保健品项目可行性研究报告(模板大纲及重点分析).docx

泓域咨询丨可行性研究报告投资分析立项咨询保健品项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）一、保健品项目可行性研究报告说明根据可行性研究报告是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证，综合论证项目建设的必要性，财务盈利能力，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，为投资决策提供科学依据。因此，可行性研究在项目建设前具有决定性意义。二、保健品项目背景分析新型产业体系运行的逻辑。在这一大功能集成性产业体系下，将以技术革新形成新的生产与需求融合的运行逻辑，其核心是智能互联生产服务系统满足个性化产品与服务需求。具体而言，以消费者需求个性化，集成化，便利化的趋势为起点来看，在消费行为过程中产生相应的消费大数据，这些消费大数据又通过互联网收集，由云计算处理，反映给智能生产系统。智能生产系统一方面反馈工业大数据给云计算处理，完善自身生产系统，另一方面，由智能分析与数据控制服务，经由信息互联互通与物联网状态下的智能互联生产服务系统调整与控制生产线，进而在智能工厂中完成个性化的产品生产与服务，满足消费者需求。展望未来，改革开放依然是决定实现“两个一百年”奋斗目标和实现中华民族伟大复兴的关键一招，停顿和倒退是没有出路的。“开弓没有回头箭，改革关头勇者胜”。在经济发展新常态下全面深化改革，要更加注重改革的系统性、整体性和协同性，狠抓改革攻坚，突出创新驱动，强化风险防控，加强民生保障，应当成为全面深化改革关键时期需要着力做好的重要工作。三、保健品项目可行性研究报告如何编写（参考）（一）项目基本情况为了积极响应国家中国制造2025和工业绿色发展规划（2016-2020年）以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积61964.30平方米（折合约92.90亩），其中：净用地面积61964.30平方米；项目规划总建筑面积86130.38平方米，计容建筑面积86130.38平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数69.15%，建筑容积率1.39，建设区域绿化覆盖率5.91%，固定资产投资强度240.32万元/亩。根据谨慎财务测算，项目总投资28031.73万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的79.64%；流动资金5706.00万元，占项目总投资的20.36%。在固定资产投资中建筑工程投资6741.97万元，占项目总投资的24.05%；设备购置费7314.41万元，占项目总投资的26.09%；其它投资费用8269.35万元，占项目总投资的29.50%。项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入44349.00万元，总成本费用33475.71万元，税金及附加189.59万元，利润总额10873.29万元，利税总额12642.76万元，税后净利润8154.97万元，达纲年纳税总额4487.79万元；达纲年投资利润率38.79%，投资利税率45.10%，投资回报率29.09%，全部投资回收期4.94年，提供就业职位671个，达纲年综合节能量58.25吨标准煤/年，项目总节能率27.94%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。（二）项目建设必要性分析今年经济形势，总的特点是缓中趋稳、稳中向好，经济发展出现更多积极变化。稳，体现在经济运行保持在合理区间，增长稳定性增强，质量和效益不断提高。稳，更体现在稳中有进，经济结构持续优化，创新对发展的支撑作用日益增强，服务业占比上升，消费对增长的贡献提高。稳，还体现在改革开放取得新突破，主要领域“四梁八柱”性改革基本出台，“一带一路”建设进展快速。稳，也体现在人民生活持续改善，贫困人口预计减少1000万以上，生态环境有所好转，绿色发展初见成效。在世界经济持续低迷和国内“三期叠加”的大环境下，取得这样的成绩来之不易。这充分说明，以习近平同志为核心的党中央作出的经济发展进入新常态的重大判断，形成的以新发展理念为指导、以供给侧结构性改革为主线的政策框架，贯彻的稳中求进工作总基调，是符合实际、完全正确的。在今年的政府工作报告中，“以创新引领实体经济转型升级”被列为2017年重点工作任务之一。同时，国务院总理指出，加快培育壮大新兴产业。附录：保健品项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）第一部分 保健品项目总论 一、保健品项目背景 （一）保健品项目名称（二）保健品项目的承办单位（三）承担可行性研究工作的单位情况（四）保健品项目的主管部门（五）保健品项目建设内容、规模、目标（六）保健品项目建设地点二、保健品项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对保健品项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、保健品项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：（一）保健品项目产品市场前景（二）保健品项目原料供应问题（三）保健品项目政策保障问题（四）保健品项目资金保障问题（五）保健品项目组织保障问题（六）保健品项目技术保障问题（七）保健品项目人力保障问题（八）保健品项目风险控制问题（九）保健品项目财务效益结论（十）保健品项目社会效益结论（十一）保健品项目可行性综合评价三、主要技术经济指标表 在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对保健品项目作全貌了解。 四、存在问题及建议 对可行性研究中提出的保健品项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 第二部分 保健品项目建设背景、必要性、可行性 这一部分主要应说明保健品项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及保健品项目开展的支撑性条件等等。一、保健品项目建设背景 （一）国家或行业发展规划（二）保健品项目发起人以及发起缘由二、保健品项目建设必要性 （一）制造业的快速发展，直接促进了中国经济发展的速度、质量和效益，增强了我国在全球化格局中的国际分工地位。从国内看，新中国成立60多年来，我国工业增加值占GDP的比重由1952年的17.6%提高到2014年的35.85%，增加了1倍多，促进我国工业实现了由小到大的历史性转变。从国际看，1990年我国制造业占全球的比重为2.7%，居世界第九；2000年上升至6.0%，居世界第四；2007年达到13.2%，居世界第二；2010年为19.8%，跃居世界第一。（二）（三）（四）三、保健品项目建设可行性（一）经济可行性（二）政策可行性（三）技术可行性（四）模式可行性（五）组织和人力资源可行性第三部分 保健品项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个保健品项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到保健品项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。 第四部分 保健品项目产品规划方案一、保健品项目产品产能规划方案二、保健品项目产品工艺规划方案（一）工艺设备选型（二）工艺说明（三）工艺流程第五部分保健品项目建设地与土建总规一、保健品项目建设地当前，我国经济发展进入新常态，发展速度、发展方式、发展动力发生变化，较长时期内，发展速度放缓，经济总体朝着质量提升、结构优化、内生动力增强的方向转变。吕梁的经济发展经过长期艰难积累和努力发展，目前，全市已经形成以资源为依托，以工业园区为平台，以大企业、大集团为主力，以煤炭、焦化、钢铁、水泥四大传统产业，铝业、白酒、电力三大新支柱产业为支撑，装备制造、煤化工、食品、节能环保、高新技术等新兴产业相应发展的能源原材料工业结构，产品有煤炭、焦炭、氧化铝等资源型产品，有钢材、水泥、玻璃等建筑材料，有煤机等机器设备，有白酒、食品等特色产品。有些产品是省内外甚至是国内外知名品牌，为服务项目建设提供了优质的产品保障。新常态下，吕梁原材料产品市场受到很大冲击，量价齐跌十分明显，以原材料产业为主的工业经济下行压力突出。一季度，全市规模以上企业累计完成工业增加值132.2亿元，同比下降8.2。主导产品产量除氧化铝增长14.9、钢材增长2.3外，原煤、焦炭、水泥、白酒等产品产量都有所下降，其中，水泥降幅最大，达到65.4。工业企业效益不佳，亏损严重。新常态是长期持续的一种经济环境，吕梁经济要转变发展方式、实现持续健康发展，一方面要求生产企业摒弃过去卖方市场情况下坐等客户上门、守株待兔的做法，主动出击，寻找市场、开拓市场、扩大销售。另一方面要求项目建设单位立足当前、着眼长远，就近寻找合作伙伴，以诚信为基础、以合作共赢为目的，建立互助合作联盟，通过互助合作，实现新转变、新突破。二、保健品项目土建总规（一）保健品项目厂址及厂房建设（二）土建总图布置1、平面布置。列出保健品项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序 和布置方案。2、竖向布置（1）场址地形条件（2）竖向布置方案（3）场地标高及土石方工程量3、技术改造保健品项目原有建、构筑物利用情况4、总平面布置图（技术改造保健品项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）5、总平面布置主要指标表（三）场内外运输（四）保健品项目土建及配套工程1、保健品项目占地2、保健品项目土建及配套工程内容（五）保健品项目土建及配套工程造价（六）保健品项目其他辅助工程第六部分 保健品项目环保、节能与劳动安全方案在保健品项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对保健品项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设保健品项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。一、保健品项目环境保护（一）保健品项目环境保护设计依据（二）保健品项目环境保护措施（三）保健品项目环境保护评价二、保健品项目资源利用及能耗分析（一）保健品项目资源利用及能耗标准（二）保健品项目资源利用及能耗分析三、保健品项目节能方案（一）保健品项目节能设计依据（二）保健品项目节能分析四、保健品项目消防方案（一）保健品项目消防设计依据（二）保健品项目消防措施（三）火灾报警系统（四）灭火系统（五）消防知识教育五、保健品项目劳动安全卫生方案（一）保健品项目劳动安全设计依据（二）保健品项目劳动安全保护措施第七部分 保健品项目组织和劳动定员 在可行性研究报告中，根据保健品项目规模、保健品项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 一、保健品项目组织 （一）组织形式（二）工作制度二、保健品项目劳动定员和人员培训 （一）劳动定员（二）年总工资和职工年平均工资估算（三）人员培训及费用估算第八部分 保健品项目实施进度安排 保健品项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。保健品项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设保健品项目到保健品项目达到正常生产这段时期，这一时期包括保健品项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将保健品项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 第九部分 保健品项目财务评价分析一、保健品项目总投资估算保健品项目可行性研究报告总投资估算 二、保健品项目资金筹措 一个建设保健品项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。保健品项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设保健品项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明： （一）资金来源（二）保健品项目筹资方案三、保健品项目投资使用计划（一）投资使用计划（二）借款偿还计划四、保健品项目财务评价说明五、保健品项目总成本费用估算保健品项目可行性研究报告总成本费用估算 六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算（一）保健品项目投资现金流估算保健品项目可行性研究报告投资现金流估算 （二）保健品项目资本金现金流估算保健品项目可行性研究报告资本金现金流估算 九、不确定性分析 在对建设保健品项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对保健品项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对保健品项目经济评价指标的影响，以确定保健品项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视保健品项目情况而定。 第十部分 保健品项目财务效益、经济和社会效益评价 在建设保健品项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断保健品项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设保健品项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 一、财务评价 财务评价是考察保健品项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设保健品项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断保健品项目在财务上是否可行。（一）财务净现值财务净现值是指把保健品项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（保健品项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察保健品项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。保健品项目可行性研究报告财务净现值 （二）财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指保健品项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使保健品项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映保健品项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，保健品项目可行。（三）投资回收期Pt投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：（l）计算公式 动态投资回收期的计算在实际应用中根据保健品项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则1）PtPc（基准资回收期）时，说明保健品项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）PtPc时，则保健品项目（或方案）不可行，应予拒绝。（四）保健品项目投资收益率ROI保健品项目投资收益率是指保健品项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与保健品项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。（五）保健品项目投资利税率保健品项目投资利税率是指保健品项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与保健品项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100%投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，保健品项目在财务上可考虑接受。（六）保健品项目资本金净利润率（ROE）保健品项目资本金净利润率是指保健品项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)