中级烟草专卖管理员鉴定技能要素.doc

中级烟草专卖管理员鉴定技能要素（证件管理）许可证办理撤回是指因法定事项的出现行政许可机关依法取消本机关已作出的行政许可事项决定。撤销是指由于行政行为具有瑕疵，因而予以纠正，以使法律关系恢复原来状态。注销是指基于特定事实的出现，而由行政机关依据法定程序收回行政许可证件或者公告行政许可失去效力的程序行为。法定条件：撤回烟草专卖行政许可的前提是，情势变迁导致该行政许可与公共利益发生冲突。撤销的法定条件：滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证的。超越职权审批发放烟草专卖许可证的。违反法定程序审批发放烟草专卖许可证的。对不具备申请资格或者不符合烟草专卖许可证申领条件的申请人审批发证的。依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形。注销的法定条件：烟草专卖许可证有效期限届满未延续的；烟草专卖许可证核定的经营主体为自然人，自然人死亡或者丧失民事行为能力的；烟草专卖许可证核定的经营主体为法人或者其他组织依法终止的；因不可抗力导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的其他情形。一、零售许可撤回、撤消和注销办理的程序（x）（1）撤回烟草专卖零售许可的程序。首先，在撤回前，原许可证审批机关应当将拟撤回的事项和理由告知被许可人；其次，由原许可证审批机关具体承办部门填写烟草专卖行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定。最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因撤回烟草专卖零售许可给被许可人造成财产损失的，依法予以补偿。（2）撤销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关或其上级机关对拟撤销的烟草专卖零售许可事项违法情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可撤销审批表，报本机关负责人批准后，作出撤销该零售许可的决定；最后，原许可证审批机关或其上级机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤销决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因审批机关的过错引起撤销烟草专卖零售许可，给被许可人的合法权益带来损害，依法需要赔偿的，原许可证审批机关应当依法予以赔偿。（3）注销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关对拟注销的烟草专卖零售许可事项的相关情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关具体承办部门根据相关调查核实材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该许可证的决定；再后，原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。烟草专卖行政主管部门撤回、撤销或注销烟草专卖零售许可后，应当通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告。二、违反烟草专卖许可证管理办法处罚时的注意事项（Y）1.事实认定方面；在对违法事实进行调查时，必须全面、清楚。2.证据提取方面：在证据提取过程中，必须充分且有针对性。3.处罚程序方面；在对违法行为进行处罚时，程序必须合法。三、暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖资格的程序（x）（1）调查取证（2）审批和决定（3）送达和转告（4）后期监管和处理法定条件：（1）经检查不符合烟草专卖法、烟草专卖法实施条例及烟草专卖许可证管理办法规定条件的；（2）买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让烟草专卖许可证的；（3）因违法生产经营烟草专卖品一年内被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关处罚两次以上的；（4）被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关一次性查获假烟、走私烟50条以上的；（5）因非法生产经营烟草专卖品被追究刑事责任的；（6）不执行烟草专卖行政主管部门行政处罚决定的；（7）被工商行政管理部门吊销营业执照的；（8）持有烟草专卖批发企业许可证的企业，擅自将烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械出售给无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证企业的；（9）法律、法规、规章规定的其他情形。四、 烟叶收购资格审批的程序（x）1.申请。烟叶收购资格证明的申请由拟设立烟叶收购站（点）所在地县级烟草公司提出（已取消县级公司法人的由所在地地市级烟草公司提出）。申请单位在填写烟叶收购资格证明申请表后，连同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。2.审查。同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监督管理部门对申请人的申请资格及提交的材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。3.审批。省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。下达批复或下发烟叶收购资格证明。准运证办理一、 申办程序（Z）1.申请人资格要求。一般情况下依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业，具备烟草专卖品准运证的申请资格；但非独立法人的县级营销部、卷烟生产点运输烟叶的，要由其上属具有法人资格的企业提出烟草专卖品准运证办理申请。工业企业中，具有法人资格的企业可以指定烟草专卖品准运证申办人；商业企业中，由有法人资格的企业指定烟草专卖品准运证申办人。烟草专卖品准运证申请人应指定相对固定的申办人员，并将申办人员的基本情况告知烟草专卖品准运证签发机关。签发机关在受理申请前，应对申办人的身份作以下审查：（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准运证的资格；（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。2.申办材料要求。申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料：（1）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容：所申请执行购销合同（调拨单）的种类；所申请执行购销合同（调拨单）的编号；调出单位；调入单位；烟草专卖品品名及规格、数量；运输方式及工具；申请期限；申请经办人和批准人签名；已加盖的申请人公章；备注。3.申请的类型划分。申办烟草专卖品准运证的方式一般分为书面申请和电子申请两种类型。二、受理与审查（X）1.审查权限（1）国务院烟草专卖行政主管部门签发权限国务院烟草专卖行政主管部门有权签发所有烟草专卖品准运证，并可以授权或者委托省级烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证。应当由国务院烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证有：a.需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；b.中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；c.出口退货的烟草专卖品；d.依法没收的走私烟草专卖品。授权或者委托省级烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证有：a.进口中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的烟草专卖品；b.滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。（2）省级烟草专卖行政主管部门签发权限省级烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证有：卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。（3）地市级烟草专卖行政主管部门签发权限省级烟草专卖行政主管部门经国务院烟草专卖行政主管部门批准，可以委托地市级烟草专卖行政主管部门代签烟草专卖品准运证。地市级烟草专卖行政主管部门代签的烟草专卖品准运证有：国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。2.审查内容烟草专卖品准运证的签发机关主要对申办人提交的申办材料进行审查，具体审查内容有：（1）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。（2）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。（3）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。三、准运证审批机关、时限和操作步骤（Y）1).审批的机关（1）审批功能的级别划分审批功能分三级管理，分别是国务院烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门和地市级烟草专卖行政主管部门。2).审批的程序烟草专卖品准运证管理办法规定，烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运证：（1）对申办人提交的相关材料进行审核；（2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。3).审批的时限（1）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。（2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。4).审批的操作步骤以下以“卷烟准运证及到货确认子系统”操作为例，做简单说明烟草专卖品准运证审批步骤。（1）初审办证申请。该操作由审批机关的经办人通过“初审办证申请”功能填写办证申请的初审意见。（2）审批办证申请。该操作由审批机关的审批人通过“审批办证申请”功能填写办证申请的审批意见。五、作废准运证的步骤和注意事项（X）1.作废准运证的操作步骤如果在申请后、审批完、打印后，但烟草专卖品准运证未能正确打印，应当根据作废准运证规定，办理烟草专卖品准运证作废手续。2.作废准运证的程序（1）地市级烟草专卖行政主管部门在开证当天作废烟草专卖品准运证的，由经办人员在“国家烟草专卖局证件管理系统（网址：）”作废页面详细填写作废原因，经主管领导批准后，完成作废手续。（2）省级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的，申办人应提交以下材料：申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；需方单位出具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载烟草专卖品的证明材料；所在地市级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作人员工作失误造成准运证作废的，应写出书面检查并由单位领导签署意见。省级烟草专卖行政主管部门证件管理人员审查上述材料后提出办理意见，报局领导审批。同意作废的，应在审批当日完成作废；不同意作废的，应将上述材料退还申办人，并说明理由。作废准运证注意事项根据作废时间或制作错误次数的不同，可以办理准运证作废手续的机关分为：申办单位和审批机关。（1）申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印。（2）审批机关作废准运证的范围：审批机关作废烟草专卖品准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定（地市级烟草专卖行政主管部门可以当天作废准运证，省级烟草专卖行政主管部门在烟草专卖品准运证有效期内可以作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期须报国务院烟草专卖行政主管部门审批）。检查证办理一、查证申领、换证和补领的条件和程序（Y）1.人员的资格烟草专卖管理人员申领检查证应当符合下列条件：年满18周岁且具有完全民事行为能力；具有高中以上文化程度；能坚持原则、品行端正、忠于职守、遵纪守法；未受过行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作；熟悉烟草专卖管理业务和相关的法律法规知识，并通过法律知识考试和业务知识考核（考试）；身体健康，品貌端庄适宜在执法岗位工作者；省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。烟草专卖管理人员持有检查证应当不具有被暂扣、收回检查证情形。2.申领、换领与补领的程序要求（1）申领、换领与补领的一般程序要求烟草专卖管理人员申领、换领或补领检查证，原则上应当经过以下几个步骤：申请人填写相应的审批表，并提交国务院烟草专卖行政主管部门规定的申请材料，经所在单位签署意见并加盖公章后，逐级报给地市级烟草专卖行政主管部门；地市级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起5个工作日内完成审核。经审核同意的，报给省级烟草专卖行政主管部门审批；经审核不同意的，在上述期限内向申请人所在单位说明不予发证的理由；省级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起10个工作日内作出审批决定。（2）补领的特殊程序要求对于出现检查证灭失情形的，由于涉及需要在检查区域内公示原检查证件失效，因此烟草专卖管理人员应当在发现后及时向所在单位报告，并在发现证件灭失或者应当发现证件灭失后15日内，在原检查证确定检查范围的县级以上公开发行的报纸上发布遗失声明。二、检查证使用情况审查及处置（X）使用情况的审查1.使用年限。检查证有效期限最长为5年。保存期限为5年2.使用人员的行为审查使用人员的行为审查是指对烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性、保管检查证行为的妥善性、非烟草专卖管理人员的禁止性行为的审查。3.暂扣、收回检查证情形（1）暂扣、收回检查证的性质。暂扣、收回检查证是指上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员在审查烟草专卖管理人员使用检查证行为时，所采取的一种制止性惩戒措施。（2）暂扣检查证情形：烟草专卖管理人员超出检查证核准的检查范围使用检查证；烟草专卖管理人员在执行公务时未依法主动出示检查证；烟草专卖管理人员在不履行公务时擅自出示检查证；上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员查验检查证时，检查证持有人不积极配合；未能妥善保管检查证以致检查证损毁，或有涂改检查证、将检查证转借他人行为。（3）收回检查证情形：烟草专卖管理人员不能妥善保管其持有的检查证，以致造成严重后果的；烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的；烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。2.暂扣、收回情况的审查（1）暂扣检查证程序烟草专卖管理人员在使用检查证过程中，出现某种可以被暂扣检查证情形的，做出暂扣检查证决定的烟草专卖行政主管部门应当出具暂扣检查证通知书，通知烟草专卖管理人员所在单位，并将暂扣情况报上一级烟草专卖行政主管部门备案。被暂扣检查证的烟草专卖管理人员应接受教育培训，并经考核合格后，方可重新持有检查证；考核不合格的，收回检查证。暂扣检查证的期限一般不超过两个月。（2）收回检查证程序符合收回检查证情形的，原则上由烟草专卖管理人员所在单位先行收回检查证，逐级交省级烟草专卖行政主管部门销毁。检查证由于客观原因无法收回的，经省级烟草专卖行政主管部门批准后，应当由烟草专卖管理人员所在单位在管辖范围内予以公示注销。（市场管理）日常检查一、处理举报和投诉的处理（Y）1.举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；3、归档和答复2.处理举报和投诉的注意事项（1）程序上的注意事项。来电接待，应保证举报电话畅通；同时，做好记录准备，做好来电接待记录。负责接待来访的人员应规范接待用语，做到文明接待、热情服务、耐心细致、认真负责。接谈时既注重接待的内容，也要注重接待方法和接待程序，提高接待质量和接待水平。（2）在接待中注意好三个环节。仔细聆听。耐心答复。准确告知。（3）行动时注意要点：反应快速。处理准确。服务热情。二、联合执法检查的总结（X）1.联合执法检查的实施（1）按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。（4）要做好与其他执法部门的协调和配合。2.联合执法检查总结的写法。（1）标题。（2）正文，主文应着重写好以下三个方面的内容：基本情况、成绩和做法存在问题今后打算。（3）写总结应注意的事项。 要坚持实事求是的原则；要注意详略得当、突出重点；力求内容具有鲜明的个性。三、 市场监管对象的识别（X）市场监管对象的识别（1）烟草专卖品生产企业的特征烟草专卖品生产企业主要包括卷烟厂、雪茄烟厂、烟叶复烤厂、卷烟纸生产厂、烟用丝束厂、滤嘴棒成型厂、烟草专用机械厂等所有与烟草制品生产有关的企业。其共同特征为：合法持有烟草专卖生产企业许可证。主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械的生产活动。在中华人民共和国境内从事生产活动。（2）烟草专卖品批发企业的特征企业类型为国有企业。合法持有烟草专卖批发企业许可证。主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务。在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。（3）烟草制品零售商的特征企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。烟草专卖许可证管理办法第十八条明确规定，外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。合法持有烟草专卖零售许可证。主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。（4）烟草专卖品进出口业务企业的特征企业类型为国有企业。合法持有特种烟草专卖经营企业许可证。主要从事烟草专卖品进出口业务、外国烟草制品批发业务、免税烟草制品购销业务、罚没国外烟草制品拍卖和批发业务。在中华人民共和国境内从事业务活动。四、 市场监管对象信息的采集（X）市场监管对象信息的采集（1）市场监管对象信息采集的主要内容1、基本信息包括以下内容：a.企业名称或者个体工商户字号；b.法定代表人或负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖许可证号及有效期限。2、特殊的信息内容需要采集：烟草专卖品生产企业需要采集的信息有：a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营及处理情况。烟草专卖品批发企业需要采集的信息有：a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销售情况；c.违法违规经营及处理情况。 烟草制品零售商需要采集的信息有：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情况。烟草专卖品进出口业务企业需要采集的信息有：a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理情况。3、市场监管对象信息采集的主要方法市场监管对象信息采集的主要方法有：日常检查。专项检查。举报和投诉。市场调研。信息网络。4、市场监管对象信息维护的基本程序如下：（1）市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；（2）专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提出信息维护意见上报专卖监督管理部门负责人进行审核。（3）专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。1 市场检查日志与周总结（1）检查日志检查日志的主要内容：a.检查日期：主要列明检查的年月日，以备查询。b.检查地域：一般以行政区域为单位，要尽量写详细。c.检查户数：当日检查的零售户数量，可以在一定程度上反映当天市场检查的工作量。d.检查情况：主要记录零售户违法经营、证件管理和专卖内管等情况，如果当天市场检查没有任何情况，也可以略去不写。e.市场分析：主要是对当天的检查情况进行综合分析，找出存在突出问题。如经过检查没有发现零售户的违法行为，也可简要总结。f.问题建议：主要归纳市场检查工作本身存在的问题，并对下一步工作提出建议。g.检查人员：参加的市场检查的专卖执法人员要全部写明。撰写检查日志的注意要点：检查日志的撰写，一是基本内容要齐全，如检查日期、检查地域、检查户数、检查人员等基本情况。二是检查情况要详尽，凡是在市场检查过程中发现的零售户违法经营、许可证使用、行业内部违规经营等各种问题，要详细进行记录说明，不要有所遗漏，这是来自基层专卖管理工作的最基本、最真实的第一手资料。三是市场分析要透彻，从各种检查的现象，来分析市场存在的规律性问题，要言之有物，切中要害。四是提出建议要中肯。要在实事求是地归纳总结工作存在问题的基础上，提出切合实际、态度中肯的意见和建议，为做好下一步工作打好基础。检查日志的撰写形式：第一，文档形式。第二，表格形式。（2）周总结周总结的主要内容：a.检查周期：主要列明检查的起止日期，以备查询。b.检查地域：以行政区域（区、乡、镇、村）为单位，说明本周检查了那些地方。c.检查户数：本周共检查的零售户数量。d.检查情况：对本周市场检查中发现的零售户违法经营、证件管理和专卖内管等方面的情况进行综合归纳。e.市场分析：对本周检查情况进行综合分析，找出本周存在的重大问题。f.问题建议：分析本周市场检查工作中出现的突出问题，针对问题提出下一步工作议。撰写周总结的注意要点周总结的撰写，主要注意三点：一是归纳一周检查情况时要准确，检查情况是市场分析的基础，检查情况不准确，市场分析也不会正确。二是市场分析要客观，要以一周的市场检查情况为依据，实事求是地分析卷烟市场存在的问题，为进一步做好零售市场的管理工作提供有价值的参考。三是问题建议要突出重点，要注意归纳本周检查工作中存在的突出问题和不足，分析问题产生的原因，总结市场检查的良好经验，以利于今后更好地进行市场检查。周总结的撰写形式：第一，文档形式。第二，图表形式。2 市场检查月度、季度、年度总结（1）月度市场检查工作总结的撰写要点：一是要突出数据的应用，从本月与上月一些数据的对比中，总结成绩、分析问题。二是要突出工作中的问题和经验。三是要在总结中对下月的检查工作做出简要安排。（2）季度市场检查工作总结的撰写要点：一是要概括总结本季度市场检查的整体工作情况。二是要认真分析本季度零售市场管理方面的问题。三是要对下季度的检查工作做出简要安排。3市场检查总结的行文要求市场检查总结的行文格式一般为：（1）标题，即表明是什么样的总结。（2）抬头，抬头一般为所呈报的单位或部门。（3）正文，主要包括：市场检查的基本概况；检查中发现的问题；市场检查情况分析；检查工作中的问题或不足；改进措施或下一步工作打算（4）落款（5）撰写日期七、 专卖管理信息分析的内容（Z）专卖管理信息分析的内容是多方面的，主要包括：（1）零售户经营态势的分析。（2）辖区卷烟销量的分析。（3）卷烟销售结构的分析。专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。八、信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：选择课题；搜集课题相关的信息；鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。（2）信息分析的方法很多，但归纳起来方法两类：信息的定性分析方法。常用的信息分析法有比较法、相关关系法、综合法。信息的定量分析方法市场监管一、 零售业态识别的方法（X）（1）分析关键要素。包括：经营商品的品种；经营场所和规模；经营方式；此外，还要进一步分析零售者确定的目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务功能等关键要素。（2）做出业态判断二、卷烟零售户业态识别的作用有助于全面掌握一定市场区域内卷烟经营形态的现状，全面把握具体烟草零售业态的分布、数量和发展趋势，为相关工作奠定基础；有助于把握新型零售业态发展规律，分析掌握零售业态的发展对专卖管理工作的影响。有助于有针对性的制定措施，对各类卷烟零售业态进行引导、帮助和管理。有助于适应烟草零售业态的发展，调整、加强专卖管理工作。三、卷烟经营户零售业态分类信息的分析（X）烟草零售业态识别的步骤：（1）获取卷烟零售户业态分类基础信息（2）分析关键信息（3）总结特征进行识别烟草零售业态分类的关键信息包括：a.识别信息、b.经营信息、c.模式信息、d.区位信息关键信息分析的基本原则：a.完整性原则、b.准确性原则、c.客观性原则、d.协调性原则。四、无证生产烟草制品的确认及处罚（X）烟草制品是国家烟草专卖品，任何单位和个人不得任意组织生产。开办烟草制品生产企业，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准，取得烟草专卖生产企业许可证，并经工商行政管理部门核准登记；其分立、合并、撤销，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准，并向工商行政管理部门办理变更、注销登记手续。未取得烟草专卖生产企业许可证的，工商行政管理部门不得核准登记。无证生产的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁。烟草制品生产环节的监管要求（1）要求烟草制品生产企业凭烟草专卖生产企业许可证组织生产。（2）要求烟草制品生产企业按计划组织生产。（3）按国家卷烟质量标准组织生产。（4）严格烟草制品包装标注。（案件查办）案件调查一、 情报分析方法（X）方法有不同的层次，有哲学方法，一般科学方法和具体科学方法。涉烟情报分析方法的特点，表现为：方法主体和对象的特定性；方法的工具性；方法的多样性和开放性；方法的应用性。1.逻辑思维方法（1）比较法： 比较法是人类认识事物的最基本的方法，也是涉烟情报分析的最基本方法。（2）分析与综合法：分析就是把客观事物整体按照研究目的的需要分解为各个要素，并根据事物之间的或事物内部各要素之间的特定关系，通过由此及彼，由表及里的研究达到认识事物目的的一种逻辑方法。（3）推理：推理是由一个或几个已知的判断推出一个新判断的思维形式。任何推理都包含三个要素：一是前提，即推理所依据的一个或几个判断；二是结论，即由已知判断推出的新判断；三是推理过程，即由前提到结论的逻辑关系形式。2.数据整合方法。 3.线索型涉烟情报的具体分析。线索型涉烟情报的具体分析步骤：首先，应把来源不明，事实不清，内容怪异，显然不能使用的线索剔除，留待调查后再作处理。然后，根据其使用价值、内容涉及的范围、作用等进行分类。一般可分为：一般线索、重大线索，预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。线索型情报分析的主要内容分析线索的来源，指提供线索人员是直接耳闻目睹的，还是听他人讲的，或者是通过有关的调查措施、手段获取的。分析线索的真实、可靠性，指所反映的事实根据方面，包括：时间、地点、人、事、物、因素、事实等是否清楚，是否有根有据。分析线索的客观性，指所反映的事实是否合乎情理，是否合乎一般事物发展变化的规律性。分析提供线索的人与被反映人的关系。分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。线索型情报分析的主要方法线索内容与日常信息的关联分析。线索关联内容的初步查证。线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。二、 证据法理分类识别（Z）1.根据证据的不同表现形式，可分为言词证据和实物证据。言词证据如证人证言、当事人陈述、鉴定结论等。实物证据是指以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料等。勘验（检查）笔录。2.根据证据的不同来源，可分为原始证据和传来证据。原始证据如证人证言、当事人陈述等。传来证据如案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片等。3.根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据和间接证据。直接证据通常包括当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。间接证据如在销售非法生产的烟草专卖品案件中，当事人对被查处前已销售的烟草专卖品的“口供”就属于间接证据。三、询问的原则合法原则。实事求是的原则。重证据、重调查研究，不轻信陈述的原则。严禁诱供、指供的原则。四、询问的基本步骤基本步骤为：一是表明身份，出示证件。二是了解被询问人的基本情况。三是告知被询问人的权利和义务。四是向被询问人提出问题。五、询问技巧试探性发问。简单发问。委婉发问。迂回发问。直接发问。跳跃式发问。循序渐进发问。六、询问笔录询问笔录的内容主要由首部、正文、尾部三部分组成。首部包括询问的时间、地点，被询问人的基本情况和询问人、记录人的姓名；正文部分：询问人、记录人表明身份，告知权利义务，再采用一问一答式记录；尾部主要是被询问人的签名或盖章。七、制作询问笔录时要遵循以下基本要求：如实记录，正确综合。略记提问，详记陈述。被询问人的重要表情、动作应当记录。语言准确，避免含糊。询问人与记录人默契配合。笔录应该字迹清晰。完善尾部。四、 查帐方法（Y）检查总账。检查损益表。检查银行对账。检查企业的仓库保管账。2、制定查账计划应从以下三方面着手：1分析研究被查企业的会计制度，弄清所查案件涉及的会计科目；2.分析所查的问题，对照会计核算程序，找出易生弊端的环节；3、认真研究已掌握的情况，并且随着查账的进行和新情况的出现，烟草专卖行政执法人员还应及时调整查账计划的重点和改变查账的方法。3、注意的事项：一、查“死账”与查“活账”相结合，即要把对账面记录等书面资料的检查和对知情人的询问结合起来。二、查账与外调相结合，即对发现的矛盾和疑问经过分析和研究认定不能或不宜内部解决时，到外地、外企业进行调查核实。三、查账与询问当事人相结合，即利用查账中发现的线索证据，在询问当事人时搞清情况，扩大战果。五、 委托鉴定（X）烟草专卖行政主管部门选取的鉴定人应该具有以下条件：一是具有鉴定这项工作的专业知识；二是能够客观公正地担任鉴定工作，实事求是地作出鉴别和判断。（1）物证鉴定（2）书证鉴定：一般书证鉴定。发票鉴定。印章鉴定。注册商标及商品装潢的鉴别。（3）会计鉴定：注意事项：出具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。案件审理一、 行政处罚案件移送条件（Y）1.根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。2.根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。3.根据烟草专卖法、烟草专卖法实施条例关于职能管辖的规定，以下烟草专卖违法行为应当移送工商行政管理机关或海关管辖：（1）无烟草专卖零售许可证经营烟草制品零售业务的；（2）销售假冒注册商标烟草制品的；（3）销售无注册商标烟草制品的；（4）走私烟草专卖品的。二、 行政处罚案件移送程序（X）1.审查：烟草专卖行政主管部门应根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。2.提出移送书面报告：烟草专卖行政主管部门对案件进行审查时，认为所查获案件应移送其他烟草专卖行政主管部门或相关行政执法机关的，应当指定2名或者2名以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报经本机关负责人审批。3.负责人审核批准：烟草专卖行政主管部门负责人接到报告后，应当及时作出批准移送或者不批准移送的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案；决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。4.移送：决定批准移送的，应当及时制作案件移送函、涉案物品清单等文书，及时办理移送手续。移送案件时需要移送下列材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或者鉴定结论、其他有关涉案材料。三、 行政处罚案件接受（Z）行政处罚案件接受的主要情形：（1）同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送的；（2）上级烟草专卖行政主管部门交办的；（3）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的；（4）下级烟草专卖行政主管部门移送的；（5）工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。行政处罚案件接受程序（1）审查：对同级烟草专卖行政主管部门因地域管辖权移送，工商行政管理部门、海关等其他行政执法部门移送的案件，烟草专卖行政主管部门接到案件材料后，应当指定2名或2名以上执法人员进行审查。审查的主要内容是本烟草专卖行政主管部门有无管辖权。（2）负责人审核批准：烟草专卖行政主管部门负责人及时作出批准接受或者不批准接受的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案。决定批准接受的，应当及时制作案件受理回复函；决定不接受的，应当将不接受的理由记录在案。（3）接受：负责人批准同意接受的，及时接收案卷材料和涉案财物。烟草专卖行政法律责任的适用方法（1）不予处罚（2）“可以”处罚（3）从轻、减轻处罚与从重处罚（4）单处与并处六、 执行罚缴分离（X）罚款的收缴方式有两种： 一是当事人到指定银行缴纳，即罚款与罚款的收缴机构相分离；二是当场收缴，当场收缴罚款情形是罚缴分离的例外。（1）当事人到指定银行缴纳：除法律规定可以当场收缴的情形外，烟草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚决定后，应当遵循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。当事人确有经济困难，需要延期或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和烟草专卖行政主管部门批准，可以暂缓或者分期缴纳。七、当场收缴罚款（Y）（2）当场收缴罚款：根据中华人民共和国行政处罚法的规定，以下情形可以当场收缴罚款：依法给予二十元以下的罚款的；不当场收缴事后难以执行的；在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起二日内交至行政机关；行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行。当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。八、行政处罚决定执行（X）强制执行 1.敦促履行的措施。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的百分之三加处罚款。根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。2.申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。申请人民法院强制执行，应向法院提交申请执行书、行政处罚决定书等文书材料。九、 涉案财物处置（Y）（1）发还。（2）移送。（3）没收：对没收的非法财物，有以下三种处置方式：直接上缴国库变价处理或拍卖后上缴国库销毁。（4）收购。（内部监管）日常监管一、 对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管（X）对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括两方面内容，一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。1.对卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码日常监管的主要内容（1）监管卷烟、雪茄烟生产、打码入库的主要内容对卷烟、雪茄烟生产企业生产方面监管的主要内容是企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况，监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。（2）监管“福样促试”卷烟生产的主要内容对卷烟工业企业“福样促试”卷烟生产监管的主要内容是“福样促试”卷烟的生产及管理情况。监管的重点是：“福样促试”卷烟是否打码入库，是否纳入生产计划；“福样促试”卷烟的真实用途；“福样促试”卷烟是否建立了管理制度并登记了管理台账；跨区域运输“样品烟、试制烟”是否依法办理了准运手续。（3）监管卷烟、雪茄烟销售、出库扫码的主要内容：对卷烟价格的监管对成品卷烟销售（调拨）的监管对成品卷烟扫码出库的监管对成品卷烟扫码出库监管的主要内容是扫码出库的流程及管理。监管的重点是：卷烟工业企业卷烟出库是否建立了严格的管理制度；是否存在未经扫码出库的卷烟（自用等用途除外）；对报废、不能识别码是否建立了登记制度。2.对烟草专卖品日常监管的主要内容卷烟、雪茄烟生产企业的专卖品管理，是指对企业所管理的所有专卖品，包括：烟叶、卷烟纸、丝束、嘴棒、卷烟、烟机专卖设备等，在工业企业生产经营的各个环节中，严格按照专卖法律法规及烟草行业内部专卖管理要求进行管理。（1）对原料（烟叶）的监管内容烟叶作为卷烟工业的主要原料，是内部专卖管理监督对工业企业监管的一个重要对象。监管工作： 购进（调入）环节对工业企业购进烟叶环节监管的主要内容是工业企业购进（调入）烟叶是否合法合规、手续齐备。委托加工环节对工业企业委托复烤加工企业加工烟叶监管的主要内容是工业企业委托加工烟叶是否符合规范要求。领用（调出）烟叶对工业企业领用烟叶监管的主要内容是工业企业是否建立了严格的烟叶领用制度，单项烟叶消耗水平是否出现异常现象。（2）对辅料的监管内容对卷烟纸的监管内容卷烟工业企业卷烟纸的流转环节主要有购进（调入）、仓储、领用（调出）等。对卷烟纸购进（调入）环节监管的主要内容是购进（调入）卷烟纸是否手续齐备，监管的重点是：卷烟工业企业是否向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买卷烟纸；是否购买走私卷烟纸和非正常渠道进口的卷烟纸；是否超合同数量、范围采购卷烟纸；是否严格执行了卷烟纸到货确认制度，有无虚假确认情况；卷烟纸合同的变更是否合规。对卷烟纸领用（调出）监管的主要内容是工业企业是否建立了严格的卷烟纸领用制度，单项消耗卷烟纸是否出现异常现象。对工业企业调出卷烟纸监管的主要内容是否手续齐备，准运证开具是否货证相符。监管的重点是：工业企业调出（调剂、销售）卷烟纸是否取得批准，手续是否齐全；如有卷烟纸退货情况，退货手续是否齐备，是否开具了准运证；卷烟纸调出准运证开具是否规范，货证是否相符。对丝束和嘴棒的监管内容卷烟工业企业嘴棒和丝束的流转环节主要有购进（调入）、加工（委托加工）、仓储、领用（调出）等。对丝束、嘴棒购进（调入）环节监管的主要内容是购进（调入）嘴棒、丝束是否手续齐备，监管的重点是：卷烟工业企业是否向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买丝束和嘴棒；是否购买走私丝束和非正常渠道进口的丝束；是否超合同数量、范围采购丝束和嘴棒；丝束、嘴棒合同的变更是否合规。对丝束加工（委托加工）环节监管内容和重点是：是否委托未取得烟草专卖生产企业许可证的单位加工嘴棒。对丝束、嘴棒领用（调出）监管的主要内容是工业企业是否建立了严格的丝束、嘴棒领用制度，每吨丝束产出嘴棒数量、单箱消耗嘴棒量等指标是否出现异常现象。对工业企业调出丝束、嘴棒监管的主要内容是手续是否齐备，准运证开具是否规范且货证相符。监管的重点是：工业企业调出（调剂、销售）丝束、嘴棒是否取得批准，手续是否齐全；如有丝束、嘴棒退货情况，退货手续是否齐备，是否开具了准运证；丝束、嘴棒调出时准运证开具是否规范，货证是否相符。（3）对烟草专用机械的监管内容对烟草专用机械的内部专卖监督管理主要包括以下几个方面：购进（调入）环节对烟草专用机械购进（调入）环节监管的主要内容是监管烟机购进（调入）的手续是否合规合法。监管的重点是：购进（调入）烟机设备审批程序是否合规，有无上级机关的批准文件；有无乱渠道购进（调入）烟机设备的情况。使用环节对烟草专用机械使用环节监管的主要内容是烟草专用机械保管情况。监管的重点是：是否建立了设备台帐，设备管理部门、财务部门、使用部门设备管理台帐是否相符，设备帐、卡、物是否相符。大修环节对烟草专用机械大修环节监管的主要内容是烟草专用机械大修的程序及设备调出和调回情况。监管的重点是：烟草专用机械大修是否严格执行了审批程序，运出大修设备是否开具了准运证，货证是否相符。调出环节对烟草专用机械调出环节监管的主要内容是烟草专用机械调出手续合法合规情况。监管的重点是：调出烟机设备审批程序是否合规，有无上级机关的批准文件；调出设备是否开具了准运证，货证是否相符；调出设备接受单位是否是行业内取得烟草专卖生产企业许可证的单位。（4）对专卖品仓储环节的监管内容对专卖品的仓储环节监管的主要内容是仓储制度建立及执行情况，专卖品的保管情况。监管的重点是：是否建立了严格的专卖品仓储管理制度；是否定期盘存专卖品；专卖品帐、实是否相符；专卖品有无流失情况；是否将所有的专卖品存储地点到属地专卖部门备案。（5）对专卖品报废环节的监管内容对专卖品报废环节监管的主要内容是卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废内控制度建设情况及报废处理专卖品的程序及流程。监管的重点是：卷烟、雪茄烟生产企业是否建立了专卖品报废内控制度；报废专卖品是否严格履行了报批手续，手续是否齐全；是否有向行业外单位销售废弃烟叶的情况；报废处理卷烟、雪茄烟、丝束、嘴棒是否彻底；报废烟草专用机械是否及时进行了销毁，是否存在报废设备继续