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1 第六章工程投资项目可行性研究 2 教学目的与要求 掌握投资项目建设程序 以及相关的内容重点与难点市场预测 生产规模确定 厂址选择 3 主要内容 可行性研究报告的编制市场需求预测项目规模选择技术选择厂址选择 4 参考文献 联合国工业发展组织1978和1980年编写的 工业可行性研究手册 和 工业项目评价手册 1993年国家计委和建设部联合发布的 关于建设项目经济评价工作的若干规定 和 建设项目经济评价方法与参数 2000年9月建设部发布了 房地产开发项目经济评价方法 投资项目可行性研究指南 计办投资 2002 15号 5 第一节投资项目可行性研究 一 可行性研究概念 是运用多种学科的知识 在规划阶段对项目进行全面 综合的技术经济调查和分析论证 做出项目可行与否的评价的一种分析方法 主要是目的寻求投资项目达到最好经济效益和社会效益 可行性研究 feasibilitystudy 是在投资决策之前 对项目建设进行全面技术经济论证的科学方法 可行性研究的任务 是以市场为前提 以技术为手段 以经济效益为最终目标 对拟建的投资项目 在投资前期全面 系统地论证该项目的必要性 可能性 有效性和合理性 做出对项目可行或不可行的评价 6 项目 Project 一般系指同一性质的投资 或同一部门内一系列有关或相同的投资 或同不部门内的一系列投资 有形与无形项目项目通常既包括有形的 如土木工程的建设和设备的提供 也包括无形的 如社会制度的改进 政策的调整和管理人员培训 等等 7 构成投资项目的主要条件及其特点有 1 有明确的建设单位在一个总体设计或总概 预 算范围内 由几个互有内在联系的单项工程所组成 建成后在经济上可以独立核算的 行政上可以统一管理的建设单位 简单地说 就是有一个单位主体 2 有明确的建设目标和任务即 有设计规定的产品品种 生产能力目标和工程质量标准 有竣工验收和投产使用的标准 有工期目标 有投资目标 8 3 一般具有建筑工程和设备安装工程等有形资产 也有些项目除有形资产以外 还有购买商标 商誉 技术专利 技术许可证等形成的无形资产 4 一般是一次性的 建设任务完成 则投资结束 项目撤消 5 在投资建设过程中都必须依次经过项目成立 可行性研究 评价 决策 设计 项目实施 竣工投产 总结评价 资金回收等阶段 9 在我国 按照现有的投资计划管理体制 投资项目可以分为两类 第一类称为基本建设项目 简称基建项目 构成我国投资项目的主要部分 一般是指在一个或几个施工场地上 按照一个总体设计进行施工的各个单项工程的总体 在我国一般以一个企业 个事业单位或 项独立工程作为一个建设项目 如一个 工厂 一条铁路等都可以分别构成一个建设项目 第二类称为改扩建项目 10 可行性研究是本世纪30年代美国开发田纳西流域开始采用的 现在 西方工业发达国家对重要的投资项目普遍要进行可行性研究 1978年 联合国工业发展组织为了推动和帮助发展中国家的经济发展 编写出版了 工业可行性研究编制手册 一书 系统地说明了工业项目可行性研究的内容和方法 我国从1982年开始将可行性研究列为工业投资的一项重要程序 1983年颁发了 建设项目进行可行性研究的试行管理办法 1991年又做了修订 该办法对我国基本建设项目可行性研究的编制程序 内容 审批等进行了规定 11 投资体制改革对可行性研究的新要求 新的投资体制强调 谁投资 谁决策 谁承担风险 随着审批制度的改革及风险责任追踪约束机制的建立和完善 以应付上级审批为最高目的的 可批性研究 将失去其存在的制度土壤 力求可批性 戏说可行性 的时代即将成为历史 真正意义上的科学的 可行性研究 的时代已经来临 使得可行性研究真正变成专家行为 12 重视 战略规划 在项目可行性研究中的地位 任何投资项目的提出 都有其特定的行业发展规划 区域战略规划 专项战略规划或企业发展战略规划背景 孤立地就项目论项目 割裂投资项目与整体战略规划之间有机联系的传统做法将成为历史 今后的投资项目可行性研究工作将抛弃就项目论项目的传统做法 强调战略规划研究在项目前期研究中的重要性 强调从整体战略的角度来论证项目 13 突出市场分析的重要性 市场经济体制要求市场能够对资源配置起基础性作用 项目投资是资源配置的基本形式 可行性研究的主要目的就是确保经济资源得到有效配置 强调方案比选和优化在可行性研究中的重要地位 14 强调风险分析的重要性 强调要重视融资方案分析 政府投资项目要重视公共理财的分析 企业投资项目强调从企业理财的角度进行财务分析 政府投资项目和政府核准的企业投资项目 将重视经济外部性分析 政府投资项目和政府核准的企业投资项目 将重视社会评价在项目决策中的作用 重视与可持续发展相关的分析 可行性研究将更加强调与企业战略 管理咨询等其他专业咨询领域的融合和相互渗透 15 可行性研究工作分为四个阶段 机会研究 投资机会鉴定 提出一个项目建议书 初步可行性研究 预可行性研究 详细可行性研究 最终研究 或称可行性研究 评价和决策 决定项目是否上马 各阶段的目的需费用和工作耗时是不同酌 如表6 1所示 16 表6 1可行性研究工作阶段 17 在实践中 只有大中型项目才要求完成全部阶段 小型和简单项目 一般只做初步可行性研究 详细可行性研究 评价和决策三个阶段 18 二 可行性研究的主要内容 可行性研究的最后成果是编制成一份可行性研究报告作为正式文件 作用 报审决策的依据 向银行贷款的依据 申请经营执照同有关部门或单位合作谈判 签订协议的依据 因此 可行性报告应有一定的格式 具体如下 19 1 总论 1 项目的概况 项目名称 主办单位 承担可行性研究的单位 研究工作的主要依据 工作范围 主要过程 2 研究结果概要 3 存在的问题和建议 20 2 市场需求预测和拟建规模 市场预测是可行性研究的首要问题 及规模的主要依据 对市场情况的分析 估计的正确与否 直接关系到企业投产后的经济效益 1 国内 国外市场近期需求情况及发展预测 2 国内现有工厂生产能力的估计 包括 生产能力质量 销售情况 3 国内 国外市场产品价格分析 销售预测以及本企业品竞争能力分析 4 拟建项目的规模 产品方案的技术经济比较和分析 21 3 原材料 能源及公用设施情况 1 确定所需的原材料 包括辅助材料 外购件 协作件 的种类 估算其年需要量及年费用值 2 确定所需的能源 包括煤 气 油 电 的种类 估计其年需要量及年费用值 3 落实所需的原材料及能源 附供应单位的意向书或协议书 4 所需公用设施的数量 供应方式和供应条件 22 4 工艺技术和设备的选择 1 有哪些工艺技术方案可采用 各方案优缺点 论述方案及其理由 2 有哪些工艺流程可供选择 详细分析各种方案的优缺点 提出推荐方案并说明理由 3 列出选定的主要设备与辅助设备名称 型号 规格 数量 并说明选用理由 若是引进设备 应说明必须引进的理由 国别 若是改建 扩建项目 则应说明原有固定资产利用情况 4 根据工艺技术 工艺流程 设备品种及数量 确定项目土建工程的构成及方案 绘出工厂平面布置图 车间平面布置图及车间剖面图等 23 5 厂址选择 1 选定厂址 厂址面积及用地范围 附城市规划部门同意选址的证明文件 2 选址范围内的现状 土地种类 水田 菜地 棉田 荒地等 3 建厂地区的地理位置 与原料产地 市场的距离 地区环境情况 现有铁路 公路 内河航道 港口码头的运输能力 实际负荷及发展规划情况 4 该地区现有供水 排水 供电 煤气 蒸汽的能力和实际负荷及其发展规划情况 24 6 环境保护 1 对建厂具体地区历史和现在的环境调研 以及投产后对环境影响的预测 2 制定环境保护措施和 三废 治理方案主要措施 如防止公害的主要措施 三废处理的主要方法 3 编制审批环境影响报告书 附建设项目环境影响评价资格证书的单位所完成的 环境影响报告书 25 7 企业组织 劳动定员和人员培训 1 全厂生产管理体制及机构设置的论述 2 在项目进展的各个不同时期需要的各种级别管理人员程技术人员 工人及其它人员数量 水平以及来源 3 人员培训规划和费用的估算 26 8 项目实施进度的建议 1 项目建设的基本要求和总安排 2 勘察设计 设备制造 工程施工 安装 调试 投产 达产所需时间和进度要求 3 论述最佳实施计划方案的选择 并用线条或网络图来表示 27 9 投资费用 产品成本与资金筹措 1 主体工程和协作配套工程所需的投资 2 流动资金的估算 3 产品成本估算 4 叙述资金来源及依据 附意向书 筹措方式 以及贷款偿付方式 28 10 工程项目财务评价 微观的财务评价是工程项目经济评价的重要组成部分 财务评价是根据国家现行财税制度和现行价格 分析测算项目的效益和费用 考察项目的获利能力 清偿能力及外汇效果等财务状况 从企业财务角度分析 判断工程项目是否可行 为投资决策提供可靠的依据 29 11 工程项目国民经济评价 宏观的国民经济评价是项目经济评价的核心部分 它是从国家整体角度考察项目的效益和费用 用影子价格 影子工资 影子汇率相社会折现率 计算分析项目给国民经济带来的净收益 评价项目经济上的合理性 它是考虑项目或方案取舍的主要依据 30 12 结论与建议 1 运用各项数据从技术 财务 经济方面论述建设项目的可行性 2 存在问题 3 建议 31 32 总论 项目兴建理由 A政府项目兴建理由加强基础设施建设改善社会生活条件 促进国家或地区发展 发展文化 教育 卫生等公益事业 满足人民物质文化生活的需要 合理开发利用资源 改善环境条件 实施可持续发展的需要 增强国防和社会安全能力的需要 33 企业项目兴建理由激烈的市场竞争 迫使投资者进行技术更新改造 研究开发新产品和适销对路的产品 为降低单位产品成本 实现最大利润 增加投资 扩大生产规模 达到经济规模 市场需求巨大 产品供不应求 丰厚的营销利润诱导投资商投资开发产品 为分散经营风险 改善投资经营结构 拓宽投资领域 全方位多元化投资经营 改善投资区域分布 转移投资区域 形成合理的投资布局 34 受国家宏观政策和大气候影响 转移投资方向 调整产业结构 追求某领域项目投资的高回报 把握机会 创造条件 跟踪投资 利用高科技和独特的专利技术 研究开发新产品 填补白 开辟潜在市场 获得超额投资利润 发挥独特的资源优势和特定的投资优势 投资开发项目 为增强企业后劲 增加经营效益的稳定性 投资长线项目 基础设施 工业项目等 35 总论 项目定位与项目目标 首先明确项目优势资金来源及性质 自身优势 资源优势 技术优势 地理优势 等等项目总体定位资源利用开发型项目 一般进行深加工 填补市场空白型科技领先型项目 开发研制新产品 配套加工服务型项目可收费的基础性工程项目 政府鼓励的国有企业改造和支柱产业项目 36 项目目标和功能定位效益目标定位 盲目乐观 盲目悲观都不对 投资规模定位 项目功能定位 功能定位 决定设计 项目市场定位 市场和服务对象 决定产品的设计 生产规模 质量档次 产品包装 销售价格 37 第二节市场需求预测 市场需求 是指在一定区域 一定时间内以及一定的营销环境和一定的营销费用水平条件下 消费者可能购买的商品总量 研究某一特定产品的市场需求量 预计可能占有的市场份额 从而确定产品方案和生产规模 是工业项目可行性研究首当其中的重要步骤 38 一 市场需求预测的意义 l 做好市场需求预测是搞好项目可行性研究的前提和基础 是提高可行性研究工作水平的需要市场需求预测将确认 或否定 项目建设必要性 调查研究产品是否有市场 是否为社会所需要 以确定项目是否有必要建设 可行性研究中的技术分析和经济分析所必需的有关产品的品种 数量 规格 用户要求以及销售量等资料 都有待于市场需求预测来提供 并以此为依据 39 2 市场需求预测是提高投资决策水平 提高社会经济效益的需要面对激烈的市场竞争 处在日新月异的科技时代 企业要能在变化的市场中求生存 求发展 要想取得满意的投资效果 就必须首先考虑投资项目的产品是否有生命力 是否有竞争力 而搞好市场预测是提高投资决策水平 提高企业经济效益的保证 许多项目决策失误 主要是由于不重视对市场调研 分析和预测 40 二 市场需求预测的内容 项目可行性研究中市场需求预测的基本内容是预测社会对拟建项目所生产商品的需求 这种需求有两个方面 一是质的方面 如对商品的品种 规格 型号 性能 质量 价格及式样等的需求 二是量的方面 这是在定性需求基础上 以及在一定市场环境和销售努力下 社会对该商品在数量上的需求 具体内容有市场需求量预测 市场占有率预测 技术发展预测 资源预测等 41 1 市场需求量预测 市场需求量预测就是通过对过去和现在产品在市场上的销售状况和影响市场需要的各种因素的分析和判断 来预测市场对产品的需要量有多大 发展变化趋势如何 市场需求量受两类因素的影响 一类是市场环境 如政府政策 经济发展状况 家庭收入 竞争情况等 这是企业本身不能控制约因素 另一类是营销努力 如改善质量 办展销会 重视广告宣传 加强售后服务等 这是企业本身能够加以控制的因素 42 2 市场占有率预测 市场占有率 是指企业生产的某种产品销售量 或销售额 占市场上该种产品全部销售量 或销售额 的比重 可用下式表示 S Q1 Q2 100 Q1 企业某种商品的销售量 或销售额 Q2 市场上该种商品的全部销售量 或销售额 43 市场占有率预测着重考虑的是商品本身的特征和销售努力等对销售量的影响 在市场总需求不变的情况下 一家企业市场占有率的提高就意味着另外几家企业市场占有率的降低 市场占有率预测 实质上是对项目竞争能力的预测 因此不但要对老的竞争对手的生产经营水平进行预测 而且还要对潜在的即新的对手进行预测 这涉及到 国内或国外的竞争程度 消费者的反应 可能的代用品总量 44 3 技术发展预测 技术发展预测是对由于新技术 新工艺 新材料 新产品的出现列产品的需求影响作出估计 科学技术是最强大的生产力 第二次世界大战后 新的技术革命的兴起 产生许多新的行业 新的市场机会 同时也给某些行业带来了威胁 例如晶体管的发明淘汰了电子管 计算机的普及影响了打字印 VCD的出现使录像机少人问津等等 因此 人们也把科学技术称为 创造性的破坏力 45 4 资源预测 资源的供应直接关系到产品的生产 资源预测是对原材料 能源供应的保证程度 发展趋势及其价格的变动情况加以估计 如以矿产品为原料的工程项目 必须对未来资源是否短缺 成本是否会大幅度上升做出很好的分析 预测 尽力避免因资源矛盾给项目带来的严重威胁 46 三 市场需求预测方法 市场需求预测的方法大致可分为定性和定量两大类预测方法 定性方法多是指以市场调查为基础的经验判断法 定量方法则是指以统计资料为基础的分析计算法 47 1 经验判断法 经验判断法是通过对熟悉情况的有关人员作调查 主要靠个人主观判断来进行预测 48 1 购买者意向调查 购买者意向调查就是营销环境和条件既定的情况下 预测顾客可能购买些什么 在顾客购买意向非常明显时 此方法非常有效 例如国内一家助动车制造厂 向消费者作如下购买意向调查 你在未来一年内打算购买助动车吗 答案有六种情况可供选择 见表6 2 49 然后 根据用户得分之和来预测将要生产多少台助动车来满足需要 当然 还要调查消费者目前和将来的购买能力相对经济前景的预测 表6 2 50 2 专家意见法 这种方法是以通信形式向专家直接征询意见 并将其一致的意见汇总后加以有效利用 从而作出对未来的预测 这种方法的特点是 一是 反馈 整个征询意见的过程要经过多次反复 二是 匿名 专家只与预测组织者联系 避免受心理因素干扰 51 专家意见法的具体步骤见图6 1 意见较为集中 52 2 分析计算法 分析计算法就是利用过去积累的统计资料 进行分析计算后作出的预测 它可分为以下几种 1 时间序列分析法 这是利用过去的销售统计数据所表明的趋势来推测未来的需求量 因为事物的发展有它的连续性 未来的发展将遵循过去的运行轨迹 时间序列法的种类很多 下面介绍几种常用方法 53 1 移动平均法 移动平均法是根据靠近预测期的各期实际销售额的平均数来预测未来时期的销售额 随着时间的推移 计算平均值所用的各个时期也相应地移动 54 移动平均法的基本公式是 6 1 式中 Ft 第t期的预测值Qi一 第i期的实际销售额 量 i t n t 1 n 移动资料期数 使用数据的基数 55 例6 1某厂1997年1月一6月的实际销售量分别为350件 400件 360件 450件 400件 460件 求7月份销售量的预测值 56 解 如果n 3 则7月份的预测值为 F7月 450 400 460 3 437件如果随着时间的摊移 已知7月份实际销售量为440件 8月份的预测值 n 3 F8月 400 460 440 3 434件 57 2 加权移动平均法 移动平均法不足之处是把近期数据和远期数据对预测值的影响程度不加区别地等同起来 而实际上往往近期数据对预测数的影响较大 为了区分近期和远期数据的影响程度 可采用加权移动平均法 它的作法是对不同时期的数据予以不同的权数 近期数据权数大 远期数据权数小 然后再加以平均 58 此法的基本公式是 式中 Ft 第t期的预测值 Qi 第i期的实际销售额 量 i t n t 1 Wi 第i期实际销售额 量 的权数 6 2 59 例6 2如果仍采用例1中4至6月份的数据 相应给以权数1 2 3 则7月份的预测值为 60 2 生产曲线法 冈巴兹函数 对一项技术或产品的需求 都有一个发生 发展 成熟又随之衰退的过程 其每个阶段的延续时间和发展速度是不同的 在发生阶段 发展速度较慢 在发展阶段速度骤然加快 在成熟阶段又趋缓慢和稳定 在衰退阶段速度加速下降 这一特点的曲线是一条近似3形的曲线 见图6 2 61 图6 2生长曲线 62 上述情况一般可采用下面生长曲线模型进行预测生长曲线的表达式为 式中 y 因变量k a b 待定参数 t 时间序列的时期数 6 3 63 生长曲线求预测值的解题步骤如下 年份个数取3n 将连续的n个年份划分一组 令第一年时期为0 在x轴上相应位置为0 第二年时期为1 在x轴上相应位置为1 以后依此类推 把各年的y变换为对数 把每组中的对数值连加 则分别得到 1lgy 2lgy 和 3lgy 把上述数据代入经验公式 详见例6 3 即求得b a k值 建立数学模型求预测值 64 例6 3 已知某厂历年销售额如表6 3所示 预测1999年及2000年的销售额 65 解 以第一年 1981 年时期数为0 则1997年时期数为8 时期数共有9期 分为3组 每组3期 即n 3 将y值变换为对数值 各组lgy相加 列出表6 4 66 表6 3 67 代入下述经验公式 求待定参数b a k值 68 69 70 把上述参数代入公式 6 3 建立数学模型为 2000年时期数t为10 求预测值 1999年时期数t为9 71 四 案例分析 案例一从塑料厂进行引进共挤流延膜生产线技术改造工程的的市场项测 该设备属80年代世界先进水平 在国内尚属空白 据资料介绍 该设备年产的共挤流延膜 既不同于共挤吹膜 也优于干法或湿法等复合膜 该产品主要用于高档次包装 目前的国内该类包装材料是靠进口解决的 72 预测和调查的目标是 共挤流延膜的现实和潜在市场的需求量 搜集资料主要是在包装行业及其主要用户 调研了几个典型的食品进出口公司 包装公司等部门 另外 就潜在的市场 如军队用包装等等 也进行了咨询 具体调查问容有 被调查的公司 或企业 所用包装材料总量 高档包装所占的比例 质量要求 产品结构或性能指标 目前高档包装的来源 价格 未来发展趋势等 73 由于目前所需的包装靠进口 只要该厂的产品质量能予保证 而又具有竞争性的价格 则替代这部分市场问题不大 而对于目前尚用低档次包装材料的用户 开发这块市场尚须进行价值比较分析后再于确定进入该部分市场的可能性 74 结合该项目的具体情况 研究者选择了以定性预测为主 辅以定量分析 推断出期望的市场需求 根据调查和分析所得的结果 再结合一些可能出现的风险因素 特别是其他高销包装材料可能造成对该产品的竞争等 对调查结果进行修正 该项目的难点在于对该产品的加工工艺了解不多 只能进行市场模拟调研 75 案例二 某制皂厂技术改造项目的市场预测 该项目在不扩大生产能力的前提厂 引进一套油脂水解蒸馏装置及真空干燥成型线 提高产品档次 内涵扩大再生产 该项目的可行性研究的市场分析 是从国内 国外产品需求趋势及原料等条件分析入手的 76 调查所得的历年全国香皂产量如表6 4表6 4 77 由此可见 国内香皂生产总趋势是增长的 1989年 1990年产量下降 且库存严重 除市场疲软外 主要原因是产品结构不合理 不能适销对路 与进口香皂相比缺乏竞争力 78 代表国际市场销售潮流的美国 1990年美容皂和清洗用香皂的销售额分别为4 88亿美元和2 50亿美元 预测1993年将分别增至5 60亿美元和2 77亿美元 前者的增长速度明显高于后者 79 我国香皂行业所用的牛油 羊油和椰子油主要依靠进口 由于受外汇限制 目前一般只进低档浓脂 本项目的意义主要在于改变原料结构 提高产品质量 增加花色品种 目前国内采用油脂水解蒸馏的单位极少 该厂改用此法后 在日化 洗涤用品行业中将处于有利的地位 该技术改造项目具有强大的生命力 项目是必要的 80 第三节项目规模选择 项目的规模 是指劳动力和生产资料的集中程度 衡量项目规模的大小有多种指标 如生产能力 投资额 所需人数等 在可行性研究和项目评价中 评价项目规模的指标主要是生产能力 81 一 影响生产规模选择的主要因素 1 市场需求市场需求是决定项目规模的主要因素 建设项目只有按市场需求确定生产规模 才能保证项目获得较好的经济效益 82 2 各工业部门的技术经济特点 由于各工业部门有不同生产技术特点 其规模与技术经济指标的依存关系也不同 故其有各自不同的规模结构 机械工业 其产品结构较复杂 品种规格多 就应以少数大型企业为中心 在搞好专业协作的基础上 主要发展中小型企业 采掘业的规模 主要取决于矿物储藏量和地质条件 电力业的规模 主要取决于发电机机组的大小和负荷程度等 83 3 资源 设备制造能力 资金等供应的可能性 除了考虑上述二项因素外 还需充分考虑资金条件 土地条件 设备条件和原材料 能源 水资源 交通运输条件 协作配套条件等 如资源供应不稳定 或运输困难及价格高昂使生产成本提高 或筹资不足 土地面积限制 协作配套不能满足 技术装配限制等都会限制规模 84 4 规模经济的要求 规模的经济性 就是生产规模多大时才能够达到成本最小 利润最大 投资也相对最小的经济要求 在 定生产力水平下 各种产品都有一个适应的规模区域 一般投资大 所用技术设备先进复杂的行业 其适度规模较大 如冶金 汽车 化工 航空制造等 投资需要少 设备简单的行业 其适度规模也小 如服装 饮食等 规模小才能更灵活适应市场需求的变化 85 5 投资主体风险承受能力 规模越大 项目越复杂 投资额也越大 因而投资主体要承担风险也就越大 如果项目主体没有雄厚的实力以及丰富的项目管理经验 投资大项目是十分危险的 如郑州家乐福 丹尼斯等大型零售业设的分店 由于其雄厚的实力 无不选择较大的规模 86 总之 在确定企业规模时 必须对上述几个因素进行综合分析和比较 既要从满足需要出发 又要考虑是否具有可能 更要注意经济效益 切不可把确定企业规模的工作简单化 我国许多企业生产规模远未达到经济规模 如国内最大的上海轿车工业公司 其骄车产生也仅15万辆规模 远未达到轿汽工业30一120万辆的经济规模区域 规模经济问题应引起足够重视 87 二 合理规模的选择 除产品本身的特点外 影响企业经济规模的因素归纳起来可以分为两类 一类是企业内部因素 如生产技术 生产组织的管理水平等 这些因素都影响着企业的生产效率 产品成本 另一类是企业外部因素 如原材料供应状况 运输条件 消费区域 竞争状况等 这些因素影响产品的销售费用如运输成本 88 一般来讲 考虑企业合理规模 应综合考虑上述因素影响 反复比较几个方案 从中选出最优方案 89 1 定性分析 1 是否符合一定时期的市场条件 市场从投入和产出两个方面决定着项目的规模 从投入角度看 原材料 能源供应的价格 数量相质量 筹资条件是否有利 设备供应 零配件的协作情况都影响建设规模 从产出角度看 市场对项目产品的品种 规格及数量的要求是确定规模的前提条件 90 2 是否符合专业化分工和协作生产的要求 对专业比分工和协作生产进行有效组织 可以创造出新的生产力 取得更多的经济效益 如过去我国工业企业普遍 大而全 尽管规模看起来很大 却不能取得相应规模的经济效益 瑞士的手表工厂很多是 家庭作坊 但由于是对某一举部件进行大批量生产 所以尽管规模小 却取得广良好的经济效益 因此 规模要与所在地区或行业专业比协作发展水平相适应 91 3 是否满足技术上先进 经济上合理的规模 项目的规模应有利于采用先进技术 同时应使得先进的工艺设备负荷充分 92 2 定量分析 93 1 最小规模确定 不少行业都有 个最小规模界限 这个方法的核心即灵找盈亏平衡点的位置 即确定保本点产量 如图所示 此时Q为最小规模 因为收入 成本 则 94 式中 P 产品单价 不合税 Q 产品产量 F 固定成本 V 单位可变成本 Q0 最小规模产量 上述公式主要用于单一产品分析 对于多品种分析折算法 选取一标准产品 其它产品采用一定折算系数 或工时或费用 折算成标准产品 也可采用上述公式 95 2 起始经济规模的确定 起始经济规模概念 A 一种概念是指长期边际成本曲线最低点所对应的生产规模 由于长期边际成本曲线很难确定 因此很难实际操作 B 另一种概念是指能获得社会平均资金利润率的生产规模 一个企业起码应该获取社会平均资金利润率 所以起始经济规模不是盈亏平衡处的规模 而应该是能够获得社会平均资金利润率处的规模 计算公式 96 式中 平均资金利润率M 投资额 其余同上 平均利润 单位产品利润 97 根据销售利润率确定经济规模 上式中 r为销售利润率 Q1为起始规模 98 例6 4 某项目建成投产后 估计其年固定成本为1500万元 产品价格预计为60元 单位变动成本预计为40元 则保本生产规模为 Q0 1500 60 40 75 万件 若以10 的销售利润率来确定起始规模 则 60 1 10 40 Q1 1500 107 万件 99 3 最佳经济规模确定 最佳经济规模 是指企业获取最佳经济效益的生产规模 常用的求取方法有以下几种 100 成本函数 统计估计法 这是 种利用已有的工厂规模与生产成本关系的资料进行归纳分析 整理出规模和平均成本之间的函数关系 用求导数可得平均成本最低时的规模 101 适者生存法 其具体做法是 A 计算不同时点产业各规模层企业附加价值占全产业附加价值的比重 B 计算这一比重的增长系数 增长系数最高的规模层就是该产业的最佳经济规模 102 工程技术法 通过选择代表产品 确定不同规模下对应的工艺技术设备方案 测算不同规模下的各种投资 消耗定额以及其他费用 比较不同规模下工程技术方案的单位产品成本或社会成本 从中选出成本最低的方案 这个方案所对应的生产能力应为这个基本生产系统的最佳经济规模 103 104 最小费用法 其基本公式为 A Cn CT En K 6 5 式中 A 单位产品年计算费用Cn 单位产品生产成本CT 单位产品平均运输和销售费用K 单位产品投资额EH 部门的投资效果系数 也是投资回收期 TH 的倒数 即 105 例6 4 若报告期国家对某产品的需要量为3000万台 工厂最小的生产规模 起始规模为1000万台 现有三个方案可供选择 方案I 建三个年产1000万台企业 方案II 建两个年产1500万台的企业 方案III 建一个年产3000万台的企业 其有关经济指标 如表6 4 106 表6 5某项目三个方案经济指标比较 107 确定项目建设的最优经济规模根据边际均衡原理 假设新建生产车间 参考同类产品的统计资料可以建立如下模型 价格模型 P 130 2Q收入模型 S 130 2Q Q成本模型 C 600 10Q Q2上列模型中 Q为产量 以万件作单位 与之对应 金额单位应为万元 这时 dC dQ 10 2Q 边际成本为 108 边际收入为 dS dQ 130 4Q 当边际成本等于边际收入时 利润最高 即 10 2Q 130 4QQ 20 万件 最高利润为 130 20 2 202 600 10 20 202 1800 1200 600 万元 因而 该项目的最优经济规模为年产20万件 109 可以在两种不同情况下进行比较选择 第一种情况 若不考虑运输费和销售费用时 各方案的年费用计算为方案I A1 5000 4000 0 12 5480 元 方案II A2 4800 5000 0 12 5400 元 方案III A3 4600 6000 0 12 5320 元 由计算可以看出 方案III的年费用最小 为最优方案 第二种情况 若考虑运输与销售费用在内 则各方案的年费用计算如下 110 方案I A1 5600 4000 0 12 6080方案II A2 5500 5000 0 12 6100方案III A3 5400 6000 0 12 6120根据计算可以判断 方案I的年费用最小 为最优方案 111 第四节技术选择 主要内容工艺流程选择确定工艺流程的因素主要设备的选择合理布置总平面图技术选择中的环境制约 112 一 工艺流程的选择 工艺流程 是指项目生产产品所采用的制造方法及生产过程 生产过程是指从原材料进厂一 直到产品出厂的全部过程 包括处理 加工 反应 成型等 也包括贮存 检验 包装 运输等辅助过程 113 一般来讲 一个产品的生产 总是有几个可供选择的工艺 采用不同的工艺 需要具备不同的条件并会产生不同的后果 例如 目前国内外的制皂工艺 有油脂碱炼 油脂精炼和水解蒸馏三种工艺 三种工艺对原料的要求不同 114 消耗指标也不同 形成的最终产品也不一样 对搞项目来说 主要还有个设备投资的承受能力问题 当今科学技术发展很快 生产中采用的工艺也越来越先进 多样 这就使得对工艺技术 工艺流程的选择更困难 更有余地 也更重要 115 在编制工艺流程中 首先要搜集了解各种已成熟的能用于工业化生产的工艺方法 搜集这些方法所要求的工艺条件 在搜集过程中 还要对每种方法的优点和缺点加以具体分析 对这些方法在生产中的应用情况 应用效果 复杂程度和约束条件 主要是指设备和投资 做分析 这里所指的工艺方法首先是指主要的工艺原理和技术 其次是确定工艺路线 116 在确定了主要工艺原理和技术后 工艺路线的编排已经是在有限的余地中进行了 但绝对不是可以不加考虑的 对于工艺路线的考虑建立在对工艺和管理的信心上 合理 切合实际的工艺路线能使效率大大提高 加快资金周转 提高劳动生产率 减少中间环节 减少仓储和破损 节约能源等等 当然 选择不当 也可能相反 117 工艺流程的编制方法 一般采用工艺流程图来加以说明 在编写工艺流程图时 应详细地说明每一步要完成的事 要从原料的进厂 入库 检验开始 到产品的包装 检验 入库和出厂为止 不要遗漏和简化 因为 一般而言 项目的工艺流程决定着很多东西 一旦流程定下来 其它内容 如设备 厂房数和面积 厂房布置 人员需求 质量保证环节 运输量 也都随之确定 118 有些可行性研究报告往往将工艺路线中的一些必要的 属于流程范围的东西不恰当地加以省略 很多可行性研究报告只是简单地从原料上生产线开始叙述到产品下生产线为止 这样做是不合适的 因为这不是全部的工艺流程和路线 将漏掉很多东西 而这此东西将影响整个生产过程 譬如 漏掉了中间不合格产品的再循环 或中间生产废料如废品的处理 实施起来就会造成麻烦 119 补救和有准备的措施是两个概念 当然结果也不尽内同 尤其是作为可行性研究 全面和周到是它的特点和要求 所以 全面地 细致地对待工艺流程和路线的每一个细节是很重要的 120 在编制工艺流程图时 还要配以适当的文字 图表 计算式 反应式等来说明该流程 对于工艺路线图中的基本生产过程 物料的转化过程 主要设备类型及功能 能源消耗 物理化学原理等 均应作出说明 对于重要的流程停顿 如检验 属工艺过程需要的存放 也应注明并阐述要求或理由 121 二 确定工艺路线的因素 决定采用何种工艺流程方案取决于 1 产品所要达到的质量和规格的要求 2 可能取得的原料特性 3 所需设备的价格 工程的投资领 由于资金属于短缺资源 所以 投资额往往决定项目的工艺水平 4 原料 能源的消耗及生产成本 5 生产规模的大小 一般而论 工艺的先进性与规模成正比 6 对资源利用的深度 7 工艺获得的途径 对一般项目来说 不成问题 而对高精尖新技术而言 矛盾就显得突出 难度也大 特别是 目前我国是技术引进国 8 环境保护和当地对环境保护的具体要求 122 这些因素都影响着工艺的制定和工艺路线的走向 当然 针对具体项目 可能约束因素还不止这些 例如由于运输的限制发电厂采用坑口电站的形式 总之 项目选用怎样的工艺 要根据项目的具体条件和要求 并综合考虑以上因素后再加以决定 123 此外 将某种工艺应用于工业生产 要注意不能采用不成熟的工艺 即使是通过了中间试验的工艺 往往离工业生产还有些距离 不能盲目地加以适用 对于那些虽经过工业性生产试验 但仍属于国内首次使用的工艺流程 也应十分谨慎 要对可能遇到的风险和困难进行充分估计 124 由于我国企业技术力量薄弱 对工艺和技术的选择就更为关键 譬如某些工艺技术国内已有其它单位采用 就应先向该厂了解实际运用情况 而后决定是否采用此工艺 然而 由于技术封锁 要想获得这些信息是很困难的 125 三 主要设备的选择 在工艺流程确定之后 就可以对所需设备进行选择和分析 设备包括 生产设备 辅助设备 服务设备备品备件等 126 在可行性研究阶段 最主要的是对生产设备的选择和评价 这是可行性研究中工艺技术设备论证的主要问题之一 127 生产设备的选用直接受制于工艺和影响产品质量 而且选择的余地也相对较小 生产设备的质量 容量 效率对整个工艺和项目有着决定性的作用 1 生产设备是指直接生产成品或半成品的设备 在其中要完成主要的物化过程 直接服务于生产过程 如钢铁厂的炼钢炉 纺织厂的纺机 化工厂的反应设备 机械厂的各种特种 专用和普通加工机床 电子行业的流水线和检测设备 对轻工业来说 有造纸机 灌装线 塑料成型设备 各种传输设备等等 都是典型的生产设备 128 2 辅助设备除此生产设备之外 还有辅助设备 即指辅助性的工厂设备 如各种供电 供水 供气设备 运输 通讯 修理用设备 仓储设备等 它们并不直接参加产品的生产过程 但对整个工艺的完成是不可缺少的 该类设备的通用性比较强 选择余地也大 在选择上 首先 考虑能力上的配套 其次 是质量 价格等因素 辅助设备构成生产保证系统 129 3 服务设备是指各种办公用设备及卫生与福利设施等 这些设施的考虑主要从必要和有效的角度出发 如厂房破烂 设备陈旧 但办公楼却高大雄伟 则是不可取的 130 4 备品备件主要是指各种工 夹 模具和易损件 备用品等 这里的数量界限是考虑的关键 过少影响生产 过多则占压资金 场地和浪费保养人力等 特别是引进生产线的备品备件 应给于足够的重视 进口过多 用外汇多 成本高 少了 一时国产化不了 影响生产能力的正常发挥 131 对生产设备的选用是项目设备选择的关键 主要取决于生产工艺流程和生产规模 当然还要考虑设备在技术 供应方面的状况 以下几个方面是必须给予考虑的 1 所选设备是否符合工厂生产规模的要求 2 所选设备是否符合工艺流程的要求 3 各台 套 设备的生产能力是否能良好配合 比较理想的情况是各工序 各机台的生产设备能衔接一致 4 设备设计应符合生产和安全的要求 5 设备供应应有保证 价格在投资允许的范围内 超大型设备 精密设备还要考虑运输和安装方面的问题 132 四 合理布置总平面 工艺流程的另一个问题是工艺布置问题 这是以布置图的形式来确定整个项目的范围 确定整个工艺的过程 并且作为具体设计工作的基础 布置图包括 地面布置建筑物内布置 133 1 地面布置达到的要求是 使厂内的原料 半成品 制成品 水 电 汽及工业废料的流转在经济上和技术上最合理 当然这要根据工艺流程来排定 使工厂内部运输和服务系统与厂外设施能实现有机的结合 各个车间之间的关系 室内外设备的衔接 厂内道路 专用铁路 堆场和仓库 办公和生产指挥中心 福利设施等 均要在工艺流程的基础上做出妥善的安排 134 2 建筑物内布置它直接与工艺有关 机器和设备布置 产品物料流向 工作场地面积 通道 通风 照明 维修 安全保护等 都要通盘考虑 135 项目布置图种类很多 主要有 1 厂区平面图 表明设备 房屋建筑 运输道路等的相互关系 2 材料和产品流程图 表明所有材料和公用设施以及最终产品 中间产品 副产品和堆放物 排放物在工厂各部分之司的流程 是与工艺流程很接近的一张图 3 流量图 指明进入和离开各生产过程的各种物料的数量 常用不同宽度的流量线表示 136 4 生产线图 详细列出每一部分的生产过程 标明主要设备的位置 所需空间 种类 尺寸和下一部分的距离 所需动力和其它公共设施等 5 运输布置图 表示所需各种运输的距离和方式 6 公用设施及消耗布置图 列出电 水 燃料 汽 压缩空气等的主要耗用量及所需的质量和数量以及日耗量 7 内部通讯图 8 管道布置图 137 在项目可行性研究阶段 各类布置图基本上属示意图性质的 不要求十分精确 但它附属于工艺流程 并对工艺流程的可行性作了验证 在该阶段 应对各种布置方案进行分析 比较评价 并选出最优的布置方案 说明选择的理由 138 五 技术选择中的环境制约 环境保护是可行性研究的重要内容之一 不仅在可行性研究报告中有专章论述 而且另外需有专门的环境影响报告书 表 139 环境影响有两个方面 A 是自然环境污染 指由于人类的社会经济活动对自然界造成的破坏 从而恶化了人类生活环境的现象 可行性研究中主要是指自然环境污染 B 是社会环境污染 生产过程中 危害自然环境的因素主要有 废水 废渣 粉尘 废弃构 放射性物质 噪音等 在可行性研究阶段 除提出要求编制环境影响报告书或填报环境影响报告书外 在可行性研究报告中 应有环境保护的专门论述 140 在工业生产中污染物的产生是不可避免的 关键是怎么防止和减轻污染物对环境的危害 也就是怎么进行污染治理以及治理后应达到的标准 一般原则是 面对现实 处在什么样的科学技术水平 解决什么样的问题 对工业污染源的处理方法一般有这么几种 化学处理 生化处理 物化处理 焚烧处理 堆存处理 综合处理 污染治理的方法虽然很多 但要完全绝对消除污染 这几乎是不可能的 也是不必要的 而且从经济上来看也是不合算的 一般是把污染控制在不对环境造成危害的程度上 141 可行性研究中关于污染治理目标 必须达到环境保护标准的要求 这些标准中较重要的有 工业 三废 排放试行标准 GBJ4一 73 大气环境质量 GB309 一82 城市区域环境噪音标准 GB3096 82 造纸工业水污染物排放标准 GB3544 83 合成洗涤剂工业污染物排放标准 GB3550一83 石油炼制工业水污染物排放标准 GB3551 83 这些标准是可行性研究对拟建项目环境保护评价的重要依据 142 可行性研究要对项目环境保护提出措施 就要了解可能产生的环境污染程度 这就要求对环境状况要有充分了解 要从工程项目的实际情况出发 搜集项目所在地的基础资料 如地形 水 农业生产 与城市的关系等 在此基础上 根据项目污染物的实际排放情况 对自然环境的影响进行估计这些影响的环境保护措施进行研究和设计个方面来进行 143 1 资金来源保证问题 要从项目投资中划出 部分来搞环保 估算和切块要明确 而且要在时间安排上保证治理工程和主体工程达到三同时 同时设计 同时建设 同时投入使用 这在可行性研究中是很重要和需加以注意的 144 2 技术上是否可靠合理 污染治理对技术的依赖性很强 有些污染物的治理 在技术亡尚未完全解决 这就要对技术可靠性进行分析 对于技术不可解决的 应采用其它的工艺代替原工艺以解决污染问题 145 3 治理后能否达到有关标准要求 污染治理不可能完全彻底 但要达到排放标准 治理手段应能达到这个要求 4 污染治理的经济性问题 什么样的治理技术和工艺 能治理到什么程度 需花多少钱 与不进行治理造成的损害之比较 即所谓的经济性问题 选择合适的工艺技术 达到合适的治理标准 对各种方案进行经济比较 是必要的 146 第五节厂址选择 在工程项目的可行性研究中 当拟建项目的产品品种 生产规模 原料和技术路线确定以后 就应该进行厂址选择工作 厂址选择既是个技术问题 又有经济问题 是技术经济的结合 一个好的厂址不仅要满足生产的要求 而且在项目投产后要有较好的经济效益 厂址选择不当 对工业布局 基建设投资 产品生产成本 生态环境乃至建成后的正常生产 都将产生不利影响 有些影响甚至是长期的 我国在此方面有过不少的教训 147 厂址选择的内容包括二个层次 选点和定址 选点 又称建厂地区的选择 是确定工厂所在的地理区域 定址 就是确定拟建企业的具体厂址 确定工程具体坐落的位置 项目发起人身份不同 考虑的侧重面不同 148 炼油厂布局相对集中 成品油供应及输送困难 受资源分布的影响 中国炼油企业大都集中在华东 华南以及东北地区 这三个地区的炼油规模分别占到全国的32 15 21 过于集中的炼油基地不仅会增加运输路程 增加成本 耗费人力 物力 财力 而且由于成品油的特性 在长途运输过程中容易出现事故 增加了安全隐患 149 No 1大连石化 隶属中国石油 2010年炼油能力2050万吨No 2镇海石化 隶属中国石化 2010年炼油能力2000万吨No 3天津石化 隶属中国石化 2010年炼油能力1550万吨No 4上海石化 隶属中国石化 2010年炼油能力1400万吨No 5茂名石化 隶属中国石化 2010年炼油能力1350万吨No 6金陵石化 隶属中国石化 2010年炼油能力1350万吨No 7广州石化 隶属中国石化 2010年炼油能力1300万吨No 8福建石化 隶属中国石化 2010年炼油能力1200万吨No 9惠州石化 隶属中国海油 2010年炼油能力1200万吨No 10高桥石化 隶属中国石化 2010年炼油能力1130万吨No 11 No 202010年中国位列第11 20位的炼化企业依次为 中国石油兰州石化 1050万吨 年 中国石油抚顺石化 1000万吨 年 中国石化燕山石化 1000万吨 年 中国石化齐鲁石化 1000万吨 年 大连西太平洋石油化工有限公司 1000万吨 年 中国石油独子山石化 1000万吨 年 中国石化青岛石化 1000万吨 年 中国石油广西石化 1000万吨 年 中国石化扬子石化 950万吨 年 中国石化海南石化 800万吨 年 150 国家级投资项目往往投资额大 对国民经济影响大 建厂地区研究时考虑的范围是全国性的 而地方级投资项目建厂地区研究的范围很窄