用友ERP财务软件操作与应用 第7章 固定资产管理系统.ppt

第7章固定资产管理系统 知识点 设置账套参数基础设置卡片设置日常处理期末处理本章导读 固定资产管理系统是通过设置固定资产参数 输入用户的实际核算要求 进行固定资产日常业务的处理 生成固定资产卡片 按月反映固定资产的增加 减少 原值变化及其他变动 并输出相应的增减变动明细账 计提折旧 并生成相应的凭证进入总账系统 以实现对固定资产的总括核算和明细核算及管理 固定资产管理系统主要完成以下几个方面的工作 设置账套参数 系统基础设置 系统的日常处理和系统的期末处理 设置账套参数 约定及说明启用月份折旧信息编码方式财务接口完成 基础设置 选项设置部门档案设置部门对应折旧科目设置资产类别增减方式使用状况折旧方法设置 基础设置 选项设置 选项设置的内容多数是建立固定资产子账套时的参数该界面上面有四个选项卡 可以对其中的一些选项卡进行修改 其中 基本信息 是不能修改的 1 与财务系统接口 选项卡主要是与账务系统对账及制单等信息 2 基本信息 选项卡主要是账套号 账套名 使用单位 主管姓名等信息 3 折旧信息 选项卡主要选择折旧方法及折旧周期 4 其他 选项卡主要进行固定资产及类别编码方式的选择和修改 基础设置 部门档案设置 部门档案设置已经在 企业门户 中的 基础档案 中设置好了 在此可以根据实际需要对部门档案进行增加 修改 删除操作 基础设置 部门对应折旧科目设置 对应折旧科目就是以后在计提折旧时 折旧费应计入成本费用的科目名称 按照会计规定 折旧费应按照使用部门分别计入不同的成本费用科目中 如生产部门的折旧费应计入 制造费用 工程项目耗用固定资产发生的折旧费应计入在建工程成本中等 设置对应折旧科目即给每个部门输入相应的成本科目 基础设置 资产类别 当固定资产的种类很多时 需要将其进行分类 以强化固定资产的管理 建立资产类别时需要录入 类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计量单位 计量属性 折旧方法和卡片样式等 可建立 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 等类别 基础设置 增减方式 增减方式包括增加和减少两种类型 系统设置了六种增加方式和七种减少方式 增加方式包括 直接购入 投资者投入 捐赠 盘盈 在建工程转入和融资租入 减少方式包括 出售 盘亏 投资转出 捐赠转出 报废 毁损和融资租出 用户可根据需要增加或删除增减方式 在增减方式设置中 还可以为各种增减方式设置对应入账科目 增减方式对应的入账科目 增加方式 直接购入 银行存款投资者投入 实收资本 或股本 盘盈 待处理财产损溢在建工程转入 在建工程融资租入 长期应付款 减少方式 出售 固定资产清理盘亏 待处理财产损溢投资转出 固定资产清理捐赠转出 营业外支出报废 毁损 固定资产清理融资租出 长期应收款 基础设置 使用状况 使用状况设置主要明确固定资产是使用中的 未使用的还是不需用的固定资产 从而为准确计提折旧提供依据 有利于掌握固定资产的使用情况 提高资产的利用效率 可根据需要增加 修改和删除使用状况 使用状况一经使用 则不能被删除 基础设置 折旧方法设置 固定资产管理系统要自动计算折旧 还需要进行折旧方法设置 系统提供了六种折旧方法 并列出了折旧公式 以及月折旧额的公式 如这几种方法不能满足需要 可单击 增加 按钮 自定义设置合适的折旧方法 对系统提供的折旧方法可以选用 但不能修改 卡片设置 卡片项目设置卡片样式设置录入原始卡片 卡片设置 卡片项目设置 为了更好地管理固定资产 用户可以根据需要设置卡片项目 卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏目 如原值 资产名称 使用年限 折旧方法等 是卡片最基本的项目 固定资产管理系统提供了一些常用卡片必须的项目 称为系统项目 如果这些项目不能满足用户对固定资产管理的需要 可以通过卡片项目设置来增加需要的项目 新增加的项目称为自定义项目 这两部分构成卡片项目目录 用户还可根据需要 修改和删除卡片项目 系统项目可以修改 但不能删除 已经确定的自定义项目可以修改 使用中的自定义项目不能删除 卡片设置 卡片样式设置 卡片样式指卡片的显示格式 包括格式 表格线 对齐形式 字体大小 字型等 所包含的项目和项目的位置等 系统提供了通用卡片样式 但不同的用户使用的卡片样式可能不同 即使是同一用户 由于对不同的资产管理的内容和侧重点可能不同 也会使用不同样式的卡片 故该系统提供了卡片样式自定义功能 卡片设置 录入原始卡片 在使用固定资产系统进行核算前 必须将原始卡片资料录入系统 以保持历史资料的连续性 在卡片项目及卡片样式设置完成后 即可录入原始卡片 原始卡片是指固定资产系统启用前手工管理情况下的固定资产原始数据 原始卡片的录入不必在第一个期间结账前 任何时候都可以录入原始卡片 开始使用日期 必须采用 年 月 日 的格式录入 当开始使用月份小于录入月份 在 原始卡片 里录入 当开始使用月份等于录入月份 只能通过 资产增加 功能录入 日常处理 资产增加资产减少管理资产变动计提折旧批量制单 日常处理 资产增加 在系统使用过程中 用户由于生产经营需要 会通过各种方式增加固定资产 当固定资产开始使用月份 录入会计月份时 就要通过 资产增加 录入 资产的卡片选项卡录入后 单击其他选项卡 可输入其他信息 其他选项卡上的信息只供参考 不参与计算 在选项设置中选择了 业务发生后立即制单 保存后即会生成凭证 选择凭证类别字及制单日期后单击 保存 按钮 可将凭证传到总账系统中参与审核记账 日常处理 资产减少管理 资产减少资产在使用过程中 会由于毁损 出售 盘亏 投资转出 融资租出等原因退出企业 该部分操作称为 资产减少 资产减少必须在本月计提折旧后才能操作 撤消资产减少撤消资产减少是系统提供的一个纠错功能 当月减少的资产可以通过本功能恢复使用 通过资产减少的资产只有在减少的当月可以撤消 如果资产减少操作已制作凭证 必须删除凭证后才能撤消 日常处理 资产变动 固定资产的变动管理系统提供了原值增加 原值减少 部门转移 使用状况变动 折旧方法调整 累计折旧调整 使用年限改变 工作总量调整 净残值 率 调整 资产所属类别的调整 计提减值准备 转回减值准备等 日常处理 计提折旧 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一 系统根据参数里设置的周期计提折旧一次 按照录入系统的原始资料及新增数据自动计算每项资产的折旧 并自动生成折旧分配表 然后制作记账凭证 将本期的折旧费用自动登账 一个期间可多次计提折旧 每次计提折旧后 只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧 不会重复累计 如果上次计提折旧已制单并把数据传递到总账系统 则必须删除该凭证才能重新计提折旧 日常处理 批量制单 如果在选项设置时 没有选择 在业务发生后立即制单 则应在每会计期末 利用本系统的 批量制单 功能完成制单工作 该功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证传输到总账系统 避免了多次制单的烦琐 凡是业务发生当时没有制单的 该业务自动排列在批量制单表中 表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期 类型 原始单据号 缺省的借贷方科目和金额 以及制单选择标志 月末处理 对账结账恢复结账前状态 月末处理 对账 如果在选项设置中选择了 在对账不平衡情况下允许固定资产月末结账 则固定资产系统可以在所有日常业务完成后结账 否则 要等到总账系统审核记账后 与其对账平衡后才能结账 在结账过程中 系统会自动进行对账 并显示与总账系统是否平衡 月末处理 结账 结账按照会计制度规定 每会计期末要结账 固定资产管理系统到月底也必须结账 恢复结账前状态结账完成后 在 处理 下增加 恢复月末结账前状态 功能 如果由于某种原因 在结账后发现结账前的操作有误 可通过该功能 恢复月末结账前状态 又称 反结账 是本系统提供的一个纠错功能 但是不能跨年度恢复数据 即本系统年末结转后 不能利用本功能恢复年末结转前状态 因为成本管理系统每月从本系统提取折旧费用数据 因此一旦成本管理系统提取了某期的数据 该期不能反结账 账表管理 分析表 分析表主要对固定资产的部门构成 价值构成 类别构成和使用状况进行