实务题操作讲解.doc

实 务 题一、增补如下会计科目1、单击“题型选择”中的“实务题” 显示如下：2、单击“帐务”按钮，出现账务处理系统窗口3、直接按“确定”按钮，单击“初始设置”，出现初始设置窗口4、单击K、科目及余额初始 菜单中的 “2、科目设置”显示如下：5、单击“总在最前”按钮把题目显示在最前方，单击“增加”按钮，出现如下窗口6、按题目要求，依次输入，如图所示7、单击“确认”按钮。8、以下四题操作同上。二、增补如下会计科目的余额1、单击K、科目及余额初始 菜单中的 “3、初始科目余额”显示如下：2、在“初始科目余额”窗口中找到10201工商银行科目，在年初余额中输入30000，单击击“存入”按钮3、以下同上。4、单击“C、初始完成确认”中的“2 初始完成确认”5、显示如下：6、单击“确认”按钮，以下直接按“确认”即可。最后出现如下窗口表初始化成功。单击“是” 单击“确定”回到账务处理窗口三、根据下列经济业务录入记账凭证1、 单击“2、日常账务”出现日常账务窗口，单击“B 凭证处理 ”中的“1 记账凭证录入”2、 凭证类型共有三种：收款、付款、转账三种凭证颜色不一样。根据经济业务选择适当的凭证类型。3、 日期：3号写成03 4、 以第一题为例。5、 摘要：不为空白即可，这里输入题号以便区分。6、 科目：在科目这一栏双击出现科目选择对话框，从中选择“应收账款”科目出现如下对话框，单击“地区帮助”从中选择“苏州”单击“单位帮助”从中选择“甲公司”单击“确认”按钮。7、 金额：输入借方金额351，0005、如上所示完成整张凭证的输入。最后单击“存入”按钮即可。6、同上完成剩余9张凭证的录入。四、凭证账簿数据查询（一）凭证的查询1、单击“B 凭证处理”下级菜单“7 凭证查询、打印”下的“1 简单条件查询”2、出现如图所示的对话框，根据题目1，在凭证类型中选择收款，在凭证号范围中输入0006 并单击“确认”按钮。3、出现0006号收款凭证窗口，单击“填写答案”按钮出现“答案录入”对话框，单击“增加一行”3、在题号中输入“1”（是第几题就输入几），答案中输入1，000，000，单击“确认”按钮4、第2题方法如前24步。（二）账簿的查询1、单击“C 账簿查询打印”的下级菜单“1 明细账”中的“1 普通明细账”出现“科目选择”对话框如图所示：2、从科目中选择“123-原材料”账户，单击“确认”按钮出现直接单击“确认”按钮出现如下窗口3、单击“X 填写答案”出现如前所示的“答案录入”窗口，单击增加一行，在答案后填入数字。（本题本年累计借方发生额为1000）五、定义以下报表单元的公式（一）资产负债表1、单击会计实务操作题窗口中的“报表”按钮，出现“操作员登录”，在操作员姓名中选择“考试人”，直接单击“确认“按钮 2、出现如图所示窗口，双击“资产负债表”3、出现如图所示的报表窗口年初数：应付票据、应收账款、坏账准备& 期初数1、 分析科目性质：我们在登记T 字形账户的时候，有的科目属于借方的期初余额，有的属于贷方的期初余额。对此我们要能准确分清哪些科目属于借方的期初余额，哪些是属于贷方的期初余额。只有先分清科目的性质，才能确保公式的准确性。2、 选择函数：在列表中列出了不少的函数，我们要从中进行选择。并不是所有的函数都会用到。函数名称是每个汉字的首字母，比如说J-QCYE 代表借方的期初余额，D-QCYE表示贷方的期初余额。3、 分析以下几个在定义账户期初余额方向时容易出现错误的科目。（1） 累计折旧：该科目在资产负债表的左方，属于资产类科目，但是它是固定资产科目的备抵调整账户，用来抵冲固定资产原值的。固定资产原价累计折旧=固定资产净值。我们再来想想我们平时计提折旧是如何进行的？借：费用类科目（视固定资产是哪个部门使用的而定） 贷：累计折旧因此它的期初余额方向是贷方的。应选择函数D-QCYE（2） 坏账准备：该科目在资产负债表的左方也是属于资产类科目，但它是应收账款的调整账户，坏账平时计提时借：资产减值损失 贷：坏账准备 因此它的期初余额方向也是贷方的，应选择函数D-QCYE（3） 预付账款：虽然和应付账款只差一个字，而且上面也有个“付”字，很多同学会将它误认为是负债类科目，而将其余额方向定为贷方。其实不然。我们来分析一下，预付账款从概念上入手，它是企业根据购货合同规定，预先支付给供应单位的款项。是企业的的一项短期性债权。是我们预先付给别人的款项，作为一项支出发生的。企业因购货而预付款时，借：预付账款 贷：银行存款 因此预付账款属于借方性质的账户。应选择函数J-QCYE（4） 预收账款：和应收账款也是相差一个字，但它是预先收回的，作为一项收入发生的。在实际发生时应 借：银行存款 贷：预收账款 因此预收账款应作为贷方性质的账户。应选择函数D-QCYE4、 选择相应会计科目：（1）这里用到的只是科目的代码，1开头的是资产类科目，2开头的是负债类科目5开头的是权益类科目。（2）我们来分清一些项目的构成：比如说货币资金，在科目表中并无这样一个科目，我们就要分析它的构成：一个单位的货币资金主要有哪些呢？让我们来想一想吧。现金算不算？（算），那么除了现金还有什么呢？对，银行存款。是不是只有这两项呢？（不），还有另外一些货币类资金的形式，这些呢统称为其他货币资金。货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 再比如应收账款净额，它应该等于应收账款坏账准备固定资产原价科目就直接去找固定资产科目，科目代码为161。5、 参数只有期初数中应选择参数将参数设置为1，并和科目之间用“，”号隔开。如J-QCYE（101，1） D-QCYE（202，1）&、期末数1、函数的选择：J-QMYE D-QMYE 2、 参数：无需参数 例如累计折旧的期末数为： D-QMYE（165）其他操作同期初数&、在报表中输入公式的方法：1、选定计算单元，直接在“单元表达式”文本框中输入公式的全部内容2、如用到函数时单击“公式引导”下拉框，从中取出函数，再指定函数中的参数3、单击工具栏上“集中录入公式”按钮，从出现的窗口中一一输入指定单元的计算公式&、保存 ( 反复强调保存的重要作用 )&、具体操作演示1、光标定位到“应付票据”期初数这一单元格单击后面的按钮。2、出现如图所示窗口3、根据题目在“函数引导输入”窗口选择函数（本题选择10 D-QCYE 贷期初余额），再从“科目代码”中选择“应付票据”科目，最后在最终函数中输入参数1）4、单击“确认”按钮即可。（二）损益表（利润表）1、本月数：产品销售收入、产品销售利润（1）光标定位到“产品销售收入”本月数单元格（2）单击按钮，出现函数引导输入对话框（3）在函数中选择“2 DFE 贷方发生额” 科目代码中选择“501 产品销售收入”并单击“确认”按钮。