风险管理-第三章(2)

1 信用风险管理 3 1信用风险识别3 2信用风险计量3 3信用风险监测与报告3 4信用风险控制 2 信用风险监测 信用风险监测是指信用风险管理者通过各种监控技术 动态捕捉信用风险指标的异常变动 判断其是否达到引起关注的水平或已经超过阈 yu 值 3 风险监测对象 4 例 2010年1月6日 茂业百货与建设银行深圳市分行签署战略合作协议 协议计划在未来5年内 建行深圳分行将向深圳茂业商厦有限公司授予150亿元人民币的授信额度 5 风险域 实体零售业VS电子商务 6 风险监测主要指标 根据2006年1月开始执行的 商业银行风险监管核心指标 规定 信用风险指标包括不良资产率 单一集团客户授信集中度 全部关联度三类指标 7 贷款五级分类 8 不良贷款 9 风险监测主要指标 1 不良资产 贷款率不良贷款率 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 各项贷款x100 10 农行不良贷款率 11 四大行不良贷款率 12 不良贷款率 13 关注类占比 14 4 贷款风险迁徙风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度 表示为资产质量从前期到本期变化的比率 属于动态指标 风险迁徙类指标 正常贷款迁徙率 不良贷款迁徙率 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次级贷款迁徙率 可疑贷款迁徙率 风险监测主要指标 1 正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率 期初正常类贷款向下迁徙金额 期初正常类贷款余额 期初正常类贷款期间减少金额 x100 2 次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率 期初次级类贷款向下迁徙金额 期初次级类贷款余额 期初次级类贷款期间减少金额 x100 16 计算 某银行2008年初正常类贷款余额为10000亿元 其中在2008年末转为关注类 次级类 可疑类 损失类的贷款金额之和为900亿元 期间正常类贷款因回收减少了800亿元 则正常类贷款迁徙率 9 8 某银行2008年初次级类贷款余额为1000亿元 其中在2008年末转为可疑类 损失类的贷款金额之和为600亿元 期间次级类贷款因回收减少了400亿元 则次级类贷款迁徙率为 100 17 风险监测主要指标 3 正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率 期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额 期初正常类贷款余额 期初正常类贷款期间减少金额 期初关注类贷款余额 期初关注类贷款期间减少金额 x100 18 某银行2007年初的正常类和关注类贷款余额分别为8000亿元和3000亿元 在2007年末 正常类贷款中有400亿元转为关注类贷款 200亿元转为次级类贷款 200亿元转为可疑类贷款 100亿元转为损失类贷款 关注类贷款中有200亿元转为次级类贷款 100亿元转为可疑类贷款 100亿元转为损失类贷款 2007年 期初正常类贷款期间因回收减少了1500亿元 期初关注类贷款期间因回收减少了600亿元 银行新增贷款中 有1200亿元为正常类贷款 700亿元为关注类贷款 正常类贷款迁徙率 正常贷款迁徙率 0 14606 0 1385 19 若2007年末银行的贷款总额为14000亿元 则其中不良贷款有多少亿元 4100 20 贷款迁徙率 次级贷款 可疑 损失贷款 清收不良贷款 21 风险监测指标 3 不良贷款拨备覆盖率 22 23 风险监测主要指标 4 单一客户授信集中度 24 风险监测主要指标 5 全部关联度全部关联度 全部关联方授信总额 资本净额 100 全部关联授信与资本净额之比 不应高于50 不良资产 贷款率 全部关联度 贷款风险迁徙 不良贷款拨备覆盖率 单一 集团 客户授信集中度 25 风险预警 防范于未然 防错纠错机制2000年我国商业银行为落实巴塞尔银行监管委员会提出的 有效银行监管核心原则 才开始开展风险预警工作 26 风险预警 信用信息的收集和传递 风险分析 风险处置 后评价 27 28 29 数据 30 31 风险预警 行业风险预警 1 行业环境风险因素 括经济周期因素 财政货币政策 国家产业政策 法律法规等方面 国家提出了钢铁 水泥 平板玻璃 煤化工 多晶硅 风电设备六个行业存在产能过剩问题 33 2 行业经营风险因素 主要包括市场供求 产业成熟度 行业垄断程度 产业依赖度 产品替代 3 行业财务风险因素 盈利能力 资本增值能力和资金营运能力 4 行业重大突发事件 34 区域风险预警 1 政策法规发生重大变化 2 区域经营环境出现恶化 3 区域商业银行分支机构内部出现风险因素 35 3 客户风险预警 1 财务风险预警 2 非财务风险预警 2005年4月15日上线2010年11月申请 2011年8月17日美国上市2012年与优酷合并 36 37 38 39 客户风险预警 企业涉及非法经营和财务造假 40 风险报告 风险报告的主要内容使用者 内部报告和外部报告类型 综合报告和专题报告 41 风险报告转变 由定性向定量转变由事后向事前转变由孤立向联系转变 42 信用风险管理 3 1信用风险识别3 2信用风险计量3 3信用风险监测与报告3 4信用风险控制 43 风险控制 44 信用风险控制 传统的信用风险控制模式 信贷审批流程 现代的信用风险控制模式 信用衍生工具 45 46 风险控制 贷前管理贷款审批与发放贷后管理 47 48 49 限额管理 贷前管理授信限额是商业银行在客户的债务承受能力和银行自身的损失承受能力范围以内所愿意并允许提供的最高授信额 招行YOUNG信用卡申请条件 大学本科生信用额度为3000元人民币 2008年11月26日中国银行给予双汇集团118亿元的授信限额 2014年1月中国银行为中航授信600亿元 50 限额管理 单一客户授信限额管理 1 客户的债务承受能力确定客户的最高债务承受额决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益 由此可得 MBC EQxLMLM f CCR 51 限额管理 单一客户授信限额管理 2 银行的损失承受能力银行对某一客户的损失承受能力用客户损失限额表示 代表了商业银行愿意为某一具体客户所承担的损失限额 52 集团客户限额管理 1 集团统一授信一般分 三步走 第一步 初步确定对该集团整体的授信限额第二步 初步测算各成员单位最高授信限额参考值第三步 分析具体情况 调整各成员单位的授信限额 宁波银行股份有限公司股东及关联方占用公司资金的自查报告公司5 以上股东为宁波市财政局 新加坡华侨银行 宁波杉杉股份有限公司 雅戈尔集团股份有限公司 宁波富邦控制集团公司 宁波电力开发公司 华茂集团股份有限公司等7家单位 2008年 董事会对公司关联股东授信控制要求为 不得对关联股东发放信用贷款 现阶段本行5 以上股东单户最高授信限额不超过3 5亿元 股东关联体最高授信限额不超过5亿元 所有5 以上股东授信余额合计不超过25亿元 54 限额管理 55 国家限额 如果你是一家银行的主管 你愿意给下列哪个国家的企业提供贷款 南非俄罗斯瑞士澳大利亚美国阿根廷津巴布韦 国家风险分析报告 56 国家限额 银行业金融机构国别风险管理指引 57 行业限额 钢铁 2011年全行增量贷款限额为150亿水泥 2011年全行增量贷款限额为100亿房地产 2011年配置到一级分行增量贷款限额为100亿 一季度40 二季度25 三季度20 4季度15 预留150亿 机动安排 58 贷款审批 贷款审批贷审分离分级审批 59 贷款定价 贷款定价 60 61 严格利率管制 有管制的浮动利率 利率市场化 无定价权 部分定价权 自主定价权 2013 1996年 未来 利率市场化改革 在路上 2004 利率市场化启动 62 贷款定价贷款最低定价 资金成本 经营成本 风险成本 资本成本 贷款额 63 64 贷款定价 某银行以4 的利率吸收了一笔8000万元的存款 想把它发放出去 银行经营成本是1 该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为2 该银行的预期盈利率为2 银行的贷款利率应该是多少 65 贷款转让 贷后管理贷款转让是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为 主要目的是为了分散或转移风险 增加收益 实现资产多元化 提高经济资本配置效率 银行间贷款转让平台 66 贷款转让 农行风险管理总监宋先平在2013年年报发布会上表示 农行去年尝试打包转让不良贷款给四大资产管理公司 总共6个包 共计41亿元 收回比例为35 67 贷款重组 贷款重组当债务人因种种原因无法按原有合同履约时 商业银行为了降低客户违约风险引致的损失 而对原有贷款结构 期限 金额 利率 费用 担保等 进行调整 重新安排 重新组织的过程 68 现代信用风险管理 1 资产证券化 Securitization 广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式 1 信贷资产证券化 即狭义的资产证券化住房抵押贷款证券 MBS 和资产支持证券 ABS 建元2005 1个人住房抵押贷款资产支持证券 69 债务人1债务人2债务人3 债务人N 交易发起人 发行人 SPV 贷款协议 转让协议 管理协议 A类证券 B类证券 C类证券 机构投资者 70 珠海高速公路案例 71 72 资产证券化 台湾金管会副主委吕东英最近心血来潮向其好友林志玲的爸爸提议 也许可以证券化林志玲 发行林志玲证券 73 1998年初 美国摇滚歌星大卫 鲍威 DavidBowie 完成了一次证券化操作 该证券化的基础资产是其演艺生涯中创作的300首歌曲的未来出版权和录制权收入 以此发行票据 利率为固定的7 9 该笔融资被穆迪公司评为 A3 级 所发行的5500万美元票据全部被一家保险公司购买了 74 资产证券化的优点 75 2 信用衍生产品 CreditDerivatives 从基础资产上分离和转移信用风险的各种工具和技术的统称 最大特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制 包括总收益互换 信用违约互换 信用价差衍生产品 信用联动票据等 76 信用风险缓释四种手段 76 功能体现为违约概率 违约损失率或违约风险暴露的下降 77 信用风险缓释 1 合格抵 质 押品 Collateral 包括金融质押品 实物抵押品 应收账款 商用房地产和居住用房地产 以及其他抵 质 押品 作用 体现为违约损失率的下降 同时也可能降低违约概率 78 79 2 合格净额结算 Netting 某银行与某一交易对手有一笔交易 同一交易对手进行的另一笔交易可能增加 也可能减少对于这一交易对手的信用风险 正确OR错误 80 净额结算对于降低信用风险的作用在于 交易主体只需承担净额支付的风险 表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降 81 合格保证和信用衍生工具合格保证的范围包括 1 主权 公共企业 多边开发银行和其他银行 2 外部评级在A 级