用友(向精通进阶)课件.doc

第一课 会计电算化概述会计电算化是计算机和现代网络通讯技术在会计业务处理工作中的简称，具体指设计会计信息系统，并利用会计信息系统指挥计算机代替人工进行记账、算账、报账以及对会计信息进行分析和利用的工作过程。一、 会计电算化的特征 集中性、自动性、多元性、开放性二、 会计电算化的作用 1、 提高会计数据处理的时效性和准确性，提高会计核算的质量和水平，减轻会计人员的劳动强度。2、 增强了提供信息的能力，为加强管理、提高经济效益创造条件。3、 推动会计技术、方法、理论创新的观念更新，促进会计工作进一步发展。三、 国内财务软件供应简介起步于上世纪80年代末的“先锋”、“用友”，后来的万能、安易、金蝶、国强等商品化财务软件公司相继成立。目前占市场主要份额的厂商有成立于1988年的北京用友、成立于1993年的深圳金蝶、成立于1993年的杭州新中大、成立于1992年的山东浪潮通软、成立于1992年的安易公司（2003年已经和用友公司合并、目前主要专注于电子政务，但其财务软件还有不少用户）等公司，其他像金算盘、博科、速达、管家婆、远光、深软小蜜蜂、润佳、金蜘蛛等也占有一定的市场份额。用友公司的财务软件主要有NC、U8、财务通系列。金蝶公司的财务软件主要有K3/2000XP、KI3系列.四、用友软件安装 先装数据库后装用友软件第二课 建账及财务分工实训准备：安装用友ERP-U8财务软件（8.50），将系统日期改为“2007年1月1日”。实训内容：1建立单位账套2 增加操作员3进行财务分工设置权限4账套数据输出及引入实训资料：一、建立新账套（一）账套信息账套号：800账套名称：华宏股份有限公司账套路径：默认启用日期：2007年1月01日；会计期间设置：1月1日到12月31日（二）单位信息单位名称：华宏股份有限公司；单位简称：华宏公司。单位地址：南昌市中山北路88号；法定代表人：陈星 ；邮政编码：201003；联系电话及传真：5678536；电子邮件：；税号：310043100150018。（三）核算类型本币名称：人民币（代码：RMB）；企业类型：工业行业性质：新会计制度科目（建账时按行业性质预置会计科目）（四）基础信息本单位发生经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算。 A（五）分类编码方案会计科目编码级次：42222；存货分类编码级次：223；客户分类编码级次：223；供应商分类编码级次：223；部门编码级次：122；结算方式编码级次：12；地区分类编码级次：223； 二、财务人员及其权限 编号姓名口令所属部门角色权限101张华1财务部账套主管账套主管的全部权限102李峰2财务部会计制单、记账、结账103王芬3财务部会计凭证审核104李可4财务部出纳出纳签字、出纳的所有权限三、设置账套备份计划四、账套的备份第三课 基础设置实训准备：引入“实训一建账及财务分工”备份数据。实训内容：1.设置基础档案2.备份账套数据实训资料：一、机构设置B（一）部门档案部门编码部门名称部门属性1综合部管理101办公室管理102财务部管理103采购部采购2生产部基本生产201铸造车间基本生产202加工车间基本生产203装配车间基本生产3销售部销售301本地销售部销售302外地销售部销售C（二）职员档案职员编号职员姓名所属部门职员属性001陈星办公室总经理002王燕办公室办公室主任003张华财务部会计主管004李峰财务部会计005王芬财务部会计006李可财务部出纳007刘涛采购部采购人员008刘如采购部采购人员009郑玮铸造车间生产人员010杜小刚加工车间生产人员011王芳本地销售部销售人员012王海外地销售部销售人员二、其它设置一、收付结算设置D（一）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否201现金支票否202转账支票否3商业汇票否301商业承兑汇票否302银行承兑汇票否4其他否E（二）付款条件付款条件编码付款条件名称信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率201603010405F（二）外币汇率设置币符：$；币名：美元；保留5位小数；折算方式：外币*汇率本位币；采用固定汇率，2007年1月份记账汇率：7.860。三、往来单位设置G（一）地区分类类别编码类别名称01华中02华东03华南 H（二）客户分类客户分类编码客户分类名称 01本地02外地 I（三）客户档案客户编号客户名称客户简称客户分类001江西华泰有限公司江西华泰本地002南昌清华股份有限公司南昌清华本地003上海中许机电公司上海中许外地004北京华宇商贸中心北京华宇外地 J（四）供应商分类供应商分类编码供应商分类名称 01本地02外地K（五）供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称供应商分类001省物资供应公司省物资本地002远东批发有限公司远东批发本地003北京上地股份有限公司北京上地外地004杭州食品厂杭州食品厂外地四、存货核算 L（一）存货分类类别编码类别名称01原料理 02产成品03半成品 M（二）计量单位计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别01无换算无换算关系计量单位编码计量单位名称计量单位组类别01吨无换算02千克无换算03台无换算04套无换算05个无换算 N（三）存货档案存货编码存货名称主计量单位组主计量单位存货分类存货属性01铸铁件010101外购、生产耗用02铸铝件010101外购、生产耗用03钢材010101外购、生产耗用04原油010101外购、生产耗用05甲产品010302销售、外购、生产耗用06乙产品010302销售、外购、生产耗用07甲半成品010303外购、生产耗用08乙半成品010303外购、生产耗用第四课 总账系统初始化实训准备：引入实验二的账套，并用会计主管800登录“总账”。实训内容：1、总账系统控制参数设置；2、初始化设置：会计科目设置、凭证类别设置、明细权限设置、3、设置项目目录；4、期初余额录入；3、账套数据备份。操作步骤：由101号张华设置总账参数，并初始化账套。102号操作员完成凭证的制单操作，104号操作员进行出纳签字，103号操作员对凭证业务的审核操作。实验资料：一、总账管理系统参数设置1凭证：制单权限控制到科目；允许修改、作废他人填制的凭证；自动填补断号凭证；出纳凭证必须由出纳签字；可查询他人填制的凭证。2账簿：凭证、账簿套打采用纸型D（用友U8）；使用标准版：连续3其他：数量小数位、单价小数位保留2位；部门、个人、项目均按编码排序。二、会计科目设置 1.修改会计科目及录入期初余额科目编码科目名称外币币种计量单位辅助账类型账页格式期初余额1001库存现金日记金额式5000100201建设银行日记、银行账金额式4000000100202招商银行美元日记、银行账外币金额式 220000112101商业承兑汇票金额式112102银行承兑汇票金额式1122应收账款客户往来金额收个人款个人往来金额式122102应收单位款1123预付账款金额式20000140301原料及主要材料金额式64000140303半成品14030101 铸铁件吨数量金额式3200014030102铸铝件吨数量金额式3200014030103钢材吨数量金额式14030301甲半成品台数量金额式14030302乙半成品台数量金额式140501甲产品台数量金额式32500.00140502乙产品台数量金额式20000.001601固定资产金额式160108房屋及建筑物金额式117800.001602累计折旧金额式160208房屋及建筑物金额式12575.001701无形资产金额式170101 土地使用权103000.00180101财产保险费金额式12000.00180102报刊费金额式8000.002001短期借款金额式95000.002202应付账款供应商往来金额式198500.002211应付职工薪酬金额式221101工资金额式51000.002241其它应付款金额式224101应付个人款金额式6280.00224102应付单位款金额式2221应交税费金额式222102未交增值税金额式43000.002501长期借款金额式250101本金金额式43825.004001实收资本金额式150000.004103本年利润金额式4020000.005001生产成本金额式500101原材料项目核算金额式500104工资项目核算金额式500108其他项目核算金额式5101制造费用金额式510101原材料金额式510103折旧费金额式510107其他金额式6602管理费用金额式660201办公费部门核算金额式660202招待费部门核算金额式660203差旅费部门核算金额式660204劳动保险费部门核算金额式660205待业保险费部门核算金额式660212折旧费部门核算金额式660214业务招待费部门核算金额式660217其他费用部门核算金额式注：指定会计科目：“现金”科目指定为现金总账科目。“银行存款”科目指定为银行总账科目。三、凭证类别设置类 型限制类型限制科目记账凭证四、明细权限设置操作员凭证审核权限明细帐科目权限制单科目权限张华全选全选李峰全选全选王芬全选全选五、项目档案项目大类核算科目项目分类项目目录生产成本核算原材料1产成品101甲产品工资102乙产品其他2半成品201甲半成品202乙半成品六、录入期初余额 根据以上会计科目后的余额录入数据1、客户往来期初余额日期凭证号客户摘要方向金额2006-12-31200612江西华泰应收货款借178802、供应商往来期初余额日期凭证号供应商摘要方向金额2006-12-3120063省物资应付货款贷198500第五课 日常业务处理实训准备：将系统日期更改为2007年1月30日，引入实验三的账套，并用会计102登录“总账”。实训内容：1.凭证填制、修改、作废、整理；2.凭证查询；3.出纳签字；4.凭证审核；5.记账；6.账套数据备份。实训资料：一、1月业务处理资料1. 1月1日，收到转账支票一张（NO1001），江西华泰有限公司汇来12月31日的欠款17880元。 借：银行存款建设银行 17880 贷：应收账款 178802.1月2日，办公室王燕以转账支票（NO1002）方式支付第二年度财产保险费60000元。（附单据1张） 借：长期待摊费用财产保险费 60000 贷：银行存款建设银行 600003.1月3日，财务处收到市大型机械厂交来的专有技术50000元转让收入。转账支票一张票号为NO1003，附单据1张 借：银行存款建设银行 50000 贷：其他业务收入-其他收入 500004.1月4日，办公室王燕用转账支票支付空调维修保养费4800元，支票号（NO1004）（附单据1张） 借：管理费用其他费用 4800 贷：银行存款建设银行 48005.1月5日，销售部支付产品展销会展费3000元，开出转账支票(NO1005) 一张。（附单据1张） 借：销售费用 3000 贷：银行存款建设银行(01) 30006.1月8日，办公室开出转账支票(NO1006)一张的方式支付电信费6200元。（附单据1张） 借：管理费用其他费用 6200贷：银行存款建设银行 620071月12日，计提本单位生产工人工资，其中甲产品工人工资30000元，生产乙产品工人工资9800元。 借：生产成本-基本生产成本-工资 39800 贷：应付职工薪酬-工资 398008.1月15日，以银行存款（结算方式：其他）发放职工工资39800元。（附单据2张）借：应付职工薪酬-工资 39800贷：银行存款建设银行 39800 9.1月20日，出纳员李可开出现金支票（NO1008），从银行提取现金5000元。（附单据1张） 借：现金 5000贷：银行存款建设银行 500010.1月23日，出纳李可以转账支票(NO1010)方式归还省物资公司部分欠款198500元。（附单据1张） 借：应付账款 198500 贷：银行存款建设银行 19850011. 1月24日，收到中华公司捐赠资金$10000美元, 存入招商银行美元户,银行汇票号（NO1012）。（附单据1张） 借：银行存款招商银行 78600 贷：资本公积其他资本公积 7860012. 1月25日，通过银行汇票(NO1015)结算方式从省物资供应有限公司铸造厂购进铸铁件10吨，单价3000元, 铸铝件6吨，单价3200元。增值税税率17%。专用发票（NO1015）。材料已验收入库。（附单据1张） 借：原材料原料及主要材料铸铁件 30000原材料原料及主要材料铸铝件 19200应交税费应交增值税进项税额 8364贷：银行存款建设银行 5756413. 1月28日，采购员刘如北京上地股份有限公司购甲产品4台，每台48000元。款项尚未付。增值税税率17%，发票号码（NO1016）。（附单据1张） 借：库存商品-甲产品 192000 应交税费应交增值税进项税额 32640 贷:应付账款 224640二、李可进行出纳签字三、王芬进行凭证审核四、李峰进行记账第六课 期末处理实训目的：掌握总账系统期末处理的操作方法。实训内容：1.银行对账；2.自定义结转、对应结转、损益结转设置；3.自定义结转、对应结转、损益结转生成；4.期末凭证审核、记账；5.对账、结账；6.账套数据备份。实训准备：引入“实训四日常业务处理”备份数据。实训资料：一、银行对账（一）银行对账期初银行存款日记账（工行）月初余额为810345.70元，银行对账单（工行）月初余额为974145.70元。2006年12月30日信汇（5166）收款163800元，银行已收企业未收。（二）银行对账单（工行）日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2006-12-02转账支票ZZ19560000.00914145.702006-12-03转账支票ZZ196125621.70788524.002006-12-04转账支票JZ10150000.00838524.002006-12-05转账支票ZZ1974800.00833724.002006-12-08转账支票ZZ1983000.00830724.002006-12-08委托收款21676200.00824524.002006-12-10其他39800784724.002006-12-14现金支