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文档简介

关于个体户核定管理内控风险指标建立思路的简单说明 一、固定查询条件1、征收方式定期定额；2、管户类型中户；3、纳税人状态开业或停业二、风险指标模型模型1：其他“平均XX定额”的产生方式以此类推。优点：规则简单，可以直接通过对当前系统数据的运算分析产生风险任务，不需要额外进行过多人工操作。缺点：“平均XX定额”这一计算系数的产生过于简单粗糙，不太符合统计学的分析理念，任务有效性有待验证。模型2： “XX回归系数”是通过对系统现存数据进行多元回归分析后产生的计算模型参数。现行的个体户核定管理中的“计算机核定方式”就是采用这种方式产生的回归系数进行计算的。优点：科学合理，有完整成熟的统计学理论支持，构建的计算模型更加符合定额的实际变化状况，同时也和现行的个体户核定管理中的“计算机核定方式”思路一致。缺点：需额外单独建立适用于“中户”的核定模型（受限于神码技术限制，当前系统只允许录入适用于“小户”的核定模型），在系统真正对“中户”实现计算机核定前，可能每年产生风险任务时，均需要投入一定人力进行模型构建和更新。三、同行业同规模的其他纳税人定额结果参考（与风险任务有关的展示内容）。同时展现同行业同规模的其他纳税人定额结果，目的在于便于科所长或上一级领导（部门）直观判断风险任务纳税人的定额结果偏离程度。筛选条件：1、风险任务纳税人对应的定额标准90%当前实际定额结果（其他纳税人）风险任务纳税人对应的定额标准110%；2、同行业同规模纳税人对应的定额标准80%同行业同规模纳税人当前实际定额结果同行业同规模纳税人对应的定额标准120%。条件1的目的是筛选实际定额情况与风险任务纳税人应定的标准定额相近的纳税人清单；条件2的目的是在满足条件1的基础上进一步筛选其实际定额与其本身应定的标准定额相近的纳税人清单。四、同样定额的其他纳税人基本情况参考（与风险任务有关的展示内容）。目的同三。筛选条件：1、当前实际定额结果（其他纳税人）=风险任务纳税人的当前实际定额结果；2、其他同样定额纳税人对应的定额标准80%其他同样定额纳税人当前实际定额结果其他同样定额纳税人对应的定额标准120%。条件1的目的是筛选定额结果和风险任务纳税人定额结果一样的纳税人清单
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