预决算审计部工作手册.doc

恒大地产集团预决算审计部工作手册恒大地产集团预决算审计部工作手册 目录目录 第一部分第一部分管理架构管理架构 2 2 第二部分第二部分 工作职责工作职责 2 2 一 部门职责一 部门职责 2 二 岗位职责二 岗位职责 3 第三部分第三部分 管理制度管理制度 5 5 第一章 总则第一章 总则 5 第二章第二章 工程结算与审计流程 工程结算与审计流程 6 第三章第三章工作实施细则工作实施细则 9 9 一 工程结算审计一 工程结算审计 二 代表性工程造价分析二 代表性工程造价分析 三 部门资料及资产管理三 部门资料及资产管理 四 部门工作计划四 部门工作计划 五 审计总结五 审计总结 六 施工图纸会审六 施工图纸会审 七 工程竣工验收七 工程竣工验收 第四章第四章绩效考核绩效考核 1515 第五章第五章附表附表 1515 附表一 工程结算审核表附表一 工程结算审核表 附表二 工程结算资料清单附表二 工程结算资料清单 附表三 工程结算审核登记表附表三 工程结算审核登记表 附表四 附表四 部门工作计划填报表部门工作计划填报表 附表五 工作绩效考核表附表五 工作绩效考核表 第一部分第一部分 部门管理架构部门管理架构 土 建 造 价 工 程 师 安 装 造 价 工 程 师 市 政 造 价 工 程 师 集团预决算审计部 总经理助理 集团预决算审计 部副总经理 资 料 员 地区公司预决算审计 部经理 土 建 造 价 工 程 师 安 装 造 价 工 程 师 市 政 造 价 工 程 师 测 量 工 程 师 预决算审计部 总经理 第二部分第二部分 工作职责工作职责 一 一 部门职责部门职责 1 负责制定工程结算审计管理制度和工程定标价格审核管理办法 并监督实施 2 负责对地区公司 100 万元以上的工程结算进行审计 3 负责对下属公司 20 万元以上对外工程结算进行审计 4 根据公司领导指示 进行工程方面的指定性审计 5 定期编制审计总结 呈报公司领导和反馈相关部门 6 定期对外地公司和下属公司的预决算工作进行指导 检查 监督 7 每月对地区公司 100 万元以下工程结算和下属公司 20 万元以下对外工程结算进行一次抽查 8 负责所有集团招标的定标价格审核 9 负责地区公司招标的 100 万元以上工程的定标价格审核 10 负责对下属公司对外招标工程的定标价格进行审核 11 定期对由预决算部负责审核的 100 万元以下定标价格和 20 万元以下合同变更价格的审核情 况进行抽查 12 每月对工程签证和委托进行一次抽查 13 负责对设计定标价格的审核 14 每月负责对进度款的审批情况进行抽查 15 负责督促和指导各地区公司预算部进行各类工程的建安成本的测算工作 16 对所有挖填土方量在 5 万立方以上的大型土石方工程土方开挖前后的地形图 方格图进行 抽查复测 二 二 岗位职责岗位职责 一 总经理 1 负责编制本部门月度 年度工作计划 并组织实施 2 拟订与本部门相关的工作流程和管理制度并监督执行 3 抓好队伍建设 配合人力资源部进行本部门定岗定编 员工招聘 绩效考核和业务培 训等工作 4 负责部门日常工作的安排 统筹和内外协调 5 对部门造价工程师已完成的各类审计工作进行审核 并签署意见 6 定期编制审计总结 呈报公司领导并反馈相关部门 7 定期对外地公司预决算审计部进行检查 指导 8 督促和指导各地区公司预算部门完成各类工程的建安成本测算工作 9 负责将工作中发现的问题及时反馈给公司领导并提出合理建议 二 外地公司预决算审计部经理 1 负责编制本部门周 月度 年度工作计划 报总经理审批后组织实施 2 协助总经理拟订与本部门相关的工作流程和管理制度 3 协助总经理负责对外地公司部门日常工作的管理和内外协调 4 负责定期编制部门审计总结 呈报预决算审计部总经理 5 抓好本部门队伍建设 做好员工绩效考核和业务培训工作 6 执行造价工程师岗位职责的内容 7 对部门造价工程师已完成的各类审计工作进行审核 并签署意见 8 将工作中发现的问题及时反馈给总经理并提出解决方案 三 副总经理 总经理助理 1 协助总经理编制本部门月度 年度工作计划 2 协助总经理拟订与本部门相关的工作流程和管理制度 3 协助总经理对部门日常工作的管理和内外协调 4 协助总经理定期编制审计总结 呈报公司领导和反馈相关部门 5 抓好队伍建设 做好员工绩效考核和业务培训工作 6 协助总经理对外地公司预决算审计部的管理 7 对部门造价师的工作进行指导 检查和督促 8 执行造价工程师岗位职责的内容 9 总经理安排的其它工作 四 造价工程师 1 按部门计划要求 负责编制个人月报计划 并实施 2 参与编制工程结算管理制度 工程定标价格审核管理办法及预决算和定标价审计实施 细则 3 熟悉设计图纸 参与图纸会审 4 负责本工程结算资料的签收 整理 登记和审查工作 5 审核结算资料与工程实际 施工合同是否相符 至现场核实 有不符的及时反馈给相 关部门 6 审核预决算部提交的工程结算书 按时反馈审核意见 7 与预决算部对数 并站在有利于公司的立场上 审核确定最终的工程造价 8 审核集团和地区公司定标部门报送的定标价格 9 及时登记结算审计和定标价审核台帐 10 编制结算审计和定标审核报告 客观公正地反映工程实际造价 11 对已结算的典型工程作造价分析 12 对已审核的定标工程造价指标和价格进行分类统计 13 定期编制审计总结 呈报部门经理 14 负责收集整理造价管理部门发布的各种造价文件 15 领导安排的其他工作 五 测量工程师 1 新项目收地后 前往现场确定方格网大小及其设计标高 2 负责大型土石方挖填前后的原地形图的抽查复测 3 负责大型土石方工程完成后的地形图的抽查复测 4 根据复核数据 结合结算资料 与预决算工程师一起出复核意见 5 负责收集 整理土石方工程的测量数据 建立台帐并保管 6 领导安排的其他工作 7 完善土方管理的建议及措施 六 资料员 1 负责部门资料的接收 复印 整理 归档 查找 与投递 2 负责部门固定资产的管理 做好原始购入资产登记 做好资产台帐 3 负责申领办公耗材 4 负责部门办公文具的申购 领取 发放 5 负责办理本部门离 调职人员资料和资产交接 6 负责部门图书的管理 7 负责部门软件狗的借用登记管理 8 总经理安排的其它工作 第三部分第三部分 部门管理制度部门管理制度 第一章 总则 预决算审计部是集团公司设立的负责进行工程结算审计 招标定标价格审核及工程 方面的指定性审计 对外地公司和下属公司的预决算工作进行指导 检查 监督的管理 部门 各外地公司下设的预决算审计部隶属集团预决算审计部管理 一 管理范围一 管理范围 1 集团预决算审计部 对集团 下属公司的工程结算和招标定标价格进行审计 对 外地公司和下属公司的预决算工作进行指导 检查 监督 2 各外地公司预决算审计部 分别负责对本公司预决算部的工程结算和招标定标价 格进行审计 二 工程结算审计原则二 工程结算审计原则 实事求是 公平公正 保守机密 三 工程定标价格审核原则三 工程定标价格审核原则 客观公正 抓大放小 把握大局 第二章第二章 工程结算流程工程结算流程及定标审核流程及定标审核流程 一 工程结算管理流程一 工程结算管理流程 1 地区公司工程结算流程 工程部 搜集整理工程竣工结算资料 资料不合格 结算资料审核 预决算部 编制 审核 核对工程结算 100 万元 100 万元 不同意 预决算审计部 抽查 10 全面审计 其余一般审计 预决算部 重新对数 主管领导地区公司负责人审批 100 300 万元 不同意 集团主管领导审批 不同意 300 500 万元 集团总裁审批 不同意 500 万元 集团董事局主席审批 2 下属公司对外工程结算管理流程 工程部 搜集整理工程竣工结算资料 资料不合格 结算资料审核 预决算部 编制 审核 核对工程结算 20 万元 20 万元 不同意 集团预决算审计部 抽查 10 全面审计 其余一般审计 预决算部 重新对数 100 万元 下属公司负责人审批 不同意 100 300 万元 集团总裁审批 不同意 300 万元 集团董事局主席审批 二 预决算审计部结算审计工作管理流程二 预决算审计部结算审计工作管理流程 1 下属公司工程结算审计流程 预决算部 资料不合格 资料签收人 送审结算资料初步审核 部门经理 确定审核负责人 审核方式 最迟完成时间 造价工程师 审核工程结算书 结算资料 造价工程师出具审计报告 部门经理审批 有异议 无异议 预决算部结算经办人 预决算部 预决算部资料员 2 地区公司工程结算审计流程 预决算部 资料不合格 资料签收人 送审结算资料初步审核 部门经理 确定审核负责人 审核方式 最迟完成时间 造价工程师 审核工程结算书 结算资料 造价工程师出具审计意见 无异议 有异议 出具审计报告 与预决算部对数 预决算部与施工单位对数 落实最后结果 出具正式审计意见 部门经理审批 预决算部 部门经理或分管副经理签收 三 工程招标管理流程 1 集团招标管理流程 定标部 搜集整理招投标资料 评标并出具定标意见 资料不完整或不同意 集团预决算审计部 审核定标资料和中标价格 不同意 同意 100 300 万元 集团总裁审批 不同意 同意 300 万元 集团董事局主席审批 2 地区招标管理流程 地区定标部 搜集整理招投标资料 评标并出具定标意见 资料不完整或不同意 100 万元 地区预决算部 100 万元 同意 100 万元 或 不同意 地区董事长 同意 不同意 审批集团预决算审计部 审核定标资料和中标价格 不同意 100 300 万元 集团总裁审批 不同意 300 万元 集团董事局主席审批 三 预决算审计部定标审核工作管理流程三 预决算审计部定标审核工作管理流程 1 集团招标工程定标价格审核流程 定标部 或招标部 资料不合格 资料签收人 送审定标资料初步审核 部门经理助理 确定审核负责人 审核方式 最迟完成时间 造价工程师 审核工程招标文件 经济标书 有异议 造价工程师出具审核意见 与定标部核对 定标部与中标单位沟通 落实最后结果 出具正式审核报告 部门经理审批 集团主管副总裁或总裁 无异议 2 地区及下属公司对外招标工程定标价格审核流程 定标部 或招标部 资料不合格 资料签收人 送审定标资料初步审核 部门经理助理 确定审核负责人 审核方式 最迟完成时间 造价工程师 审核工程招标文件 经济标书 有异议 造价工程师出具审核意见 与定标部核对 定标部与中标单位沟通 落实最后结果 出具正式审核报告 部门经理审批 集团主管副总裁或总裁 无异议 第三章第三章 部门工作实施细则部门工作实施细则 一 工程结算审计一 工程结算审计 1 工程结算资料的签收及下发 资料员签收预决算部送审的结算资料时 应按资料 清单 见附表二 检查资料的完整性 包括工程量计算和套价计费的电子文档 资料不 完整 可拒绝签收 对完整的结算资料进行书面登记后一天内下发给造价工程师 2 结算资料的审核 造价工程师对收到的结算资料应进行审核 对不符合以下要求的资料 应退回或要 求预决算部补充 1 工程结算资料必须真实有效 竣工图与实际相符 转扣签证必须写明转扣原因 2 工程委托书必须注明委托原因 工程范围 结算单价或结算办法 费用支付方 式等 3 重要的结算资料必须提供原件 包括现场签证单 所有隐蔽工程施工记录 包 括桩记录 竣工图 结算申请表 勘察报告等 4 各种表格须采用统一的规范的形式且手续齐全 工程结算申请表 应有施工单位盖章 由监理公司及工程部分别签署意见并 盖章 工程主管领导审批 施工记录表 验收表 参加验收的甲乙及监理方必须签字 盖公章 现场签证单必须采用第二联即 预决算部联 内容包括 签证原因 签证内容 发生的起止时间 工程量 所附原始记录必须有两个现场监理工程师于施工 完成的当天签署 并加盖工程部和监理公司公章 3 部门经理确定审核负责人 审核方式 最迟完成时间 根据所送审工程特点及预决算部经办人的特点确定该工程的审核方式 安排审核负 责人 并将审核方式及最迟完成时间及时告知经办造价师或在结算审核表上注明 4 工程结算审计时限 集团预决算审计部自收到预决算部送达齐全的结算资料 含计算过程 之日起计 必须在以下规定的时间内提出结算审计意见 一般审核 造价在 10 万元 100 万元以内的工程为 2 天 100 万元以上的工 程为 5 天 全面审核 造价在 100 万元 300 万元以内的工程为 10 天 300 万元以上的 工程为 25 天 审计意见在以上要求时间内以书面形式返回预决算部 同时登记结算审核台 帐 见附表三 经办造价师的审核完成时间为部门经理所规定时间提前 0 5 1 天 完成后交 部门经理复核 5 审核方式 1 一般审核 根据工作经验 结合现场实际 重点核查合同条款 核查对工程 造价影响较大的 容易多算 错算 错套定额的子目 核查计费程序及材料价的确定是 否准确 并根据需要抽查计算 2 全面审核 必须全面计算每一个工程量 分析每一个套价子目 对疑点问 题咨询现场监理工程师 了解现场实际施工情况 甚至与监理工程师实量工程量 全面 核查所有子目 找出预决算部送审结算存在的问题 6 编制审计意见 1 审核完成后对有异议有问题的结算须编制审计意见 审计意见必须客观公正 一次性提出 审计意见须经预决算部经办结算工程师签字确认 2 预决算部收到我部的审计意见后 应及时找施工单位进行商谈核对 并将最后 商谈的结果反馈我部 我部出具最终的审核意见并在结算审批表上签字 3 审计意见仅列出预决算部多计且单个子目造价差异超过 1 差额千分比的计 算基数为预决算部造价工程师出具的数据 的项目 提出的审核意见必须是经过核实的 依据充分的 并在结算审核表上签署 建议核减 等具体意见 不需列出我部总造价 4 结算审核资料的装订顺序 结算审批表 结算审计意见 预算部的结算书 其它资料 按预算部提交的顺序 7 预决算部对审计意见有异议时 双方应进行对数 仅适用于外地公司和下属公司 对数过程中必须遵循以下原则 1 对公司不利的错误一定要改正 2 有意见分歧 向国家造价管理部门咨询 咨询意见不一致时 由双方分管领 导或经理协调 经过协调仍不能解决 报请主管领导裁决 3 需现场实量的工程量 由部门经理根据情况安排造价工程师参与共同实量 8 特殊情况处理 1 凡不能由竣工图计算出工程量的隐蔽工程 必须有相应的施工纪录或签证作 为结算依据 包括各种桩 锚杆 基坑或管沟土方验槽记录 进度工程量不能作为 结算依据 大型机械进退场费 安全挡板的结算必须以现场签证为依据 2 非隐蔽工程实做工程量与设计要求不一致时 由工程部负责对变更原因作出 合理说明 未能作出合理说明的 结算计量取设计量与实做量的最小值 隐蔽工程 验收记录与设计要求 地质资料出现不一致时 由工程部负责对其原因作出说明 未能作出合理说明的 结算计量取其中最小者为准 3 结算双方对合同条款有歧义时 招标中心负责作出解释并提供相关中标资料 若合同中未明确工程量计算规则时 结算部门应按照有利于公司的原则并结合市场 习惯或通用计算方法进行计算 对定额理解不一致时 以定额站的合理解释为准 定额站无书面的解答时 以有利于公司为准则 9 造价工程师必须及时登记工作台帐 包括收件时间 计划完成时间和实际完成时 间 送审金额 核减金额 认真如实填写周报 月报 10 造价工程师必须在结算审计完成后及时登记结算转扣台帐 见附表 4 由部门经 理复核 11 造价工程师必须及时保存并整理所经办工程结算的电子文档 在调动或离职时 作为结算资料一起移交 二 工程定标价格审核二 工程定标价格审核 1 招标资料的审核 造价工程师对收到的定标资料应进行审核 对不符合以下要求的资料 应退回或要 求定标部补充 1 送审时须提供全套招标资料 必须包括以下内容 1 招标文件 2 资格审 查合格的投标单位名单表 3 标书 经济标 正本及电子版 4 开标情况统计表 5 多轮议标后修订的报价书及过程记录 6 价格分析 7 定标报告 8 定标审批 表 2 部门经理确定审核负责人 审核方式 最迟完成时间 根据所送审工程类型及本部门造价工程师的特点来安排审核负责人 并将审核要求 及时告知经办造价师或在定标审批表上注明 3 工程结算审计时限 1 集团预决算审计部自收到定标部送达齐全的定标资料之日起计 必须在以下规 定的时间内提出定标审核意见 保温 GRC 构件 主体工程 3 天 永久用电 智能化 园建 铝合金 钢结 构 装修 消防 暖通空调工程 4 天 其它类 2 天 经办造价师的审核完成时间为部门经理所规定时间提前 0 5 天 完成后交部 门经理复核 4 审核方式 1 从造价指标上审核 根据集团制定的各类装修标准 审核定标价格是否超出标准 跟集团近两年内已签合同或已定标的项目造价指标进行对比分析 初步判断 定标总价是否合理 2 综合单价的审核 重点核查对工程造价影响较大的清单项目综合单价 分析其主材及人工辅材 单价 跟公司近 1 年来已签合同工程的类似项目单价进行纵向比较 如果审核的工程有多家单位参与投标的 就把这几家单位的报价罗列在一起 进行一个横向比较 市场询价 通过上网或打电话向厂家咨询 或利用自己的关系网向其他单位 的同行询价 根据自己的经验并结合以上几个方面的信息对定标价格是否合理作出初步判 断 3 与定标部门进行沟通 在审核过程中发现有容易引起歧义的地方或对定标价格有异议时 要及时的 与定标部门的经办人沟通 不要轻易的想当然地下定论 因为每个项目都是 有个体差异的 要先听听他们的解释了解一下当时定标的环境和思路 以利 于我们作出一个相对公正的判断 4 5 编制审核意见 1 审核完成后对定标价格有异议的经沟通后仍觉得有问题的须编制定标审核 意见 审核意见必须客观公正 而且必须是依据充分的 审核意见须书面或通过 OA 网上发送给定标部经办工程师 如果是书面意见须由该经办人签字确认 意见发出 后要跟踪并督促定标部及时回复意见 2 定标部根据我部的意见或建议与中标单位进行及时沟通商谈 并将最终商 谈结果反馈我部 我部编制最终定标审核报告并在定标审批表封面签字 定标审核 报告一般为三段式 第一段写明工程的招标方式 计价方式 工程的规模 总造价 及单方造价 第二段对工程造价作一个简单的分析说明 指出招标文件不完善 容 易引起歧义的地方以及价格明显偏高或偏低的清单子目 并针对这些问题提出合理 建议 第三段为总结和结论 3 定标审核报告交由负责的经理助理或副经理审核后报总经理审批签字 4 定标资料的装订顺序 定标审批表 定标审核报告 其它资料 按定标部 提交的顺序 6 造价工程师必须及时登记工作台帐 包括收件时间 计划完成时间和实际完成时 间 送审的定标价格 核定的标价格 认真如实填写月报 7 造价工程师必须及时保存并整理所经办工程定标审核资料的电子文档 在调动或 离职时移交 三 大型土石方工程的复测工作三 大型土石方工程的复测工作 1 1 操作流程 操作流程 1 大型土石方工程挖填前的原地形测量 挖填前 地区公司工程部与土方施工单位对原地形图进行测量 并对测量数 据进行签字盖章确认 并于确认后 1 天内以书面传真形式通知我部 我部在收到传真 2 天内派相关工程师到现场对工程部所确认的测量数据进行 抽查复测 并与工程管理中心 工程部相关人员对复测数据签字确认 2 大型土石方工程完成后的地形测量 土方开挖或回填完成后 地区公司工程部与土方施工单位 接受场地的施工 单位共同对完成面进行测量 并对测量数据三方签字盖章确认 并于确认后 1 天内以书面传真形式通知我部 我部在收到传真 2 天内派相关工程师到现场对工程部所确认的测量数据进行 抽查复测 并与工程管理中心 工程部相关人员对复测数据签字确认 2 结算依据 经集团预决算审计部复测的测量数据资料是作为土方工程结算资料必 须的内容之一 四 代表性工程造价分析四 代表性工程造价分析 1 1 工作程序 工作程序 1 代表性单项工程的造价分析在结算经批准后 由部门经理安排造价工程师完成 2 有代表性的工程 是指在结构 层数 层高 装修特点 使用功能等方面能代 表不同类型的工程 代表性工程的选择由部门经理确定 3 造价分析完成后 经部门经理审核 部门经理审核批准后 交资料员归档 2 2 工作要求 工作要求 1 需进行造价分析的工程结算 工程量应准确 套价取费合理 2 造价分析格式可参照省市定额站发布的造价信息样本进行 具体指标根据工程 实际情况确定 五 工程成本测算五 工程成本测算 1 工程成本测算的目的是为了了解项目整个操作周期的成本 为销售定价等提供依据 2 测算方法 按成本测算工作指引进行填报工程成本分析表 数据要力求准确 不 要漏项 公建配套 土地费用等该分摊的要分摊 数据可从财务 开发和预决算部门处 获取 3 成本测算完成后 经部门经理审核 部门经理审核批准后 报集团领导 六 部门资料管理六 部门资料管理 1 本部门内部及与集团各部门 各外地公司的各种往来资料收发管理由本部门资料 员负责 分发到各造价工程师的工程资料由各造价工程师负责管理 部门资料包括文件 通知 信函 联系单 施工图纸 设备材料承诺书 竣工结算 资料等 2 资料员应对资料进行有序分类汇编 整理归档 对收到的资料按重要程度及时传 达分发 3 所有资料的收发必须当场作好登记 收发资料分别建帐 发出资料必须收件人签 收 4 具体原则 1 公司下发的文件 通知等行政文书及时交部门经理审阅处理 内容重要的资料 要保留下来 需保留的资料按内容分类登记 备案 2 材料设备承诺书由资料员按工程项目登记及整理建档 3 工程竣工结算资料由资料员签收登记 资料员签收工程竣工结算资料时 应按 交接目录检查资料的完整性 资料不完整 可拒绝签收或限期补齐 4 对已签收的完整的工程结算资料或招标定标资料 由资料员向部门分管负责人 汇报 由部门分管负责人分发给各造价工程师 5 所有离 调职人员办理离 调职手续前 必须由资料员清点其资料及核对资料 去向 并签字确认资料移交情况 五 部门工作计划五 部门工作计划 1 计划编制 由部门经理根据集团公司和外地公司发展和工程进度需要 结合部门管理 编制 本部门月度工作计划 编制原则为适度超前 尽量从紧 实事求是 每项计划的分值根 据工作量的大小和难易程度不同 确定为 1 3 分 外地公司各分部于每月 2929 日前提交 下月计划至集团总部 集团总部审核汇总后 3030 日日前提交集团计划管理部门 除报月度 计划外 外地公司各分部还需将每周的工作计划和总结报给集团审计部总经理审核 其 中周计划于每周一上午 12 00 前 周总结于每周五下午 16 30 前报到集团总部 部门工作计划填报格式见附表四 2 计划考核 在提交下月计划的同时 上月总结即上月计划的完成情况及完成依据一并提交 集 团计划管理部门负责考核 3 计划完成依据 根据不同工作内容而有所不同 举例如下 序号工作计划内容工作完成结果表现形式 1业务培训 经验交流会会议纪要和签到表 2完成结算审计结算审计签收台帐中的预结算部签收记录 3完成初审意见初审意见签收页 4工程量计算或套价计算书或套件的电子文档 5典型工程造价分析造价分析电子文档 6参与图纸会审 竣工验收签到表 7编制审计总结所呈报领导和反馈部门的签收记录 4 以电子文档形式提交的 月度计划各分部必须比计划提前一个工作日完成和提交 至总部 六六 编制审计总结 编制审计总结 1 1 工作程序 工作程序 1 外地公司 造价工程师及时编制预结算审计总结 部门经理整理汇总 呈报预 决算审计部总经理审批后 反馈外地公司预决算部和呈报其主管领导 2 集团本部 造价工程师及时编制预结算审计总结和定标价格审核总结 分管总 经理助理整理汇总 呈报预决算审计部总经理审批后 反馈集团预决算部 定标部和呈 报集团领导 2 2 工作要求 工作要求 1 审计总结一年四次 分别为季报 半年报 年报 内容应真实 完整 反映总结报告期内完成的审计项目 数量 造价 核减金额 核减原因等 以及 对审计中发现的错误或不完善之处及时记录 总结 分析原因和提出改进的建议 2 要以电子文档形式 按时提交审计总结 造价工程师审计总结每季度末 25 号 前提交 汇总后 25 号前呈报预决算审计部总经理审批 七 施工图纸会审七 施工图纸会审 造价工程师接到总设计部门下发的施工图后 必须在图纸会审前自行安排时间熟悉 图纸 记录图纸中不明确的相关问题 在图纸会审中提出来 并要求得到明确答复 八 工程竣工验收八 工程竣工验收 在竣工验收过程中 造价工程师必须对照施工图纸 仔细核对实际施工是否与施工 图相符 并就发现的问题向验收组织部门提出 第四章第四章 绩效考核绩效考核 为加强部门内部管理 强化岗位职责 为员工的升职加薪 奖金发放提供依据 特 制定此考核办法 每月考核一次 根据评分得出四个级别 90 分以上为优秀 81 90 分为良好 70 80 分为基本合格 70 分以下为不合格 考核方式 先员工自评 后由 部门评定 并在部门通报 考核指标主要有以下几个方面 一 工作业绩方面 1 审计时间 20 分 在规定的时间之前并尽快完成 2 审计质量 20 分 审计严密 严谨 无失误或错漏 对存在的问题能够发现 3 工作量 20 分 全面完成部门经理安排的各项工作任务 二 工作态度方面 4 工作态度 10 分 责任心强 服从领导安排 不讲条件 出色地完成工作 5 纪律与原则 10 分 严格遵守公司与部门的各项制度与纪律 6 学习与提高 10 分 热爱学习 不断完善自我 不断进步 7 现场核查 5 分 勤于下现场核查 8 职业素养 5 分 有团队精神 积极提出改进部门工作的建议 具有良好的 职业道德 第五章 附表 附表一 工程结算审核表 附表二 工程结算送审资料清单 附表三 工程结算审核登记表 附表四 部门工作计划填报表 附表五 工作绩效考核表 第六章奖罚措施 一 奖罚措施一 奖罚措施 以上考核每月统计一次 于每月 25 日前完成 由资料员汇总 当月累计扣分在 5 分以下的 含 5 分 不予罚款 5 分至 10 分 含 10 分 罚当事人 100 元 10 分至 20 分 含 20 分 罚当事 人 200 元 20 分至 30 分 含 30 分 罚当事人 300 元 30 分以上 予以辞退 当月扣分超过 20 分 不含 20 分 的 予以次月观察 1 月机会 次月扣分仍然超过 20 分 不含 20 分 的 予以辞 退 全年累计扣分作为罚款 年终评奖和工资升降级的主要指标 袁袁 恒大地产集团预决算审计部工作手册恒大地产集团预决算审计部工作手册 节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁 羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羁膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿节衿羈腿 莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃莄蚂袄芈蒇袇螀芇蕿蚀聿芆艿蒃肅芅蒁螈羁芄薃薁袆芃芃螆螂芃莅蕿肁节蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈蚂螂羂薁袈肀肁芀蚁羆肁莃袆袂肀薅虿袈聿蚇蒂膇肈莇螇肃肇葿薀罿肆薂螆袅肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃蚂肂莈蒂螄芈芄蒁袆肀膀蒀罿袃薈葿螈聿蒄葿袁羁莀蒈羃膇芆蒇蚃羀膂蒆螅膅蒁薅袇羈莇薄罿膄芃薃虿羆艿薃袁节膅薂羄肅蒃薁蚃芀荿薀螆肃芅蕿袈芈膁蚈羀肁蒀蚇蚀袄莆蚇螂肀莂蚆羅袂芈蚅蚄膈膄蚄螇羁蒂蚃衿膆莈蚂羁罿芄螁蚁膄膀螁螃羇葿螀袅膃蒅蝿肈羆莁螈螇芁芇莄袀肄膃莄羂艿蒂莃 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