医院整体融资方案.doc

针对医院整体融资方案方案简介以往金融机构针对医院的融资方式，不外乎两类：银行贷款、融资租赁，主要解决医院短期应付款和大型医疗设备采购及扩建医院的需要。由于银行与融资租赁公司向医院营销各自为战，提供什么融资产品主要取决于医院的要求，从而没有一个完整的融资方案覆盖医院的全部资金需求，医院的资金需求只能得到部分解决，没有从根本上解决医院的财务问题。银行长于短期融资，而租赁长于长期融资。单纯地依靠银行、租赁任何一方，都会导致医院的负债不均衡，致使医院短贷长用或用长期负债偿还短期贷款，财务在支持医院设备更新及扩张建设方面捉襟见肘。如果银行与融资租赁公司结成战略合作伙伴，双方资源高度整合，共同诊断和满足医院的财务需求，均衡医院负债结构，并最终使得医院资金在银行体系内流动，与医院形成共生的关系，这样即能使医院健康、稳定发展，又可以大大降低银行和融资租赁公司的资金风险。医院面临的问题1、 医院收入与支出时间差、社保垫资医院的收入主要有两部分，其中医保收入占80%以上，医院现金收入约占20%。目前实施新的医保报销模式-持卡就医、实时结算，医保患者到医院看病所发生的费用，患者除交付自付部分的医药费外，其余应报销部分的费用均由医院垫付，垫付比例由60至90不等。医保中心根据规定每月一次将医院垫付的资金，经审核后扣除押付的6左右作为保证金外，其余返还医院。这样一个月累积起来，一级医院要有几十万元垫付，二级医院一般几百万元，三级医院则有数千万元的垫付！由于返还的周期较长，尤其在年度末，医保基金紧张，甚至有亏空缺口，返还资金更加困难，有时甚至押付几个月！这样造成医院资金周转困难，购置药品和设备的资金短缺，不能保证临床使用，有的医院甚至将发放职工工资的日期改在返还垫付款的日期之后，医院的正常运转受到严重影响。2、 负债结构不均衡为解决社保垫资的资金问题，医院更多是求助于银行，办理短期贷款，到还款时再以新贷款还旧贷款，循环往复，甚至会运用自有设备售后回租所融资金来还短期贷款。这样就使医院的资金运转调度存在很大问题，很多医院的负债不合理，医院平均资产负债率近 40%，远低于其他行业水平；在负债结构方面，医院负债主要是应付款，其比例高达60%，而应付款中有90%为长期占用药商资金，延期支付非常严重，医院用于引进优质医疗设备、改善患者就诊环境的负债资金并不多。3、 医疗机构的发展需要国内医院大多数建于 20世纪五六十年代，目前由于医院经营体制的改变，医院正逐渐的被推向市场，正进入大规模的改造期，包括新病房大楼的基建和现代化医疗设备的添置， 使得国内医疗设备市场需求急增， 仅大型设备进口一项每年就达 10 亿美元。由于国家大力控制药价，使医院以药养院的局面得以控制。加之新近推出的有关医疗纠纷的解决办法，迫使医院尽快增加检测设备、治疗设备，重检查、重记录。解决方案一、短期负债1、 药品、耗材、小型医院器械药品、耗材、和小型医疗器械的采购是医院最主要的支出，占医院整个支出的70%。2、 医院压款六个月左右由于医保垫资，并且医院融资又有一定困难，所以医院只能占压采购药品、耗材和小型医疗器械的应付款，实属无奈之举，这导致医院的上游供应商资金压力很大。3、 银行供应链式融资方案-保理融资定义：以医院为风险控制核心，在上游供应商将其对核心企业的应收款整体转让给银行的前提下，由银行对供应商提供的集贸易融资、应收帐款管理及帐款收取等服务于一体的综合性金融服务。思路：医院实力较强，银行议价能力偏弱，单纯给医院提供贷款融资，吸收存款效果一般。中大型医院的上游供货商达上百家，其中大多为中小医疗贸易商，这些中小医疗贸易商很难从银行直接获得贷款。可以借助医院优良的信用，以票据为支付工具，关联营销其上游供应商。医院供应商获得订单、回款和对帐流程：1) 医院向供应商下订单，订单频率每月一次。2) 收货后医院验收入库，供应商提供两个月左右的帐期。3) 供应商提交：增值税发票原件、增值税发票对应的订单和送货回单的、4、结款清单（加盖供应商公章）。4) 医院财务科收到发票资料，审核合格后，输入电脑系统。根据帐期，每月安排一天统一付到期帐款。要点：1) 医院与供应商已形成长期、连续、稳定的贸易关系，非单笔交易。2) 供应商针对医院的应收帐款必须全部转让且对供应商的应收收款整体转让出具书面确认。3) 对供应商的保理融资比例不超过发票金额的80%。4) 对供应商的保理融资期限不超过180天。5) 融资到期后，医院须将款项直接付至银行保理专户或供应商开立的监管帐户。6) 对供应商总体保理融资额度不超过对医院的保理付款担保额度。业务流程1) 医院与供应商及银行签订采购融资三方合作协议，约定医院采用商业承兑汇票方式支付供应商的货款，银行保证予以贴现，医院可以收取一定的代理费用。2) 供应商接到医院的订单后，向医院供货，产生100万元（举例）应收帐款，将该信息传递给银行，提供两个月左右帐期。3) 应收收款到期，医院签发商业承兑汇票，金额为100万元，期限为6个月，收款人为某供货商。4) 医院代理某供货商办理商业承兑汇票贴现，贴现后款项直接划入某供应商在银行的帐户。医院护照商业承兑汇票金额收取0.1%的代理费用。5) 商业承兑汇票到期，医院解付商业承兑汇票。4、 合作方收益银行贴现利息收入：平均贴现利率按照贷款利率，约为5-6%，一年2000万元商票贴现，可以获得100万元左右的贴现利息收入存款收益：医院与供应商存款沉淀医院解决了资金问题获得代理贴现收益供应商应收帐款融资难得以解决，提高资金使用效率5、 风险银行中大型医院实力较强，履约风险较小资金在银行体系内封闭流动，有效降低风险二、长期负债1、 大型医疗设备采购、医院扩建或整体搬迁2、 租赁（融资租赁或经营租赁）对医院而言，采用融资租赁，通过融物的方式实现了融资的目的；对于医疗设备供应商来说，融资租赁起到了促销作用，为价格昂贵的医疗设备拓宽了市场空间，提高了产品市场占有率，是国家积极扶持的融资方式。事实上，对于医疗设备租赁，租赁公司和医疗器械公司都在推波助澜。从供应商角度说，虽然医院没有充足资金，但可以通过和租赁公司的合作销售设备，货款就能得到及时回收；从医院角度看，可以提前使用先进的设备，减轻了医院大笔资金投入的风险和压力；对于租赁公司而言，则能从中获得租金收益。这是一个多方共赢的事情。由于融资租赁方案是双方拟订的，医院可根据需求安排融资方案，根据设备的生命周期选择租赁期限，根据实际情况制定灵活的租金支付计划、设备的维修服务和期满后租赁设备的处理方式等，医院可以量力而行，便于保持医院财务预算的相对稳定，避免突发的财务支出。3、 合作方收益医院医院的改扩建及引进大型医疗设备得到长期资金的支持，为医院的发展奠定了良好的基础，而且由此带来的收入完全可以覆盖租金。租赁公司获得租金收入，并可将应收租赁款保理给银行，部分解决了租赁公司的资金问题银行租赁公司保理业务获得中间业务收入4、 风险银行医院的短期及长期负债都在银行体系内流动，风险大大降低。租赁公司通过租赁公司对医院长期负债的处理，租赁公司即拥有债权，又拥有物权租赁公司与银行的战略合作，形成一个完整的资金流体系，医院资金在此体系内流动，可以使医院的财务更加健康，医院的发展更有保障，成就银行、租赁、医院三方共赢的局面。总结： 无论是银行还是租赁公司，在融资方式上都有其自