。（2）评价点和方法：第一，督办职能部门是否及时撰写整改分报告并报送督办牵头部门（3分）；调阅督办职能部门的整改分报告，查看报告是否及时、完整、合规。第二，督办牵头部门是否按规定及时汇总整理整改分报告，形成整改总报告，并报行领导审定（2分）。调阅督办牵头部门的整改汇总报告，查看整改结果的汇总和报告是否及时、完整。（二）评价依据中国农业银行对外部监管和内部检查发现问题整改工作的暂行规定（农银发2005245号）第十条 检查结果的报告和审批。外部监管部门送达的外部监管报告，由行长负责签批或召开会议专题研究整改措施和处理办法；内部检查报告由分管行领导审签，分管行领导应在检查报告上签署明确意见，或上报行长审批、提请召开有关会议专题研究。第十一条 通报检查结果。外部监管报告经行长批准后可在一定范围内通报；内部检查报告经分管行领导审批后，应在全辖或被检查单位范围内进行通报。第十二条 分解整改任务。督办牵头部门应根据行领导的批示或有关会议的决议，按照职责权限不同，及时将整改问题分解到相关整改职能部门，并催促有关部门按时完成整改任务、反馈整改结果。第十三条 建立整改台账。以内外部监管检查项目为单位按照“谁督办，谁负责”的原则，由督办职能部门将检查发现问题登记入中国农业银行内外部监管检查发现问题整改台账（附件，以下简称整改台账），并督促承办单位和部门按期进行整改。（一）整改台账应根据内外部监管检查工作底稿中描述的问题或问题清单进行登记，没有检查工作底稿或问题清单的，按检查报告中反映的问题进行登记；（二）督办职能部门应落实专人负责整改台账的登记和管理，确保台账的完整和真实，不得故意隐瞒或错登、漏登规定范围内的问题，不得随意涂改、替换、损毁或丢失。第十四条 提出整改意见。督办职能部门要根据整改台账，逐项逐条地提出整改意见和整改要求，整改意见应切合实际，科学合理，具有可行性。（一）明确陈述检查发现的重要问题、风险和缺陷；（二）按整改问题逐项提出整改意见和整改期限；（三）明确提出整改落实情况的书面反馈要求。第十五条 发送整改通知。督