担保授权审批制度【精品管理资料】.pdf

制 度 名制 度 名 称称 担保授权审批制度担保授权审批制度 受控状受控状 态态 文件编文件编 号号 执 行 部执 行 部 门门 监督部监督部 门门 考证部考证部 门门 第第 1 1 1 1 章章总则总则 第 1 条为明确企业对外提供担保业务的审批权限 规范企业担 保行为 防范和降低担保风险 根据 中华人民共和国公司法 和 中 华人民共和国担保法 等法律法规及规范性文件规定 结合本企业实 际情况 特制定本制度 第 2 条本制度所称担保 是指企业依据 中华人民共和国担保 法 和担保合同或者协议 按照公平 自愿 互利的原则向被担保人 提供一定方式的担保并依法承担相应法律责任的行为 第 3 条企业董事会和管理高层应审慎对待并严格控制担保产生 的债务风险 对违反法律法规和企业担保政策的担保业务所产生的损 失依法承担连带责任 第 4 条本制度适用于企业各业务部门 管理部门 各子公司及 分支机构 第第 2 2 2 2 章章担保的申请审核担保的申请审核 第 5 条企业指定专门担保经办人员负责受理担保业务申请 具 体人选由财务部提名 经总裁审批后确定 第 6 条企业财务部担保业务负责人负责对担保业务申请进行初 审 确保申请担保人满足以下资信条件 1 管理规范 运营正常 资产优良 2 近 3 年连续盈利 现金流稳定 并能提供经外部审计的财务报 告 3 申请担保人资产负债率不超过 4 资信状况良好 银行评定信用等级不低于 级 5 近一年内无因担保业务引起的诉讼或未决诉讼 第 7 条申请担保人有下列情况的 财务部担保业务负责人应退 回其担保申请 1 担保申请不符合国家法律法规或企业担保政策的 2 财务状况已经恶化 信誉不良 且资不抵债的 3 已进入重组 托管 兼并或破产清算程序的 4 近 3 年内申请担保人财务会计文件有虚假记载或提供虚假资料 的 5 企业曾为其担保 发生过银行借款逾期 拖欠利息等情况 至 本次担保申请时尚未偿还的 6 未能落实用于反担保的有效财产的 7 与其他企业存在经济纠纷 可能承担较大赔偿责任的 8 董事会认为不能提供担保的其他情形 第 8 条财务部担保业务负责人将审核通过的担保申请提交财务 总监审核 并于审核通过后组织开展担保业务风险评估工作 第第 3 3 3 3 章章担保业务审批担保业务审批 第 9 条企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准 或由 总裁在董事会授权范围内批准后具体实施 企业其他任何部门或个人 均无权代表企业提供担保业务 第 10 条总裁的审批权限 单笔担保金额在 万元以下 含 万元 年度累计金额 万元以下 含 万元 的担保项目由董事会授权总裁审批 第 11 条董事会的审批权限 1 审批超出总裁审批权限的担保项目 2 企业董事会的审批权限不应超出企业担保政策中的有关规定 第 12 条股东大会的审批权限 1 审批超出董事会审批权限的担保项目 2 审批单笔担保额超过企业最近一期经审计净资产10 的担保项 目 3 审批担保总额超过企业最近一期经审计净资产50 以后提供的 担保项目 4 审批申请担保人资产负债率超过 70 的担保项目 5 审批对企业股东 实际控制人及其关联方提供的担保项目 第13条担保经办人员应在职责范围内按照审批人的批准意见办 理担保业务 对于审批人超越权限审批的担保业务 担保经办人员应 拒绝办理 第第 4 4 4 4 章章担保合同审查担保合同审查 第 14 条非经企业董事会或股东大会批准授权 任何人无权以企 业名义签订担保合同 协议或其他类似法律文件 第 15 条在批准签订担保合同或协议前 应将拟签订的担保合同 或协议文本及相关材料送企业审计部 法律顾问处审查 第 16 条审计部 法律顾问应至少审查但不限于担保合同或协议 的下列内容 1 被担保方是否具备法人资格及规定的资信状况 2 担保合同及反担保合同内容的合法性及完整性 3 担保合同是否与企业已承诺的其他合同 协议相冲突 4 相关文件的真实性 5 担保的债权范围 担保期限等是否明确 第 17 条订立担保合同时 担保业务负责人必须全面 认真地审 查主合同 担保合同和反担保合同的签订主体及相关内容 第 18 条法律顾问应视情况适度参与担保合同的意向 论证 谈 判或签约等过程事务 第 19 条已经审查的担保合同 如需变更或未履行完毕而解除 需重新履行审查程序 第第 5 5 5 5 章章履行担保责任审核履行担保责任审核 第 20 条被担保人债务到期后 个工作日内未履行还款义务 或被担保人破产 清算 债权人主张企业履行担保责任时 担保经办 人员受理债权人发出的 履行担保责任通知书 第 21 条财务部担保业务负责人审核 履行担保责任通知书 的 有效性及相关证据文件 核对款项后报财务总监或有权签字人审批 第 22 条财务总监或有权签字人审批通过后 财务部担保业务负 责人向债权人支