国际贸易融资授信业务专项管理办法.doc

附件1中信实业银行国际贸易融资 授信业务专项管理办法第一章 总 则第一条 为促进我行国际贸易融资业务健康快速发展，提高国际贸易融资业务的授信、审批效率，更好地防范和控制国际贸易融资业务的信用风险，特制定本办法。第二条 贸易融资业务授信纳入我行公司授信业务统一管理，其产品管理、风险管理及授信流程同一般的公司授信业务。本办法适用于我行所有国际贸易融资类产品，包括国际贸易融资类的所有表内、表外授信业务品种。第三条 本办法是对中信实业银行公司授信业务管理办法、中信实业银行公司授信业务流程的补充，专门用于全行各级机构评审国际贸易融资客户的贸易融资专项授信限额和额度。第四条 根据客户特点，本办法将贸易融资类客户划分为可评级客户、非评级客户、贸易融资小额客户（以下简称小额客户）三类。每类客户均设立相应的授信标准。原则上，分行应以可评级客户作为我行贸易融资业务主发展要对象。第二章 业务产品分类及相对风险权重的确定第五条 本办法将我行目前贸易融资类主要产品划分成12个授信产品。即：（1）进口即期信用证；（2）进口远期信用证；（3）进口押汇；（4）打包放款；（5）信用证项下出口押汇；（6）出口托收（D/P即期）押汇；（7）保险后出口押汇（包括保险后的L/C、D/P、D/A、O/A）；（8）出口保理；（9）福费廷；（10）提货担保；（11）贸易项下汇款业务（T/T）融资和托收（D/A，D/P远期）押汇；（12）进口保理。第六条 为反映不同贸易融资授信产品的风险程度各不相同的特性，在控制风险的前提下，满足贸易融资客户多样化的贸易融资需求，本办法参照巴塞尔协议风险资产权重的计算方法，将掌握货权的进口即期信用证的相对风险权重确定为20%，流动资金贷款的相对风险权重确定为100%，以此为基础，我行对贸易融资类产品的相对风险权重确定（详见附件1-1）。第七条 根据我行公司授信业务分类原则，本办法将贸易融资授信业务分为低风险业务、较低风险业务和一般风险业务。（一）低风险业务，开证行信用评级符合总行要求（信誉良好，往来正常，按照穆迪或标准普尔评级标准，其短期债务评级一般不得低于P3或A-3），单证相符的信用证下出口押汇；或虽有不符点，但已为开证行书面确认接受或承兑的信用证下出口押汇；符合总行规定的福费廷业务；及其它经总行认可的低风险业务品种。（二）较低风险业务，保险后出口押汇、出口国际保理及其它经总行认可的较低风险业务品种。（三）一般风险业务是指除低风险和较高风险业务以外的其它贸易融资类授信业务。第八条 对贸易融资类业务的风险评估及授信额度核定应有别于一般公司授信业务。在综合分析客户自身经营及财务状况的同时，更应结合融资方式、交易商品物流的可控性及自偿性等特点，充分考虑授信产品不同的风险权重形成的风险缓释功能及占用我行风险资产比例等因素，相应的担保条件可视具体授信品种适当放宽或免保。第三章 可评级客户第九条 除小额客户、非评级客户及本办法特别规定的业务以外，所有贸易融资类客户的融资授信原则上适用国际贸易融资授信评估模型（模型2）进行风险评估，并以此为基础，审慎确定客户的风险评估结果，最终确定对客户的授信限额。第十条 贸易融资类评级客户，应先进入生产型企业短期授信评估（模型1）核定客户风险级别和授信限额。在（模型1）评估结果基础上，可进入我行贸易融资授信评估模型（模型2）计算贸易融资专项授信限额。该模型综合考量了客户的风险级别，进出口业务量、现金流量、资产负债结构及赢利状况等因素，采用数量模型计算确定贸易融资专项限额。该专项限额与先前核定授信限额的合计金额为该客户的授信限额。第十一条 我行原则上只对风险评级为1-6级的客户授信。如授信品种属于较低风险业务或授信客户为我行老客户、历史结算记录及收付汇情况良好，则可适当降低对客户风险级别的要求。第十二条 贸易融资专项授信限额：是指依据贸易融资客户特点，在对评级客户设定风险级别、总体债务上限的基础上，确定的我行对授信客户能够和愿意承担的最高贸易融资授信金额。核定的贸易融资专项授信限额有效期为1年或与评级期限相同。第十三条 各分行国际业务营销部门根据风险评估要求，收集、填报客户评估信息，对调查结果的真实性和完整性负责；分行风险管理部门运用贸易融资授信评估模型（总行设计的计算机程序）进行风险评估，负责完成对贸易融资限额的核定工作，并对核定上限的合理性负责。第十四条 贸易融资授信限额只能用于贸易融资类产品，不能用于公司业务其他授信产品（如流动资金贷款，承兑汇票等）。但是，通过生产型企业短期授信评估模型为客户核定的授信限额可用于贸易融资类授信产品。第十五条 贸易融资专项授信限额由我行内部掌握，用以控制总量，不对外公布，不作为对客户提供授信的承诺。第十六条 依照贸易融资授信评估模型核定的贸易融资专项额度只作为授信参考，不作为刚性尺度。具体授信额度可由分行风险管理部门结合客户实际情况进行评估确认。第十七条 贸易融资专项授信额度：在确定的贸易融资专项授信限额内，综合考虑客户的风险状况、担保条件（我行风险管理部门认可的最高额保证或一揽子质押、抵押）以及授信期限等因素，经信审会审议批准的可交给业务部门使用的授信金额。第四章 贸易融资小额授信客户第十八条 本办法所指的小额客户是指凡所有者权益小于500万人民币，或上年进出口额小于500万美元的企业。贸易融资小额客户必须要有两年以上连续财务报表，属于连续经营的公司。第十九条 对小额客户的贸易融资专项授信应重点落实其第一还款来源，不宜以强担保作为唯一的授信条件。第二十条 分行对小额客户的贸易融资专项授信不得超过500万元等值人民币（不含低风险业务）。第五章 非评级客户第二十一条 本办法所指非评级客户是指不能提供两个完整年度的财务报表的客户，包括工贸类新建企业（包括新建三资企业）和老外贸企业改制后新成立的进出口公司。第二十二条 非评级客户的贸易融资专项授信额度可由风险控制部门根据企业的股东背景、经营及财务状况等因素酌情核定。第六章 贸易融资的额度使用和管理第二十三条 风险管理部门在核定贸易融资专项额度时，应根据本办法对各类贸易融资产品不同风险权重的界定，结合业务实际需要合理确定授信额度，（具体参照附件1-1中所示比例）。额度一经批复，不得再放大使用。第二十四条 风险权重较小的贸易融资产品可等额占用风险权重相对较高的贸易融资产品的授信额度。第二十五条 对核定贸易融资专项授信额度内的单项交易（放款操作）：基于国际业务的专业性及时效性要求，分行风险主管可视情况授权国际业务部门负责人审批后直接操作，超过授权范围的单项交易应报分行放款中心审批后方可操作。第二十六条 对于在我行无授信额度的集团公司下属进出口公司，如集团公司提供担保，该进出口公司可使用集团额度并做相应扣减。第二十七条 如客户作为货物生产商（委托人）的代理人从事进出口业务，在委托人提供担保的前提下，可等额占用委托人在我行的授信额度或贸易融资专项授信额度（如有）。各级机构在审核这类业务时，应注意控制单笔业务的风险。第二十八条 如客户在我行无法取得贸易融资专项额度，分行可就单笔业务或特定业务品种单独立项，按单笔单批业务进行审批并取得贸易融资单项额度。第二十九条 对总行推出的贸易融资类新产品，在未明确界定相应风险权重之前，分行可在占用客户综合授信额度的情况下进行相关操作。第七章 授信审批权限第三十条 贸易融资授信业务的审批权限及授权管理原则上按我行授信业务管理办法及授信业务授权管理办法中规定掌握。其中较低风险业务的审批权限及授权管理视同一般风险业务掌握。第八章 责任与考核第三十一条 总行风险管理部负责对各分行贸易融资业务授信制度的执行情况以及授信资产质量定期进行检查和考核。考核结果作为对分行贸易融资业务经营业绩评估的一个重要方面。对于制度执行情况差、管理水平低的机构，总行将选择采取下列监管措施：调整授权、派驻检查组、追究有关失职人员的责任等。第三十二条 贸易融资业务授信实行问责制，责任的考核从总量与单笔两个方面进行，分行主管领导对本行所辖机构的贸易融资资产质量负总责。对于资产质量控制不力的分行，总行将对分行采取通报、调减或取消授权等措施，情况严重的，向有权部门提出调离岗位或撤职建议。对于出现单笔的可疑类、损失类贷款，我行审计机构将根据中信实业银行不良贷款责任管理办法对授信项目相关人员的责任进行认定，并根据责任类型进行处罚。第九章 附 则第三十三条 本办法自颁布之日起实施。本办法实施前我行颁布的有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。第三十四条 本办法由中信实业银行总行风险管理部和国际业务部共同负责解释、修订并进行监督检查。附件1-1贸易融资产品相对风险权重表产品编号产品名称相对风险权重1即期信用证20%2远期信用证70%3进口押汇85%4打包贷款80%5信用证项下出口押汇06出口托收（付款交单，D/P即期）押汇70%7保险后出口押汇（包括保险后的L/C、D/P、D/A、O/A）25%8出口保理40%9福费廷010提货担保75%11贸易项下汇款（T/T）押汇和托收（D/A，D/P远期）押汇100%12进口保理80%产品说明：信用证项下出口押汇（上表中产品5）是指符合我行有关开证行要求的银行开出的信用证项下的出口押汇；保险后出口押汇指投保了出口信用险的L/C、D/P、D/A、O/A项下的出口押汇（上表中产品7）；出口托收（付款交单，D/P即期）押汇（上表中产品6）是指没有保险的托收（付款交单，D/P即期）押汇；出口保理（上表中产品8）是指我行提供融资的出口保理。附件1-2贸易融资类各产品授信要点为规避授信风险、方便业务操作，以下列示了贸易融资十二项产品的授信要点。具体操作中，应结合客户实际情况进行相应风险认定和授信评估。一、即期信用证（一）信用证所涉及的进口商品应符合国家的有关规定，例如：对专控商品的进口应具备相应的进口许可证、进口配额等进口批件；（二）贸易背景真实，开证申请人具备相应支付能力；（三）我行是否掌握全套的物权凭证，或空运单据上的收货人为我行的空运单据；（四）每笔开证业务应收取一定比例的开证保证金（原则上不低于20%）。如客户确为我行优质客户，可适当减收或免收保证金。二、远期信用证（一）信用证所涉及的进口商品应符合国家的有关规定；（二）贸易背景真实，开证申请人具备相应的销售渠道和营销能力，作为生产资料自用的，进口量与产能匹配；（三）在贸易融资专项授信额度内的单笔开证业务应收取不低于20%的开证保证金。如客户确为我行优质客户，在对单项交易的贸易的真实性、还款来源进行审查后，可减收或免收保证金；（四）开立期限超过180天（不含180天）的远期信用证，必须上报总行审批；原开证期限在180天以内，但经过修改后期限超过180天，需报总行审批；循环信用证循环期限超过1年的报总行批准后才能对外开出。三、进口押汇（一）进口的货物和手续符合国家有关政策；（二）办理进口押汇业务前必须严格审查基础交易的真实性，进口货物为市场适销的商品；（三）在叙做进口押汇之前应该严格审查押汇申请人的信用状况和相关担保措施的落实，根据不同的情况，签订好押汇合同和信托收据；如开证申请人的财务状况在开证后出现恶化， 则不得为企业办理进口押汇；（四）押汇的期限原则上不能超过90天，超过90天的进口押汇须报总行审批；（五）远期信用证原则上不再办理进口押汇，如要叙做进口押汇，需在开证时，就提出进口押汇申请。四、打包贷款（一）凭以申请打包贷款的信用证，应是以借款人为受益人的不可撤销正本信用证，信用证中不得有软条款，且信用证正本必须押在我行；（二）客户对外履约能力强、信誉好，制单质量好，能按期、按质、按量完成交货；（三）出口的货物必须符合国家有关政策规定；（四）打包贷款的金额原则上不能超过信用证金额的80%，期限最长不能超过信用证规定的付款期后30天；（五）对于进出口额规模较小的客户（年进出口额小于500万美元），须在我行连续叙做国际结算业务1年以上，且一直保持良好的收汇纪录。五、信用证项下出口押汇（一）申请人应先与我行签订出口押汇总质押书，以明确双方责任范围和义务；如申请人为有限责任公司，需提供董事会决议；（二）出口的货物和手续符合国家有关政策。出口货物为市场适销的商品，且国外进口商为申请人长期稳定的、无不良付款记录的合作伙伴；（三）出口押汇的单据应符合信用证要求，即信用证为我行可接受的正本信用证及修改正本，单据做到单单、单证一致；（四）对于不符点单据，在客户提供不符点担保书或开证行已接受不符点的情况下，可视情况办理出口押汇。六、出口托收（付款交单，D/P即期）押汇（一）申请人必须先与我行签订出口押汇总质押书，以明确双方责任范围和义务；如申请人为有限责任公司，需提供董事会决议；（二）出口的货物和手续符合国家有关政策，出口商品属于申请人主营产品，且市场走势平稳，国外进口商为申请人长年合作伙伴，付款记录良好；（三）出口商须为我行长期往来、资信良好的客户。七、保险后出口押汇（包括保险后的L/C、D/P、D/A、O/A）（一）押汇申请人必须在保险公司投保了出口信用险，交纳了保费并保证忠实的履行保单项下的义务，申请人必须向我行提交保险公司出具的买方信用限额审批单、短期出口信用保险承保情况通知书；（二）申请人必须将保险赔款权益转让给我行，即押汇申请人、银行、保险公司三方签署赔款转让协议；申请人应与我行签订保险后出口押汇总质押书，以明确双方责任范围和义务；（三）申请人资信状况和经营情况良好，无不良履约记录；（四）单据上的付款期限必须与保险公司的信用限额审批单上的期限一致；（五）如为O/A项下押汇，则申请人必须是我行认定的优质客户；（六）注意审核保单项下的免责条款。八、出口保理（一）进口保理商为进口商核定了保理额度；（二）出口商的履约记录、履约能力良好；（三）出口业务有真实贸易背景，出口商品市场价格稳定；（四）注意规避国际保理通则（GRIF）中规定争议的出现。九、福费廷（一）开证行/保兑行/保付行所在国政局稳定，没有外汇短缺或发生金融危机的可能，按照穆迪（或标准普尔）评级标准，其国家主权评级标准一般不得低于Baa1（或标准普尔A-）；（二）我行对开证行/保兑行/保付行有授信额度。开证行/保兑行/保付行的信誉良好，与我行无纠纷记录，按照穆迪（或标准普尔）评级标准，其长期债务评级标准一般不得低于Baa2（或标准普尔BBB），短期债务评级一般不得低于P2（或标准普尔A-2）；（三）相关票据应是开证行/保兑行有效的承兑电或保付行保付签章的票据；（四）贸易背景真实，且出口商将远期360天（含）以内的全套票据交我行。十、提货担保（一）我行只为与我行有长期业务往来（2年以上结算往来）的、资信良好的客户开立提货担保；（二）如客户在我行无授信额度或授信不足，须落实全额保证金或由第三方提供担保；（三）收货人声明放弃单据中的所有不符点；（四）必须审核副本发票、副本提单和船公司出具的货物到港通知书（如有）；（五）根据信用证条款我行无法掌握货权单据时，例如1/3正本提单直寄开证申请人等（提单上收货人是我行的除外），不能办理担保提货。十一、贸易项下汇款（T/T）押汇和托收（D/A、D/P远期）押汇（一）必须为我行认定的优质客户，履约记录、资信状况良好；（二）进口应付款融资的条件：申请人应提交办理付款业务所需的齐备的商业单据，如进口合同、进口付汇核销单、发票、正本运输单据和报关单，其中报关单应在“进口货物报关单核查系统”上核查无误；（三）出口应收款融资的条件：已向进口商发货，通过我行寄单（或自行寄单，但向我行提供相应的单据副本）。在出口合同中指定申请人在我行的帐号为收汇帐号，指定我行作为收汇银行；（四）出口托收（D/A、D/P远期）单据必须通过我行寄单。十二、进口保理（一）真实的贸易背景；（二）我行认定的优质客户；（三）我行办理的国际保理业务原则上仅适用于以承兑交单（D/A）或赊销（O/A）为付款方式、付款期限原则上不超过90天，最长不超过180天的-买卖交易。附件2中信实业银行贸易融资授信业务流程第一章 总 则第一条 为加强全行贸易融资授信业务风险管理，规范业务操作，促进业务发展，根据中信实业银行公司授信业务管理办法、中信实业银行公司授信业务流程及其他有关规定，制定中信实业银行贸易融资授信业务流程（以下简称本流程）。第二条 本流程适用于全行受理贸易融资授信业务的各级业务部门和风险管理部门，适用于对境内法人机构（非金融）的各类表内和表外授信业务。第三条 贸易融资授信业务流程原则上同我行公司授信业务流程暨包括业务发起、授信调查、审查审批、授信执行和资产保全五个环节。第四条 贸易融资授信业务流程分为一般风险业务流程、较低风险业务流程和低风险业务流程。第二章 一般风险业务流程除下述几点外，贸易融资一般风险授信业务流程同一般公司授信业务流程。第五条 市场营销部门应向分行负责贸易融资的产品部门报送初步调查材料；分行负责贸易融资的产品部门指派专职产品经理与市场营销部门的客户经理进行双人授信调查；授信调查完成后，由分行负责贸易融资的产品部门将授信调查案卷提交分行信用审查部。对总行统一组织跨分行办理的集团客户授信项目，或专业性较强、金额较大的授信项目，经分行提出申请，可由总行国际业务部产品经理协助分行进行授信调查。第六条 对贸易融资类评级客户，分行信用审查部在运用我行生产型企业短期授信评估（模型1）核定客户风险级别和授信限额的基础上，可进入我行贸易融资授信评估模型（模型2）计算贸易融资专项授信限额。 第七条 如客户在我行没有核定授信额度（含贸易融资专项额度）或无法取得授信额度（含贸易融资专项额度），分行可就单笔业务或特定业务品种单独提出申请，由风险管理部门按照审批权限履行审批手续。第八条 基于贸易融资业务的特点，对贸易融资授信业务的审查和审批应有时效要求。如申请的为贸易融资专项额度，对分行审批权限内业务，在材料齐备的情况下，分行信审人员应在5个工作日内完成信审报告，并提交分行信审会进行审议；对总行审批权限内业务，在分行上报材料齐备的情况下，总行信审人员应在5个工作日内完成信审报告，并提交总行信审会进行审议。如申请的为贸易融资单项额度（含临