陈占葵《财务策划--个人税收筹划》doc-COURSE.doc

课程教学进度表（2007-2008学年第1学期）Course name课程名称 财务策划的基本概念-个人税收筹划Instructor任课教师：陈占葵 Total hours学期总学时 36Hours per week 周学时 2NO. of weeks 周数 18Taught to授课对象 2007级财务管理本科Effective date起始时间 2010年3月5日Course description:课程简介个人税收筹划是以个人所得税法为背景，以个人纳税为对象，着重研究个人的纳税筹划方法、手段等主要问题的一门管理科学。本课程全面介绍了个人税收筹划的基本理论与具体的操作方法，包括工资薪金、劳务报酬、财产处置、个人经营房地产、个人消费行为等内容。Course outcomes:教学目标通过本课程的教学，力求使学生掌握个人税收筹划的基本原理和基本操作方法，培养他们运用税收政策、观念与方法解决问题的能力。Course Evaluation成绩评定标准：总分100分，平时成绩占30%，期末考试占70%Text教材：个人财富增值的税收筹划，机械工业出版社，庄粉荣，2008年Teaching Approaches主要教学方法理论讲授，案例评述、PPT演示，课堂提问，布置思考题和练习题，批改作业，答疑，讲评思考题及练习题。如果有时间可适当组织对个人税收筹划案例的分析讨论Program Director教研组意见Dean of the Dept.系意见Course Schedules课程进度Week周次Date日期Contents & Approaches教学内容和方法Note备注第1周5/3第一章 个人财富增值的税收筹划第一节 个人财富涉税管理现状第二节 财富增值经营的涉税风险第三节 个人财富增值的合理避税 理论讲授第2周12/3第二章 工资、薪金收入的政策解读第一节 工资、薪金所得的概念第二节 工资、薪金收入的征税要点第三节 全年一次性奖金或年终加薪第四节 一次性奖金发放的税收风险 理论讲授第3周19/3第三章 工资、薪金的税收筹划第一节 工资、薪金发放的技巧第二节 工资、薪金的税收筹划第三节 年终奖金的税收筹划理论讲授+练习讲解第4周26/3第四章 劳务报酬的政策解读第一节 劳务报酬所得的政策界定第二节 薪金与劳务的区别第三节 为企业代言的纳税方法第四节 兼职收入的涉税问题理论讲授+练习讲解第5周2/4第五章 劳务报酬的税收筹划第一节 在雇员与非雇员中选择第二节 撰稿人的涉税包装第三节 加成征税的规避方法第四节 利用合同筹划劳务理论讲授+练习讲解第6周9/4第六章 利息、股息、红利所得的征税问题第一节 利息、股息、红利的征税规定第二节 个人财富涉税风险的规避 理论讲授+例题讲解+课堂练习第7周16/4第三节 利息、股息、红利所得的筹划第四节 股权投资的合理避税筹划案例理论讲授+例题讲解+课堂练习第8周23/4第七章 财产处置的税收筹划第一节 财产租赁、转让所得第二节 个人住房买卖的税收问题第三节 个人购车行为的征税问题理论讲授+例题讲解+课堂练习第9周30/4第四节 偶然所得的涉税处理第五节 财产处置的纳税筹划实例第六节 个人财产租赁业务的税收筹划理论讲授+例题讲解+课堂练习第10周7/5第八章 个人经营房地产的税收筹划第一节 个人经营房地产涉税政策第二节 个人转让二手房的政策解读理论讲授第11周14/5第三节 房地产业务中的涉税问题第四节 房产赠与涉税解读第五节 房产经营的避税筹划案例理论讲授+实例讲解+案例分析第12周21/5第九章 个人消费行为的税收问题第一节 个人购房、建房行为的税收问题第二节 个人经营房产的纳税事宜第三节 个人购车行为的征税问题 理论讲授+例题讲解+课堂练习第13周28/5第十章 外籍个人在华政策解读第一节 外籍个人在华享受税收优惠第二节 外籍人员收入申报策略第三节 部分具体业务处理技术理论讲授+例题讲解+课堂练习第14周4/6第十一章 个人所得税的优惠政策解读第一节 安置下岗失业人员税收优惠第二节 下岗人员从事个体经营的税收优惠第15周11/6第三节 军人转业的税收筹划第四节 残疾人就业优惠筹划理论讲授+例题讲解+课堂练习第16周18/6第十二章 个人