经营计划书内容架构.doc

经营计划书内容架构 经营计划书内容架构在掌握前述的撰写重点与原则后，我们提出一个经营计划书应有的内涵，提供创业家做为撰写一份高品质经营计划书的参考架构。 一、经营计划概要这部份主要说明资金需求的目的，并摘要说明整份计划书的重点，目的是为吸引投资者进一步评估的兴趣。 主要的内容如下 (1)公司名称与经营团队介绍 (2)申请融资的金额、型式、股权比例及价格 (3)资金需求的时机与运用方式 (4)未来融资需求及时机 (5)总计划成本与预算资本额 (6)整份计划书重点摘要 (7)投资者可望获得的投资报酬 二、公司简介 (1)公司成立时间、形式与创立者 (2)公司股东结构，包括股东背景资料、股权结构 (3)公司发展简史 (4)公司业务范围 三、组织与管理 (1)经营管理团队学经历背景资料、专长与经营理念 (2)说明拥有的成功经营经验与优势的组织管理能力 (3)企业的组织结构，以及未来组织结构的可能演变 (4)人力资源发展计划，包括各功能部门人才需求计划、公司薪资结构、员工分红与认股权力、招募培训人才的计划等 四、产品与产业 (1)产业环境与发展历史 (2)产品的发展阶段(包括创意、原型、量产)、开发过程，是否已具有专利 (3)产品的功能、特性、附加价值，以及具有的竞争优势 (4)公司产品与其他竞争性产品的优劣势比较 五、市场分析 (1)明确界定产品的目标市场，包括销售对象与销售区域 (2)过去、现在、以及未来的市场需求与市场成长潜力 (3)过去、现在、以及未来的市场价格发展趋势 (4)说明过去、现在、以及未来的公司销售量、市场成长情形、市场占有率变化情形。 主要市场顾客的特征，其接受公司产品的事实证据，以及该产品对顾客的具体利益与价值 (5)说明市场上主要的竞争者，包括竞争者的市场占有率、销售量、排名，彼此的优劣势与绩效、以及因应的竞争策略(包括价格、品质、或创新等)。 若尚无竞争者，则分析未来可能的发展与竞争者出现的机率 (6)说明其他替代性产品的情形，以及未来因新技术发明，而威胁到现有产品的可能性与后果，并提出因应对策 六、行销计划 (1)说明现在与未来五年的行销策略，包括销售与促销的方式、销售网路的分布、产品订价策略、以及不同销售量水准下的订价方法 (2)说明销售计划与广告的各项成本 七、技术与研究发展 (1)说明产品研发与生产所需的技术，以及技术与生产团队的专长与特质 (2)说明技术特性与应用此技术所开发出来的产品，技术研究所具有的竞争优势与利基，以及技术未来的发展趋势 (3)说明企业的技术发展战术，包括短、中期计划，以及技术部门的资源管理方式，以及持续保持优势的策略 (4)说明未来研究发展计划，包括研究方向、资金需求、与预期成果 八、生产制造计划 (1)说明建厂计划，包括厂房地点、设计、以及所需时间与成本 (2)说明制造流程与生产方法 (3)说明物料需求结构，原料、零组件与成本管理 (4)说明品质管制方法，包括良品率的假设 (5)说明委托外制与外包管理情形 (6)制造设备的需求，包括设备厂商与规格功能要求 (7)产品各项固定成本与变动成本的说明，以及详细生产成本的预估 (8)生产计划，包括自制率、开工率、人力需求等 九、财务计划与投资报酬分析 (1)公司过去财务状况，包括过去五年期间的资产负债表、损益表的比较，及过去融资与用途。 并提供财务分析统计图表，指出统计图表异常处，同时也应说明所使用的会计方法 (2)提供融资后57年财务预估。 编列的原则是第一年的财务预估须按月编制，第二年则按季编制，最后三年则按年编制。 并且应说明每一项财务预估的基本假设与会计方法 (3)上述财务预估应包含有资产负债表、损益表、现金流量表、销货收入与销货成本预估表(包含销售数量、价格与总成本、收入金额) (4)提供未来五年损益平衡分析(或敏感性分析)、投资报酬率预估 (5)说明未来融资计划，包括融资时机、金额与用途 (6)若是成熟期公司，应附上公司股票公开上市、上柜的可行性分析 (7)说明投资者回收资金的可能方式、时机、以及获利情形 十、风险评估此部份乃在列出可能的风险因素，并估计其严重性与发生的机率，且提出解决方法。 从事风险分析是为确认投资计划附随的风险，并以数据方式衡量风险对投资计划的影响，目的是向投资者说明风险的对应策略。 十一、结论此部份乃在综合前面的分析与计划，说明企业整体竞争优势，并指出整个经营计划的利基所在。 尤其强调投资案可预期的远大市场前景，以及对于投资者可