废旧物资管理办法剖析.doc

中电投蒙东能源集团公司规章制度发布通知中电投蒙能规章2016第114号中电投蒙东能源集团有限责任公司废旧物资管理办法已经于2016年8月2日专题会会议审议通过，现予发布，自2016年8月20日起施行。2016年1月12日施行的中电投蒙东能源集团有限责任公司废旧物资管理办法（试行）废止。 签署人：刘毅勇 2016年8月11日规章制度控制表制度名称中电投蒙东能源集团有限责任公司废旧物资管理办法制度编号SPICMDNY（ZN）705-2016-08版本签发日期下次评估时间起草人部门审核分管领导审核签发人是否修订20122012.092013.09徐长友高明刘建平王冲新制定20162016.12017.1郭绍华杨富强刘建平刘毅勇修订20162016.82017.8郭绍华杨富强刘建平刘毅勇修订本次修订主要内容1.原中电投蒙东能源集团有限责任公司废旧物资管理办法（试行）中，对于废旧物资处理的职责分工、管理范围、处理原则、考核等内容做出规定。由于上级单位出台新的规定，根据工作需要，物资部进一步明确废旧物资的管理范围和处置权限。 2.增加了包装物和生产过程中产生的具有使用价值分期分批集中处置内容。解释部门物资采购部实施及完善执行人物资管理专业中电投蒙东能源集团有限责任公司废旧物资管理办法第一章 总则第一条 为规范蒙东能源公司废旧物资管理，确保废旧物资处理符合法律规定，满足安全环保要求，切实维护企业合法权益，制定本办法。第二条 本办法适用于蒙东能源公司本部及所属单位。第三条 定义废旧物资指按照规定程序履行报废审批手续待处理的物资，包括停用、拆除和闲置的失去使用价值的固定资产、低值易耗品、材料和工程物资等实物资产，以及生产过程中产生的具有使用价值的废料。第二章 管理职责与分工第四条 物资采购部（一）负责制定废旧物资管理办法；（二）负责50万元及以上实物资产类废旧物资出售计划审批；负责组织50万元以上实物资产类废旧物资处置(资产原值100万及以上的废旧物资除外)（三）负责对所属单位废旧物资的管理进行检查与考核。第五条 专业管理部门（一）负责对所属各单位的固定资产报废、报损技术鉴定工作的管理，并出具相关意见；（二）负责废旧物资招标计划和招标文件审核。第六条 财务部（一）按集团公司固定资产管理办法的规定，审批废旧物资的处理业务；（二）负责监督管理报废物资处理后残值回收和按照会计准则及相关制度办理。第七条 监察部（一）负责对废旧物资处置工作实施监督和检查；（二）管理废旧物资处置工作中的投拆和举报，查处废旧物资处置中的违规、违纪行为。第八条 所属单位（一）负责制订本单位废旧物资管理实施细则和废旧物资回收名录；（二）负责组织废旧物资的回收、技术鉴定、资产评估、管辖范围内废旧物资出售以及账务处理等过程管理；（三）负责提交重要废旧物资处理计划申请和编制招标文件。第三章 废旧物资的管理范围和处理权限第九条 废旧物资管理范围按其定义划分如下几类：（一）原值在100万元（含）以上的实物资产；（二）原值在100万元以下的实物资产；（三）包装物和生产过程中产生的具有使用价值的废料。第十条 废旧物资处理权限：（一）原值在 100 万元（ 含） 以上实物资产出售由项目单位报送产权交易机构处置;（二）原值在100万元以下50万元以上实物资产处置由蒙东能源公司组织实施（三）包装物和生产过程中产生的具有使用价值的废料及50万元以下实物资产处置由项目单位负责实施。第四章 废旧物资处理原则第十一条 废旧物资的回收和处理，应遵守国家的法律、法规的有关规定。体现企业的社会责任，不能给国家和社会带来危害。符合安全、环保法规的要求，最大限度的维护企业利益。第十二条 所属单位要建立废旧物资台账，按“统一管理、合理利用、集中处置”的原则，做好全过程管理工作。第十三条 废旧物资处理主要分为再利用和销售处理两种方式，坚持“先利用，后销售”的原则。销售的物资应经相关技术管理部门鉴定，可以再利用的物资不允许销售处理。第十四条 废旧物资的销售均应按“公开竞争”的原则进行。任何人不得私自销售废旧物资，废旧物资销售收入按照财务制度处理。第五章 废旧物资回收与保管第十五条 所属单位应明确废旧物资的归口管理部门，全面承担废旧物资回收与保管工作。第十六条 所属单位加强宣传、教育与监督，采用有效的方法搞好废旧物资回收，避免流失。第十七条 所属单位实物资产管理单位将废旧物资的报废审批表、鉴定结果等资料送交财务部，并将废旧物资实物移交物资部。第十八条 回收的废旧物资必须清点验收后登记废旧物资台账,固定资产类废旧物资按财务有关规定进行评估，其他废旧物资处置出售前需做好市场调研；包装物和生产过程中产生的具有使用价值的废料各板块根据实际情况每半年或一年集中组织一次出售。增加第十九条 废旧物资主管部门要定期组织相关部门对废旧物资进行盘点；实物资产管理单位对回收的废旧物资要按品种、数量、等级分类放置，同时加强堆放场地的现场管理，防止丢失、损毁。第二十条 对于报废的固定资产，应保证资产实物形态完整。处理后及时进行实物与账务清理，做到帐、卡、物相符。第二十一条 对可再利用的物资，应及时安排回收入库。第六章 废旧物资的销售第二十二条 所属单位应成立领导小组负责废旧物资销售的决策、协调和领导，在废旧物资处置时，组织成立竞拍工作组，制定统一的操作流程，在领导小组的统一协调下，组织开展废旧物资销售工作。 第二十三条 所有废旧物资的销售应采用公开竞价、公开拍卖方式处理。如以其他形式销售的，销售方案应经领导小组审批。第二十四条 废旧物资销售应在纪律监察部门的监督下实施，固定资产对外出售，不得低于经备案的资产评估结果。第二十五条 各类废旧物资的销售必须签订购销合同，购买方必须具有合法的废品回收资质。第二十六条 对国家有强制规定的废旧物资的处理按相关规定执行。第二十七条 废旧物资的销售收入一律上缴财务部门。财务部门应按制度规定及时进行账务处理，保证账目清楚。第七章 考核第二十八条 所属单位应对废旧物资管理进行考核，考核应包括：（一）是否按核定品种和数量回收；（二）台帐信息是否准确完整；（三）有无发生私自销售废旧物资的情况。第二十九条 蒙东能源公司对所属单位的废旧物资管理进行检查与考核，内容包括：（一）是否建立废旧物资管理实施细则并严格执行；（二）废旧物资是否建立名录和台帐，保证信息完整；（三）废旧物资的销售是否规范；（四）废旧物资的销售收入是否按财务制度入账。考核按蒙东能源公司年度综合业绩考核办法的要求执行。第八章 附则第三十条 本办法由蒙东能源公司物资采购部负责解释。第三十一条 本办法自2016年8月20