会计电算化内部管理制度.doc

会计电算化内部管理制度第一章 总则为了使计算机替代手工帐务处理,保证财务系统电算化后的正常运行,确保财务数据的安全性、保密性、特此制定本规定。第二章 岗位设置及职责岗位设置本单位实行会计电算化后设置会计主管（系统管理员）、凭证审核员（含手工凭证审核、电算化审核）、操作录入人员（含手工制作凭证）、出纳员等职责。另设票据管理、其他会计岗位岗位职责1、会计主管（系统管理员）负责协调计算机及会计软件系统的正常运行，检查各岗人员的工作情况，严格执行对各岗位人员的约束条款。对输出的各种帐簿、报表进行审核确认，确保电算化核算的财务数据的准确、及时、安全、保密。 2、凭证审核员负责对手工记帐凭证审核及操作录入员输入计算机的各种凭证进行数字和逻辑审核。保证手工记帐凭证及输入凭证的正确性、完整性。审核中如发现差错必须会同会计主管和操作录入人员核对，经操作人员修正后，再由凭证审核员审核，直到最后审核完毕。并负责打印各类报表和帐簿，负责会计档案管理及会计资料备份。 3、操作人员负责正确、及时编制手工记帐凭证，负责将凭证审核员已审手工记帐凭证输入计算机。并根据出纳报表进行核对，协助凭证审核员对帐、转帐、结帐、生成报表及单据装订、打印帐簿等。 4、出纳员负责原始凭证的审核，负责输入现金日记帐、银行日记帐。按基本会计岗位的要求做好现金、银行存款的日清月结工作，并及时打印现金、银行日记帐。第三章 操作使用人员的管理上机人员必须经过专业培训合格，会计主管认可，方能上机，密码、代号除核算人员自己外不得告知其他任何人，如更变操作人员，必须更换密码代号。上机前做好各项准备工作，尽量减少占用机时，提高工作效率。严格按操作权限和操作规程操作，不得越权操作和擅自上机操作。在系统运行过程中如要中途离开，必须退出系统，以防他人越权操作。操作录入人员严格按凭证信息输入计算机，如发现疑点或科目代码、合计出错，必须会同会计主管查明原因后修改凭证方可进行输入操作。系统所有数据应及时备份保存，未经会计主管许可，不得出借和复制。严禁使用来历不明的外接存储设备（如光盘、U盘、移动硬盘等），不得安装使用游戏软件。必须使用的外接存储设备应经会计主管许可，通过杀毒软件测试后方能上机使用，以防病毒感染。任何人如有伪造，非法涂改变更，故意破坏命令程序数据、文件、帐表等行为，依照会计法的有关规定处理，情节严重者将追究法律责任。第四章 系统运行管理制作会计凭证应正确使用会计科目代码，代码必须设置到最低级，借、贷金额轧平，原始凭证与记帐凭证附件相符，摘要规范、简练正确。所有凭证必须复核签章后才能输入计算机，凭证制单和审核不能是同一人。操作人员输入凭证时在输入代码后，必须立即将计算机反馈的科目中文名称同凭证核对，并使用程序逻辑功能保证凭证的借贷方相等，确保凭证输入无误。为保证及时、准确的反映当前财务状况，对所有凭证的制作、审核、输入、复核、记帐、汇总均必须及时。对电脑电算化系统生成的会计报表必须认真检查确认，报表格式有新的改变时，应及时修改计算公式，做到报表正确。并按规定由相关人员签字盖章。随时做好财务数据备份，定期对全部业务做当年全备份，以保全全部财务数据。每日末打印即日记帐，并根据具体情况打印各类明细帐，年末必须将全部帐簿数据输出打印，装订成册。第五章 档案管理会计档案有存储在磁盘等存储设备上的会计文件，有打印装订成册的所有会计凭证、帐簿、会计报表以及软件开发单位的全套文档资料。外单位调阅会计档案，需经单位领导批准，对调阅日期、内容、理由、单位证明必须登记。对存放的备份存储盘要建立目录登记制度，标明盘号内容、保管地点、正付本别，各次复制时间及使用原因、情况等，未经许可不得复制、修改和外借。要选择优质的磁盘或光盘介质进行会计档案数据备份，并保证存放地点安全、防潮、防磁、防霉。磁盘文件应定期进行检查其数据内容的完整性，防止会计信息损坏，以保证备份的随时启用。第六章 系统维护制度系统保护的主要任务是：1、系统发生故障时，应及时排除和恢复运行。2、软件开发商更新版本时变更使用新版本。