EBS财务认知.doc

一、 总账GL部分1. 总帐帐套的基本属性有哪些？答：BOS由4C组成COA、Calendar、Currency、Accounting Setup Manager(会计方法)而COA是由设置时会有值集、键弹性域等一系列知识。2. 总帐帐套的会计分期有多少？为什么要这么分期？用意何在？答：十三个，原因我总结为以下两点：1 前十二个是为了顺应会计结算制度即会计期间2 第十三个会计分期有结算和调整作用，一般在编制年度财务报告时它会需要有更加详细准确的数据，而在系统中存在着错误信息以及不对称信息，这两种信息需要调整，所以需要最后一个调整期间。3. Oracle ERP系统会计科目同传统会计科目有何不同？答：在中国传统的会计科目仅仅只是财务中的会计科目，而EBS的会计科目有它自己的一大特色“弹性域”，它不仅仅包含了财务中的会计科目还可以更加详细准确的表现出业务发生地，以及在结算时可以将科目根据自己要求余额结算出来。4. 如何理解多段科目弹性域？答：弹性域是分段结构，最长可30个段，每段最多25个字符。许可的最大总长度为 240 个字符。每段各取一值形成一个组合，在总账中弹性域 最大的表现就是EBS会计科目。5. 总账的凭证类型有哪几种？答：销售发票、借项通知单、贷项通知单、贷项通知单核销、采购发票、付款凭证，这几个在业务发生时比较常用，固定资产现金管理也有一些凭证，我不是很清楚它的流程，有固定资产增加、报废、折旧、转移、调整、CIP增加、CIP调整、CIP报废、CIP重分类、CIP转移等，CIP就是在建工程。6. 总账余额在什么情况下更新？答：日记账过账时、冲销、反冲销时。7. 总账预算的可用资金的计算公式?答：可用资金=预算总额实际发生额保留款项8. 预算控制有哪几个级别?当出现资金不足时,分别有什么不同?答：三级预算控制，无、建议和绝对。无时不进行企业资金不足的检查，就算不资金不足了还是会账务处理并且不警告，建议时会警告，绝对时资金不足时不会账务处理。1、 应付模块主要有哪几大工作平台?答：发票工作台、付款工作台。2、 供应商地点的用途是什么？答：供应商地点包括各自的地点名称、支付方式、会计科目以及银行账户等，可以便于客户关系管理，以及数据分析。3、 应付发票管理主要有哪几种发票类型? 分别应用于什么业务情形？答：标准发票（接受劳务和采购货物时）、贷项通知单（在供应商处取得的红字发票时）、借项通知单（自己红冲）费用报表（雇员发生的相关费用的而开具的发票即供应商为员工）、预付款（如员工的差旅费和采购货物时先付给供应商的款项）。4、 如何理解零额付款和虚拟付款? 答：标准发票和它匹配的贷项通知单进行付款，同时减少未付款发票和未收款贷项通知单挂账。比如说我们把货退了，这笔货物购进时系统会有标准发票记录购进业务，而退货时被退货的供应商会开出一个通知单即我们企业的贷项通知单，我们还是会对该笔货物付款但是不会有真正的金额发生。虚拟付款是指应付的结果不是现金或者银行存款支付而是应收账款付款，或者其他情款付款的，就可建立虚拟银行进行虚拟付款，比如实际的财务会计中的“背书”。二、 固定资产FA部分1、 资产模块主要由哪几个标准流程?答：资产增加与减少、资产转移与调整、资产减值准备、资产查询、资产的核算与结账2、 系统增加资产有哪几种方式？答： 通过应付模块链接增加：固定资产购置、无形资产购置、长期待摊费用手工增加：（1）明细增加 （2）快速增加3、 直线折旧法是如何进行计算折旧的？答：平均核算每个会计期间应该摊销的折旧费用。4、 资产期间如何关闭？答：生成日记账之前必须运行折旧，第一次折旧时不选择关闭会计期。运行折旧时选择了关闭会计期会永久关闭当前资产会计期，自动打开下一个会计期。三、 应收AR部分1、 应收模块主要有哪几大工作平台？答：三大工作平台，事务处理工作台、收款工作台、收帐工作台。2、 应收事务处理有哪几种类型？分别应用于什么业务情形？答：事务处理三种，发票、借项通知单、贷项通知单。3、 应收自动会计的账户来源主要有哪几个？答：自动会计应用于实际业务定期