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erp财务总监心得 #tmp_128218459ERP沙盘模拟经营分析报告专业班级姓名学号组别首席执行官营运总监采购总监财务总监财务助理指导教师实验时间年月日综合费用表(单位M)年份管理费广告费设备维护厂房租金转产费市场开拓ISO认证产品研发其它总计1451361924835138323455519446552054645221678利润表（单位M）年份项目12345678销售收入48738173直接成本19323635毛利29414538综合费用1025-74212027折旧前利润-10-25103202511折旧991212息前利润-10-25941113-1财务费用66812-12额外收/支税前利润-10-318831-13所得税111净利润-10-312730-13资产负债表（单位M）资产负债+权益流动资产12345678负债12345678现金932797919697长期负债6060801xx0120应收48738173短期负债在制品29141112应付款产成品3912应缴税111原材料7156341年期长贷流动合计10044161187xx98负债合计6060911xx1120固定资产权益土地和建筑股东资本707070707070机器设备4536423018利润留存0-10-41363939在建工程200年度利润-10-317730-13固定合计204536423018权益小计602910610910996资产总计12089197229230216负债权益总计12089197229230216综合分析 一、经营成果简介（企业在模拟经营期间取得的主要成果，如综合排名、市场地位、产，品研发、产能、ISO认证等。 ） 二、主要主要指标完成情况分析(分年度)经营目标年度计划（盈利、权益、五力分析等）第一年计划盈利为0，但是准备好一切经营所必须的设备，并能留下一定的库存，计划权益下降控制在20以内。 计划各项利润率，毛利率为负值。 第二年开始进行生产，能有一定的盈利，权益比上年与所上升，五力分析各指标负值数额有所回升。 第三年扭亏为盈，权益继续上升，五力分析各分析指标为正，且偿债能力指标与周转指标都有所上升。 第四年生产规模扩大，盈利上升，权益基本上能回本，五力分析的各项指标越来越趋于正常标准。 第五年盈利继续上升，权益超过60，五力分析指标超过正常标准。 完成情况（第1年研发了p1和p2产品、研发了区域和本地市场并买了I SO9000和I SO14000资格证，并租了大厂房，建立了两条生产线,综合费用-19，年度净利润-19。 第2年我们继续租用大厂房，又建立了四条生产线，并变卖了一条手工生产线，取得7个订单，获得39M的销售收入净利润为-9M，显然比上年度有所上升。 第三年取得销售收入31M，年度净利下降为-20，盈利有所下降，这是因为销售收入减少所造成的。 第四年由于吸取了第三年的教训，获得了更多的订单，销售收入增加到了88M，净利润也上升至8M，这是一个很大的进步了。 第五年由于销售收入的减少只取得了67M的销售收入，到致净利润为-10，与上年相比，有亏损了许多。 差异分析，第一年与我们计划差不多，第二年也差不多，第三年却与我们计划的有一定差别，分析原因主要是，我们在投放广告时失误，导致只拿了少量的订单，导致库存积压，销售收入较少，而费用支出却依然很大，导致净利润下降，与我们之前预计的扭亏为盈不符合。 第四年重整旗鼓，总结了第三年经验，获得了较多的订单，使得盈利上升，利润为8，所有者权益回升，但与计划的还想差较远。 第五年盈利有所下降，不是我们所计划的，这是由于销售量下降，是因为生产能力有限，且资金不够，无法同时启用所有生产线，且原材料订单下单不及时，导致库存无货无材料，也就只能选少的订单了，因此各个环节都是紧紧相扣的，每一步都需要做好。 年度计划（产品与市场开发、I SO认证、产品盈利）第1年计划买两条全自动生产线，研发p 2、p3产品，买ISO9000和ISO14000资格证，买入本地和区域市场；第2年开始生产，投放广告，取得订单；第3年积极生产，完成订单；第4年新建一条全自动生产线，生产p3；第 4、5年取得订单，加速生产；第6年因看好本地市场，着重生产p3产品。 完成情况（第1年操作失误，生产线闲置；第2年研发产品p 1、p 2、p3，开发本地和区域市场，第3Q生产p1产品；第3年投放广告，取得订单新建一条全自动生产线，计划生产p3产品。 第1Q生产p2产品，第4Q生产p3产品并交付大部分产品；第4年差异分析产品与市场产能建设及生产管理年度计划（生产线及厂房安排、物料计划等）完成情况差异分析市场竞争策略年度计划（各市场、各产品广告投放及销售目标，广告投入产出比、综合市场占有率、产品市场占有率等）完成情况差异分析融资年度计划（长期贷款、短期贷款、应收款贴现、厂房生产线变卖等）完成情况差异分析成本费用年度计划（各项成本费用发生额及占销售比例）完成情况差异分析 三、五力分析五力分析第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年收益力毛利率58.97%61.29%62.5%55.22%利润率-23%-64.519%-15%总资产收益率-9.3%-14%5.88%-7.4%净资产收益率-52.1%-40.9%50%66.7%成长力收入成长率-20.5%183.87%-23.87%利润成长率52.63%-122%140%-225%净资产成长率-21.95%-63.5%66.7%-50%安定力流动比率速动比率固定资产长期适配率资产负债率活动力应收账款周转率存货周转率固定资产周转率总资产周转率生产力略ERP沙盘模拟经营分析报告总结专业班级会计五班姓名曹倩学号0965030514组别U05职务财务总监指导教师王琼实验时间xx.6.09年月日Erp沙盘模拟实验总结与感悟 1、本门课程已经结束了，你是否了解一个制造型企业的经营流程？你最大的收获又是什么？ 2、通过本公司在各年的经营成果、经营目标和思想的对比分析，你们公司在各个阶段，各成员对社会、经济及市场的分析是否正确？ 3、你是否学会了销售计划、设备投资与改造计划、生产计划、采购计划和融资的计划呢？ 4、你认为你们组最需要改进的地方在那？通过这次实验你认识到自己的不足在那里？ 5、如果还有一次机会，你会选择角色定位？那个角色会让你更成熟更有信心操作市场？注意 1、感想与总结自由发挥，以上题目提供仅参考。 2、实验总结与感悟报告要求每人一份，以组为单位装订，组长务必在将每人的电子档和纸质档下周星期四之前交予班长。 3、以组为单位的报告书中有【相同内容部分】（如利润表，资产负债-）一组交一份，其他要求一人一份。 4、装订时注意，总封面一份，分封面各一份，分封面后就是个人实验总结内容。 5、字数要求不少于2000字。 本门课的结束让我觉得还意犹未尽，由于到第五年时我们班六个组只剩下两个组没有破产，我们也就没有继续第六年，而我们却刚好准备是在第六年大赚一笔的，些许有些遗憾哦。 我在本组担任的是财务总监这个角色，我觉得自己是选对了，我很喜欢自己的角色。 在开始实验之前我首先明确了自己的职责，财务总监的主要职责是负责资金的筹集、管理，做好现金预算，管好用好资金。 主要体现在以下几个方面 1、制定投资计划，评估应收账款金额和回收期。 2、预估长、短期资金需求，寻求资金。 3、掌握资金与用途，妥善控制成本。 4、制定预算。 5、实施及时、准确、可靠的会计核算，为管理层战略和战术的调整提供适时的数据支持。 在实验开始之前我们组的六个成员对整个公司六年的运行做了初步的规划，经过生产总监和销售总监的对产品与市场的分析和把握，我们决定公司主打产品为P 2、副产品P1，同时开发区域市场，并在公司壮大后逐步开发其他的市场；在资金的运作上，我们决定第一年充分利用好给定的6千万，等到第二年才开始长期贷款融资，CEO同意了我们的建议。 因此为了能用6千万经营好第一年，我们的初步战略是租入大厂房，同时为了减少相应生产线的维修费用和累计折旧，我们分别在第二季度和第三季度开始建立柔线生产线和全自动生产线，在以后年度适当扩大生产规模，最终目标至少要拥有四条生产线，使厂房充分发挥价值作用；同时开拓市场和研发产品，获得ISO9000和ISO14000认证。 经营过程中的每一笔业务是由财务助理来记好账，然后由我来核实每一笔账，并通过上年的情况，来进行本年每个季度的预算，CEO掌握全盘，并将大家紧密团结起来，销售总监负责广告投放与市场开拓的决策，生产总监负责产品开发与厂房、生产线的决策，采购总监负责对我们产品的采购，以及掌控好库存与订单的接应，并决策订单的数量与时间。 在这样的配合下，我们的公司运营得还算稳健。 我来总结做完实验所感受到的我们需要改进的地方 1、第二年广告费用投多了，导致第二年费用比较高，而实际上其他组都投的不多，白白浪费了一些资金。 2、没有弄清楚订单选择规则，导致每次投放的广告数额，不能以最小成本获取最高收益，例如第三年的时候，我们由于没弄清楚每个产品，每个市场都需投入广告费用，居然只投了两个市场的单一产品，结果错失了许多订单，且积压了许多存货。 而使得现金非常紧张。 3、市场开拓方面不到位，只停留在区域与本地市场的开拓，其他的市场没有开拓，导致销售额受到严重局限。 4、设备没有得到最大化利用，每年租了大厂房，总共买了六条生产线，但总是有闲置的生产线。 5、预算没有做的很精确，就是因为预算有时候出现了疏忽，才导致上面有几条的发生，还因此导致第二年就进行了紧急采购，且第三年由于现金不够而变卖了库存商品，损失了销售收入。 6、专业知识的不扎实，我在进行实验之前，居然连所有者权益为负值时，就说明破产了，这个基本的会计常识都不知道，也不记得折旧是从净值里面扣除，而不是从现金扣除，导致第二年才建好的手工生产线，第二年就卖掉了，导致白白损失4M。 7、经营过于保守，可能是由于我们是会计专业的吧，我们都牢牢遵守谨慎性原则，导致眼光没有放得长远，市场开拓不够，产品开发也不够，都没怎么提高销售。 当时结束实验时，我跟老师说，真希望再来一次，那样我会把之前的缺点改正，这时旁边有同学说，你既然知道哪些要改正，我们自然也收获了不少，我心想也确实是，如果重来一次，只会使竞争压力更大。 因为大家都在进步。 8、没有有效地控制好所有者权益，我们是在第二年借入了120M的长期借款，当时是报着一种投机心态，觉得第七年不用还，却没想到每年多出了12M的利息费用，而使得费用骤增，利润所剩无几，也就导致了所有者权益也一直在下降。 9、规划没有做细致，应该精细到每一个季度。 在遇到紧急情况时，一定要冷静，要想着怎么去解决，即使是由于哪个成员的经营失误而造成了企业经济损失，也不要去埋怨，以平静的心态处理问题，不要推卸责任，要保持团结，毕竟企业不是个人能经营好的，是依靠集体的力量。 这些注意事项可以概括为“事前计划、事中控制、事后反馈”，争取使每一笔资金都能给企业创造最大的利益。 总的来说这次的实验让我觉得很有意义，我们真正了解了一个企业应该怎么去运营的基本事项，虽然与现实有很多差距，但创业者的那份艰辛我是能够深深感受到的。 当到第四年开始盈利时我们开心的都跳起来了，赚钱真是不容易啊！接下来我们再来分析一下我们各年财务报表的数据，以及五力分析表的数据。 （1）综合费用表，这个表反映了我们所支出的各项费用，费用的增加将会减少我们最后的利润，间接影响到所有者权益。 因此控制费用是很关键的一个环节，但是我们没有做的很好，广告费用与利息费用的支出其实是可以减少的，还有我们第二年与第五年所支付的损失，其实都是可以避免的。 （2）利润表，此表反映了我们的销售收入与成本、费用相扣除再减去折旧、利息与其他支出，而算得的净利润，从表上可以看出，我们只有第四年是盈利的，因此可得出，若能增加销售收入与控制费用，利润才能有所增加。 这样所有者权益也才能增加。 （3）资产负债表，此表反映了我们资产、负债、所有者权益期初期末的数额，可以看出所有者权益一直是呈下降趋势，只有到了第四年才有所增加。 第五年所有者权益也就剩下10，这都充分说明，我们的经济实力不够雄厚，生产规模没有扩大，费用太高，而销售量太少。 （4）五力分析表，是从企业的偿债能力，盈利能力，资金周转能力对各个指标进行分析。