公司日常费用报销规定.docx

公司费用报销制度第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章 请款报销程序第二条 请款报销的审批权限 （一）公司员工出差及日常费用支出须经总经理签字； （二）各部门所有报销单据必须经部门领导审核签字后，才能汇总交公司总经理审批。 第三条 请款审批手续 （一）请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”注明事由和用途，再经部门领导初审签字； （二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批； （三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，由出纳按照批准金额予以支付； （四）请款人员在任务完成之后要在公司规定的时间内及时报销，原则是前账不清，后账不借第三章 差旅费报销程序第四条 关于差旅费报销标准的规定 （一）坐车船的规定：原则上公司领导及所有工作人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席或硬卧；汽车及轮船，以不超过2等舱位为标准，如确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司总经理批准；白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外； （二）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之 间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的50%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（三）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间 时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； （四）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； （五）短期出差人员的住宿规定：原则上公司领导及所有工作人员住宿，以普通宾馆的标准客房为标准，根据地区不同，以50-180元的标准不等，实报实销；（六）长期出差人员的住宿规定：如因工作需要，工作人员须长期出差的，公司在外统一安排租房，并且每餐有食堂供应；没有食堂的，由公司联系住房附近餐馆，统一付费，此外公司则不给于住宿及餐费补助；（七）工作人员出差外地的伙食补助规定：外地过夜的，一般地区每人每天补助标准为30元，特殊地区每人每天补助标准为50元（按实际天数计算）；非外地过夜的，一般地区每人每天补助标准为15元，特殊地区每人每天补助标准为25元（按实际天数计算）；（八）工作人员须在外地请客户吃饭的规定：一般地区每人每餐标准为50元，特殊地区每人每餐标准为80元。若遇特殊情况，预计会超出标准的，应事先电话联系部门领导，领导根据实际情况考虑是否给予批准，未经领导批准的，超出标准部分公司不予报销；（九）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准（非节假日的，公司作请假处理）就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； （十）关于出差用私车的规定：工作人员因工作需要，自驾至外地所产生的过路费和汽油费，实报实销；（十一）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第五章 报销时间规定第六条 报销时间 （一）每月 日为报销时间，遇节假日顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销； 第七条 报销管理程序 负责人/部门费用报销（申请）流程说明及记录经办人部门财务部总经理财务部结束出纳付款经办人填写费用报销单部门经理审核会计审核总经理审批开始1、经办人外出办事取得合法票据,自检票据真伪、项目内容2、开始填写“费用申请报销单”。3、部门经理审核项目、金额的真实性。4、财务部审核发票是否符合要求，报销单是否单填写正确。5、总经理对预算内费用审批，同意付款。6、出纳员对票据合法性和签字权限合规性审核并付款。（一）报销时，本人从财务部领取“费用报销单”填写好报销单，并注明所办事由和用途，附原始单据和发票，粘贴整齐后，交部门领导审核签字，由总经理批准后到财务部报账；（二）财务部按照规定核审后予以报销。（三）出纳对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，并且凭据和报销单核销； （四）原则上公司只接受机打发票，如没有机打发票的，报销人应在报销时附上实际发生的费用明细，实报实销；（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 第六章 其他规定第八条 招待费烟工作人员因岗位的需要，须招待客户用烟的，公司则根据实际情况给予工作人员每月固定金额的补贴。第七章 采购规定第九条 办公用品的采购采购部每月月底根据库存盘点表统一采购所需办公用品，员工可以根据自身工作需要填写采购办公用品申请单，由部门领导审核同意签字后交由财务部后统一由采购部门月底采购，个人采购不予报销；签字单品，员工可以根据自身需要一采购报销的部分当月不再予以报销。444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444第十条 礼品的采购（一）每逢节假日，销售人员如有给客户赠送礼品的需要，应填写采购礼品申请单，由部门领导审核同意签字后交由财务部后统一由采购部门月底采购，否则不予报销；签字单品，员工可以根据自身需要一采购报销的部分当月不再予以报销。444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444444（