用友软件总账基础培训上机练习1.doc

用友软件总账基础培训上机练习题实验一1、 以admin的身份进行新建账套的操作:A“账套号”（会计班1+学号，工会班2+学号、“账套名称”为自己名字，“单位名称”自定，启用日期为2010年02月01日；B记账币种：默认“人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选择的操作员demo；C存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算；D分类编码方案： 1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。 2、部门编码方案为2-2。 3、结算方式编码方案为1-2。 4、客户和供应商编码方案为2-3-3。 5、其他编码项目保持不变。E数据精度定义：选择默认值。启用总账、固定资产、工资模块2、增加操作员及设置操作员权限。将自己设为账套主管,取消demo的账套主管权限。操作员王会计，拥有“公用目录设置”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员拥李出纳，有“公用目录设置”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。（二）基础设置： 注册【企业门户】，进入“设置”页签，开始进行该账套的基础设置。定义外币及汇率：美元，币符USD,2010年2月份记账汇率为6.40 日元，币符JPY,2010年2月份记账汇率为0.061、 定义凭证类别：收款凭证 借方必有 1001，1002付款凭证 贷方必有 1001，1002转账凭证 凭证必无 1001，10022、 增设“结算方式”：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式3、 增设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心；其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部” 管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”,机修处。4、 增设“职员档案”：部门档案编号名称部门属性负责人1人力资源部管理朱佳101财务部财务自己名字102财务部财务张力103人力资源部管理刘军2一车间基本生产张盼201二车间基本生产王兵202机修处辅助生产王斌3运输处辅助生产梁群301销售一部销售李平302销售二部销售丁洁销售一部的李平；财务部的张力。5、 增设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。 6、 增设“客户档案”：客户编号 单位名称所属分类HHGYZ华宏供应站批发CXMYGS昌新贸易公司批发JYSH精益商行代销LSGS利氏公司专柜7、 增设“供应商分类”：原料供应商。8、 增设“供应商档案”：客户编号单位名称所属分类JLSH金陵商行原料供应商实验二（一）设置会计科目：1、 设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”；2、 根据资料表格增设有关科目；3、 注意个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置。（二）录入科目的期初余额： 1、根据表格录入科目的期初余额。2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额，并试算平衡。辅助科目明细余额如下：1、 应收账款精益商行 3,510.00 元利氏公司 3,430.00 元昌新贸易公司 11,700.00 元华宏供应站 23,400.00 元2、 其他应收款 / 备用金 运输处 1,200.00 元 一车间 1,200.00 元4、 其他应收款 / 个人其他应收款李平（销售一部） 900.00 元5、 固定资产 / 生产设备 车间 150,000.00 元 二车间 50,000.00 元6、应付账款金陵商行 58,500.00 元科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额1001现金借2052.00 143102 利息借1002银行存款借400000.00 143103 减值准备100201 工行存款 借200000.00 1501固定资产 部门借200000.00100202 中行存款 借200000.00 10020201 美元存款美元借200000.001502累计折旧贷169998.90 美元借25000.00100203 建行存款 借1505固定资产减值准备借1009其他货币资金借2500.00 1601工程物资借100901 外埠存款借2500.00 160101 专用材料借100902 银行本票借160102 专用设备借100903 银行汇票借160103 预付大型设备款借100904 信用卡借160104 为生产准备的工具及器具借100905 信用证保证金借1603在建工程借100906 存出投资款借160301 建筑工程借1101短期投资借1605在建工程减值准备借110101 股票借1701固定资产清理借110102 债券借1801无形资产借110103 基金借1805无形资产减值准备借110110 其他借1815未确认融资费用借1102短期投资跌价准备借1901长期待摊费用借1111应收票据客户借1911待处理财产损溢借1121应收股利借191101 待处理流动资产损溢借1122应收利息借191102 待处理固定资产损溢借1131应收账款客户借42040.00 2101短期借款贷1133其他应收款借3300.00 2111应付票据供应商贷113301 备用金部门借2400.00 2121应付账款供应商贷58500.00 113302 个人应收款个人借900.00 2131预收账款客户贷1141坏账准备贷114.00 2141代销商品款贷1151预付账款供应商借2151应付工资贷1161应收补贴款借2153应付福利费贷1201物资采购借2161应付股利贷1211原材料借2171应交税金贷10001.00 121101 101材料借217101 应交增值税贷 8500.75 121102 102材料借21710101 进项税额贷121103 103材料借21710102 已交税金贷1221包装物借21710103 转出未交增值税贷1231低值易耗品借21710104 减免税款贷1232材料成本差异贷21710105 销项税额贷 8500.75 1241自制半成品借21710106 出口退税贷1243库存商品借21710107 进项税额转出贷1244商品进销差价借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷1251委托加工物资借21710109 转出多交增值税贷1261委托代销商品借217102 未交增值税贷1271受托代销商品借217103 应交营业税贷1500.25 1281存货跌价准备借217104 应交消费税贷1291分期收款发出商品借217105 应交资源税贷1401长期股权投资借217106 应交所得税贷140101 股票投资借217107 应交土地增值税贷140102其他股权投资借217108应交城市维护建设税贷1402长期债权投资借217109 应交房产税贷1421长期投资减值准备借217110 应交土地使用税贷1431委托贷款借217111 应交车船使用税贷143101 本金借217112 应交个人所得税贷2176其他应交款贷科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额2181其他应付款贷4107劳务成本借2201待转资产价值贷5101主营业务收入部门贷2211预计负债贷5102其他业务收入贷2301长期借款贷5201投资收益贷2311应付债券贷5203补贴收入贷231101 债券面值贷5301营业外收入贷231102 债券溢价贷5401主营业务成本借231103 债券折价贷5402主营业务税金及附加借231104 应计利息贷5405其他业务支出借2321长期应付款贷5501营业费用借2331专项应付款贷550101 广告费部门借2341递延税款贷550102 差旅费部门借3101实收资本（或股本）贷100000.00 550103 水电费部门借3103已归还投资贷5502管理费用借3111资本公积贷300000.00 550201 工资及福利费部门借311101资本（或股本）溢价贷300000.00 550202 办公费部门借311102接受捐赠非现金资产准备贷550203 电话费部门借311103接受现金捐赠贷550204 差旅费部门借311104股权投资准备贷550205 水电费部门借311105拨款转入贷550206 折旧费部门借311106外币资本折算差额贷5503财务费用借311107 其他资本公积贷550301 利息收入和支出借3121盈余公积贷1269.10 550302 银行手续费借312101 法定盈余公积贷1269.10 550303 汇兑损益借312102 任意盈余公积贷5601营业外支出借312103 法定公益金贷560101 罚款支出借312104 储备基金贷5701所得税借312105 企业发展基金贷5801以前年度损益调整借312106 利润归还投资贷3131本年利润贷3141利润分配贷10009.00 314101其他转入贷314102提取法定盈余公积贷314103提取法定公益金贷314104提取储备基金贷314105提取企业发展基金贷314106提取职工奖励及福利基金贷314107利润归还投资贷314108应付优先股股利贷314109 提取任意盈余公积贷314110应付普通股股利贷314111转作资本(或股本)普通股股利贷314115未分配利润贷10009.00 4101生产成本借410101 基本生产成本借410102 辅助生产成本部门借4105制造费用借410501 工资及福利费借410502 办公费借410503 差旅费借410504 修理费借410102 辅助生产成本部门借实验三以王会计作员身份填制下列凭证。2005年2月份发生如下业务：1.接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。借：银行存款 / 工行 300000.00贷：实收资本（或股本） 100000.00 资本公积 / 资本（或股本）溢价 200000.002.向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。借：银行存款 / 中行 /美元存款 84000.00 贷：主营业务收入销售一部 71794.87 应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 12205.133.将外埠存款的未用金额转回结算户借：银行存款 / 工行 2500.00贷：其他货币资金 / 外埠存款 2500.004.收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款借：现金 5000.00贷：营业外收入 / 罚款净收入 5000.005.收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算借：现金 45.00借：管理费用 / 差旅费销售一部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.006.以支票方式支付所购物资价款借：物资采购 23000.00贷：银行存款 / 工行 23000.007.开出支票，提取现金借：现金 5000.00贷：银行存款 / 工行 5000.008.购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利借：短期投资 / 股票 100000.00 应收股利 1000.00贷：银行存款 / 工行 101000.009.收到已记入应收项目的现金股利借：银行存款 / 工行 1000.00贷：应收股利 1000.0010. 为购置大型设备而预付款借：工程物资 / 预付大型设备款 15000.00贷：银行存款 / 工行 15000.0011. 收到所购设备,另需补付价款10000元借：工程物资 / 专用设备 16000.00贷：工程物资 / 预付大型设备款 15000.00贷：银行存款 /工行 1000.0012. 银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知借：生产成本 / 辅助生产成本运输处 300.00 生产成本 / 辅助生产成本机修处 400.00 (注：此部门归属于制造中心)营业费用 / 水电费销售一部 200.00营业费用 / 水电费销售二部 100.00管理费用 / 水电费财务部 100.00管理费用 / 水电费人力资源部 100.00贷：银行存款 / 工行 1200.0013. 营销部门报销费用借：营业费用 / 运输费销售一部 1000.00 (注：运输费和电话费为部门核算)营业费用 / 运输费销售二部 2000.00营业费用 / 电话费销售一部 1100.00营业费用 / 电话费销售二部 1500.00贷：现金 5600.0014. 管理部门报销费用借：管理费用 / 电话费财务部 600.00 管理费用 / 电话费人力资源部 800.00管理费用 / 办公费财务部 1500.00管理费用 / 办公费人力资源部 600.00贷：现金 3500.0015. 某部门报废一台设备借：固定资产清理 24000.00累计折旧 126000.00贷：固定资产 150000.0016. 处理固定资产清理的净损失借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00贷：固定资产清理 26000.00实验四（一）以出纳身份对凭证进行签字，以账套主管身份对所有凭证进行审核签字、记账。（二） 将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核签字，然后对下列凭证进行修改，最后再将所有凭证重新审核和记账。 A、将凭证 借：现金 45.00借：管理费用 / 差旅费销售二部 855.00贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00 改为： 借：现金 45.00 借：管理费用 / 差旅费销售一部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00B、将凭证 借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00贷：固定资产清理 26000.00 改为 借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 24000.00贷：固定资产清理 24000.00（三）将所有凭证进行出纳签字、审核、记账（四） 查账： （1）查询现金日记账日期：2005年2月（只需前三条分录），结果填入下表。2004年 09月日凭证号数借方贷方余额本月合计当前累计（2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。科目名称3月份共有几笔分录第一笔分录的凭证借方科目名称1111应收账款5101主营业务收入550203管理费用/电话费（3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额（4）查询“