物资管理制度.doc

物资管理制度一、 存货管理制度第一条 总则为规范物流配送，完善物资收、发、存管理，确保采购物资质量可靠、存放安全，保管合理，领发规范，结算准确及时，特制订本制度。第二条 适用范围本制度适应各医院 集团所有的物资购销存，包括库存商品、低值易耗品、固定资产。库存商品包括药品、卫生材料、其他材料、晶体、配镜材料；配镜材料包括镜片、镜架、隐形眼镜、太阳眼镜等；低值易耗品包括医疗用品、办公用品、固定资产包括工程物资、设备和其他各项固定资产等。 第三条 计划和采购（一）采购计划（1）物品采购实行以计划采购为主的原则。（2）重要的药品、材料采购计划程序为：了 各医院医务部根据各部门需求计划制定下个月之采购计划，经医院主管院长核实后每月25日前交医院财务部并报CEO签字。集中采购的药品交 总部设备部，由总部设备部按采购计划的数量，预估药品、材料的价格、金额，一并递交公司总裁审批，由公司设备部购买。 因紧急情况，需紧急采购，可先口头请示汇报，3天内补交采购计划，按正常程序进行。注：重要的药品、材料与一般药品、材料的划分标准由公司总部设备部确定。（4）所有已批准之采购计划单抄送医院财务部，财务部以此作为资金使用计划依据及采购规范性依据。（二）物资采购要求1、采购员必须充分掌握市场信息，收集市场物资情况，预测市场供应变化，为医院物资采购提出合理化建议。2、 严把质量关，认真检查物资质量，力求价格低廉，供货及时。3、 采购的物资要适用，避免盲目采购造成积压浪费。4、 严格按采购计划办事，执行物资预算，遵守财经纪律。采购部门要根据医务部需求计划组织药品、晶体及其他医疗用品的采购，外加工订货，要对生产厂家及物资的性能、规格、型号等进行考察，将结果与使用单位协商，择优订货。5、 签订合同，大宗采购和经常采购，必须签订合同，注明供货品种、规格、质量、价格、交货时间、货款结算方式、供货方式、违约经济责任等；否则，造成的损失由采购人员负责。6、 及时与库房联系，做到购货迅速，减少运输中转环节，降低库存量。（三）采购流程A、集团采购： 由部门提交重要的药品、材料采购计划 医院主管院长核实 公司设备部汇总 公司总裁核批 财务部。 B、自行采购：使用部门或配镜部提交一般性的存货采购计划采购计划 医院主管院长核批 医务部或配镜部各自采购 C、 验货 验货入库 付款申请（附合同、采购计划、发票） 部门签字 经理核实 医院财务部核实 公司总经理或医院主管院长审批 付款（三）采购管理（1）大宗药品、材料及批量印刷、批量办公设备添置，必须签定合同，并经公司总经理或医院主管院长审批，无此有效合同，财务部或财务部可拒付此款项。（2）逐步建立采购最高限额制度，由医院财务部协助，医院主管院长把关。第二条 验收、入库、保管、发出。（一）库房设置（1） 根据 医院的特点，医院设总库、药房、配镜库。总库负责对外购及从兄弟单位调拨的药品、卫生材料、其他材料和低值易耗品进行总验收，包括质量、规格、各种证书检验；具有对外检验责任。药房可分门诊部药房、住院部药房和手术室药房，核算从药库调拨及对外销售药品、卫生材料、其他材料和低值易耗品；配镜库核算外购及销售镜架、镜片、太阳眼镜和隐形眼镜。（2）.总库房、药房、晶体库设在医务部，配镜库设在配镜部，他们在业务上由两个部门分别管理。并按照医院财务部的要求制定物资的收、发、存工作程序，并接受财务部的监督。（二）药品、晶体、镜片、镜架、隐型眼镜等的库存管理1、外购验收要求（1）凡购进一切公用物资，必须经总库房办理验收入库手续，方可记帐、领用。（2）总库房验收时，对数量、质量、规格等应认真检查，并做到发票与实物相符，否则，不予入库。（3）各科室未办请购、审批手续而擅自采购的物品，一律不得验收入库。否则追究总库房责任。（4）已验收入库物品不得与私人物品、药品调换。2、外购验收流程医院按计划采购到货后，总库管员应根据采购计划、购销合同规定，对它们的品种、规格、质量、单价、金额等进行认真的核点无误后，办理验收入库手续，填制“入库单”一式三联，一联连同发票随货联交医院财务部门，凭以作帐务处理；一联交采购员，一联库房自存。3、仓库物资管理员要在药品等医疗用品失效期前2个月内书面通知门诊医生，避免因过期失效造成损失。因未及时开出失效期预警通知造成的库存积压、过期失效损失由库管承担，其他原因造成损失由与损失有关的部门承担。 （4）认真贯彻执行国家的药品政策和各项药品购销保管制度。不得损害患者得利益。过期变质、虫伤鼠咬的药品不得销售。（5）加强计划管理，每月采购计划，由有关部门及单位领导批准，方可采购。库存物资定额一般不得超过100万元，并能保证全院供应工作，防止积压和不足。（6） 库存管理要做到三清、两齐、四号定位和九不，即三清：规格清、质量清、数量清；两齐：库容整齐、摆放整齐；四号定位：按库号、架号、格号、位号存放；九不：不锈、不潮、不冻、不腐、不霉、不变质、不坏、不漏、不爆。（7）定期编制库存情况报表、账、卡。一切报表应符合规定，并做至到账物相符。 （8）物资发放须按计划执行，并且有一定批准手续，不符合手续的不得发放，并保存好原始凭证。（9）科室使用的一切物资要有专人领取和专人管理，严格物资领用制度，物资出入要有一定手续，建立台账，做到合理使用，杜绝浪费。（10）随时掌握市场信息，根据医院临床、维修等方面的需要和保质、保量、齐全、合理、保障供应的原则，做好预测和采购的申请。（11）采购工作必须做到坚持原则，掌握标准，执行制度，不允许有损公肥私的现象存在，做到无计划不采购，质量规格不明不采购，价格不合理不采购。采购物资做到及时、准确、优质优价。（12）严格执行仓库岗位责任制，无关人员不准进入库内，库内禁止烟火。因工作玩忽职守造成物资损坏、仓库被盗者，视情节轻重按损失金额30%-100%的处罚。（13）物资出入库必须点数、过称，做到账、卡、物相符。物资不得出现损坏、变质、短缺等现象。4、药品的内部调拨根据批准的药房用药计划，药库向药房发出药品，库管员按计划所列药品数量、规格填制“调拨单”一式三联，一联交药房作验收、记帐依据；一联送医院财务部作减少药库药品，增加药房药品的凭证，一联留药库保管人员据以登记药品明细帐。 药库向各科室供应药品，亦根据各科室的用药计划填制“领料单”一式三联，一联由领料单位自存，作为记帐和进行科室核算的依据；一联送医院财务部作减少药库药品的原始凭证；一联由药库保管员凭以发货和登记帐卡。5、销售医生开的处方，是药房销售药品的依据；配镜中心开具的“医院视光中心销售单”是配镜库销售镜片等的依据。为此，药房、配镜库在每日终了，根据药品处方及其销售发票、配镜销售单及其销售发票分别填制“药品销售汇总日报表”、“视光中心销售汇总日报表”与收费处核对相符，相互签字盖章后，交医院财务部核算。日报表一式二联，一联药房（配镜库）留存，凭以登记药品金额；一联交财务部凭以核算药房药品（配镜库镜片等）销售情况并凭以登记药品、镜片等销售金额。第三条、卫生材料、其他材料、低值易耗品的库存管理（1）购入卫生材料是指临床和医技科室在业务活动中，一次性消耗的物品。如：纱布、胶布、检查材料、放射材料、消毒材料、检验材料等；为病人诊治、治疗、手术、检验等不可缺少的医疗用品。其他材料主要指人工晶体。由于其价值高，为提高经济效益，降低医疗成本，也应加强对他的管理。低值易耗品指未达到固定资产标准的用于医疗的小型器械器具、各种针绵织品、办公用品等。卫生材料、其他材料、低值易耗品购入验收、内部调拨程序与药品相同。（2）领用卫生材料、其他材料、低值易耗品领发，必须由领料部门填制“领料单”，经有关人员签章后，办理发料。低值易耗品由于采取一次摊销法，医院要加强对在用低值易耗品的实物管理，采取“定量配置，以旧换新”的管理办法。医院医务部、行政部要按使用部门分布情况，设置在用低值易耗品辅助帐，反映在用低值易耗品分布、使用以及消耗情况。第四条 存货的对帐每月终了，存货库管员应负责编制“药品（材料）收发存汇总表” 第五条 存货的盘点医院必须对存货建立定期盘点制度，除根据实际需要不定期盘点外，每月月末或每季度末库管员会同财务人员进行一次盘点，年终决算前，进行全面盘点，以保证会计核算资料的完整性，确保账、物相符。盘点后，应按商品品名、规格、数量、单价等逐项填入：“药品（材料）盘点表”，与财务帐上库房药品、药库药品、手术室药品、配镜部材料明细帐等有关帐户余额进行核对。双方签字认可。商品的盘盈、盘亏，应查明原因，并作出相关处理。原因不明的盘亏要由库管赔偿损失。第六条 其它有关事项（一）仓管员记账要字迹清楚，按日登记、统计，并及时录入用友系统，复核系统中的库存日报表，做到日清月结，月末复核存货明细账及编制“收、发、存”月报表，确保账实相符。（二）存货明细账要按类别、名称、规格、型号设置。（三）库管员调动工作，必须办理移交手续。 固定资产管理制度 第一条 固定资产的管理原则及管理分工（一）医院固定资产管理实行院长负责制。医院主管院长对医院的固定资产管理负总责，各部门经理对本部门保管和使用的固定资产的安全和完整负责。（二）医院的固定资产的日常管理由公司医务部和行政部负责。医务部负责医院医疗设备的管理，行政部负责医院行政部门相关设备的管理。具体职责为：（1）固定资产管理部门，组织执行国家有关固定资产管理的各项规章制度，建立固定资产台账和卡片，并对每项固定资产进行编号管理。（2）负责固定资产购置计划、更新改造和大修理计划的编制，并对计划实施予以监督。（3）参与固定资产的购置、验收、安装调试、移交、维修、报废、清理的全过程管理，监督有关部门及时办理固定资产竣工验收和交付使用手续。审查和办理固定资产增减变动、清理、报废等事项，对不按规定制度和程序办理的事项，有权拒绝办理。（4）检查固定资产的使用和保管情况，组织对固定资产进行定期或不定期的盘点工作。（6）负责对各种原因造成的固定资产毁损事故和其它设备事故的调查、处理和上报工作。（三）医院财务部负责医院固定资产的核算工作和协助参与医院固定资产的管理工作，其具体职责是：（1）购进时按财务核算制度确定固定资产的入帐成本，设立固定资产台账，分类设置明细账，及时全面反映固定资产情况。（2）按医院确定的固定资产折旧政策，及时、足够提取折旧。（3）参与固定资产购置计划、更新改造计划和大修理计划的编制。（4）参与固定资产的报废处理、变卖和对外投资的论证工作。（四）各部门固定资产兼职管理员的职责。（1）建立本部门的固定资产台账和卡片；（2）负责本部门固定资产的保管工作，对设备使用人员的使用情况进行监督；（3）负责编制日常修理计划和监督日常工作，确保固定资产维修的质量；（4）及时如实地向医院医务部或行政部汇报情况，参与医院对有关设备事故的调查、取证工作；（5）办理与固定资产有关的其它事项。第五条 固定资产的取得、变卖（一）固定资产申购审批程序。（1） 重要的设备由医院医务部提出计划，经医院主管院长核实，交公司总部设备部；公司总部设备部根据医院计划，预估设备价格，交公司总经理审批后，再行采购。（2） 一般设备由医院医务部或行政部提出计划，经医院主管院长审批后，由医务部或行政部购买。一般情况下，固定资产的添置必须包含在每年作下年度的预算方案内。 注：重要的设备与一般设备的划分标准由公司总部设备部确定。（3） 审批程序： 使用部门提取计划划 医院主管院长核批 重要的、价值高设备 其他设备 集团公司设备部审批 医务部采购 财务部审核 公司总经理审批 公司设备部采购大额设备的采购（价值在100万元以上的）要招标，一般设备按合同购买。（4）支付设备货款时必须附固定资产付款申请表，按审批程序及购销合同复印件、固定资产验收单、发票、交财务付款。 由集团代付款的，由集团财务将发票连同划帐单向各医院收取款项。（5）在建工程项目款项的支付，必须按照合同规定，并且要报主管院长审批和财务部审核后，方可支付。（6）增加的固定资产，经验收合格后，由医院医务部或行政部填制“固定资产验收入库单”，详细注明有关情况。（二）固定资产的内部调拨固定资产的内部调拨，由调出单位财务填写调拨单一式三联，随同调拨设备交调入单位，经调入单位医务部、财务部CEO签字后，报集团总部一份，由集团总部签具意见后，交各单位入帐，总部未出具意见前，设备可以调拨，但财务不得调帐，该折旧的仍在原单位折旧（因旧设备的调拨要交2%的增值税），调拨双方只设备查薄进行登记，否则要作为帐实不符考核。固定资产报废的工作程序。（1）由医院使用部门提出申请；（2）医院医务部或行政部会同技术、财务部门进行技术鉴定，在申请表上签署意见，报主管院长核，CEO审批；单位价值在10万元以上的设备，由集团总裁签字，报废残值要如实申报。（3）医院医务部或行政部同财务部门办理报废手续，处理固定资产报废的有关事项。（三）固定资产大修理工作程序。（1）由使用单位提出大修理申请；（2）医院医务部或行政部组织有关人员对设备技术状况进行检查鉴定；（3）医院医务部或行政部会同财务部门编制大修理计划和费用预算；（4）医院医务部或行政部组织实施大修理计划，财务部门应监督大修理费的使用。大修理完成后，行政部应组织对大修理工程进行验收，财务部门应将实际大修理费支出按大修理间隔期平均摊销。第七条 固定资产的清查盘点（一）设“固定资产登记簿”应按保管使用单位设置专栏，按各项固定资产的增减日期序时登记。每月结出余额，以反映各部门各类固定资产的增加、减少、结存情况。（二）建“固定资产档案和卡片”应按固定资产每一独立登记对象分别设档案或卡， 档案