金融学概论论文 (2).doc

河南中医学院人文学院2010级市场营销专业论文浅谈我国养老保险制度问题及解决方案学院：人文学院专业：市场营销（医药贸易方向）班级：二班姓名：刘佩丽学号：2010165121日期：2012年11月29日目录摘要2第一章 绪论 31.1引言 31.2本文研究的内容及构成 3第二章 我国养老保险制度的发展历史 4第三章 我国养老保险的资金现状 5第四章 我国养老保险资金现状的原因分析 64.1计划经济的历史原因 64.2养老金“双轨制”的原因 64.3养老保险基金所有者缺失的原因 64.4养老保险的投资增值原因 6第五章 养老保险资金的解决方案 75.1 延迟退休的不合理性75.2 如何弥补现有的养老金缺口75.3 废除养老保险双轨制75.4 设立养老保险基金所有者8参考文献9摘要中国正在步入老龄化社会， 伴随着老龄人口不断的增多，我国养老制度所担负的任务越来越重，新闻频频暴出养老保险基金的供给出现问题,更多人担心年轻一代的养老负担增加。人口老龄化是指总人口中因年轻人口数量减少，年长人口数量增加而导致的老年人口比例相应增长的动态。国际上通常把60岁以上的人口占总人口比例达到10%，或65岁以上人口占总人口的比重达到7%作为国家或地区进入老龄化社会的标准（1）。有数据显示在20122017年，我国1464岁的劳动力人口开始下降，到2035年，65岁以上的人口约为2.94亿。也就是说，我们现在是每十人中有一个老年人，二三十年后，每十人中老年人的数量可能会达到四个，将出现不足两个纳税人供养一个养老金领取者的局面，就意味着每对夫妇要供养四个老人。一旦出现这种情况，极有可能导致养老保险制度的全面崩溃。因此本文通过大量的查找资料，询问老年人退休后养老保险金的领取状况，深入了解养老保险中资金缺口的现象及原因，养老保险双轨制所带来的各种问题。然后倾听专家们关于养老保险制度改革的看法，提出自己认为有可能解决我国养老保险制度问题的方案，一是废除养老保险双轨制，二是如何弥补养老保险现存的基金缺口，三是在设立养老保险基金所有者，四是解决养老保险基金的投资增值问题。 关键词 养老保险资金缺口 双轨制 基金所有者 养老保险的投资增值第一章 绪论1.1 引言关于国内的养老保险金存在的基金短缺问题，我们会在第三章中具体讲解。这里我们简单了解一下被称为亚洲社会保障体系最为完备的国家日本的养老保险体系。日本的养老保障体系已经实现广覆盖和多层次。但自20世纪90年代以来，一方面，经济的持续不景气，不但使政府财源紧张，而且冲击了原有的企业终身雇佣制，增加了大量失业人员；另一方面，少子化、老年化和妇女职业化的趋势，使得日本社会的人口结构和家庭结构发生了重大变化，对养老保障制度的可持续带来巨大的压力和危机，敦促着日本养老制度的改革。我国面临着与日本极为类似的外部环境：经济高速增长的同时，生育水平呈逐渐下降的趋势，开始朝着高龄化社会发展。我国老龄化程度严重且发展速度快。从趋势上看，未来人口年龄结构将进一步老化。在这种情况下，借鉴日本多层次养老制度建设的经验与教训，构建我国“保基本、广覆盖、多层次、可持续”的养老保障体系具有现实意义（2）。1.2本文研究的内容及构成养老保险是养老保障的重要组成部分，养老基金又是养老保险中必不可缺少的条件，在当前，做好养老保险基金的管理是迫切需要解决的问题，文章对养老保险基金现存的一些问题进行了深入的讨论，针对这些问题提出了一些解决的对策，尤其是基金的问题提出合理化的建议。本文结构组织如下第二章是简单讲述我国养老保险制度的发展历史，了解历史有助于我们认清养老保险制度出现问题的历史原因，让养老保险的改革不走历史路。第三章讲述现行的养老保险制度到底存在哪些问题，尤其是养老保险基金方面的问题。第四章讲述养老保险基金问题产生的原因和我们现行的养老保险制度为什么要改革。第五章是本文的重中之重，讲述本文认为延迟退休的不合理性,废除养老保险双轨制的趋势性，设立养老保险基金所有者的必要性，设立养老保险基金的所有者，公开透明基金的投资方式，让庞大的养老保险基金不会因为通货膨胀而一再缩水。第二章 我国养老保险制度的发展历史1991年我国养老保险制度改革进程开始启动，到目前大致经历了三个阶段。 第一阶段：1991年-1996年，传统的企业养老保险制向社会保险体制逐步转变； 第二阶段：1997年-2000年，统一的全国企业基本养老保险制度基本形成； 第三阶段：2001年开始，统一养老保险体制进一步调整。第三章 我国养老保险的资金现状从前一段时间热议的“延迟退休”到最近沸沸扬扬的“养老金十年缩水6000亿”，我国的养老金问题不断涌现。养老的钱够不够？成为养老之忧的首要困扰。然而“养老金十年缩水6000亿 ”并不是空穴来风。“空账说”是最早引发舆论关注的养老金“缺口”的版本。“空账”是指尽管你的账户里名义上有钱，但实际上却只是个无法兑现的空头数字。那为什么会出现空账呢?现行的养老金制度规定，由个人缴纳和单位缴纳两部分构成，其中个人缴纳的部分进入个人账户，单位缴纳的部分则进入公共账户，被统筹使用。我国城镇职工保险始于1991年，当年开始进行养老社会统筹的试点。但1997年养老保险制度改革以来，个人账户中的资金被挪用去发放退休人员的养老金，个人账户一直处于空账运行的状态。也就是说我们缴纳的养老金，被国家统筹了，支付给了别人。为了弥补账面亏空，就只能继续收取未来劳动者的养老金，这样才能平衡养老金账户。这就是“空账说”的来源。中国保监会副主席陈文辉在近日举行的“2012陆家嘴论坛”上坦言，中国养老金缺口非常大，近十年来基本养老保险的财政补贴已经超过了1万亿元，而且老年人口的抚养比到2011年末已上升到122.23%。基本养老保险的公平性不足，覆盖面不全，东西部的待遇差距非常大，整个养老保险体系的发展不大平衡。（3）再加上另一则新闻，2012年11月，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文表示，以银行存款为主的投资体制下，从2001年到2011年间，中国养老金“缩水”近6000亿元。（4）这两则新闻充分说明我国的养老金现在面临着的严峻问题。连经济学家郎咸平也在其微博上表示忧心忡忡。他说按照我们现在的养老金情况来看，我们一旦退休，很可能面临着悲惨的生活。我们以北京为例，目前一个普通家庭一年的生活费是5万元，如果CPI涨幅为3%，20年后要保持像现在这种生活水平的话，一年就需要9万块。假设离退休还有20年的时间，退休后还要再活20年，那么需要的养老费用是242万元。按照我们现在这种养老制度，如果月薪是4000块，再假设你薪水的涨幅和通胀一样每年涨3%。当然，一般工资的涨幅并不能和通胀相比。我们假设能，这样算来退休时养老保险金总共37万元，但是需要242万元才能保证我们退休后20年的生活无忧，这两个数字的巨大差别引起了大多数人的忧虑。再是养老保险资金跨省转运的不合理收费。一般企业为职工缴纳工资20%的养老保险，但如果是跨省就业的话就不能全部转走，只能转走其中的60%，那剩下的8%（20%*40%）呢？换句话说，也就是被没收了，其中的原因是什么。很多人对此提出了异议。最后是养老金的投资问题，投资不透明，没有相关部门的资料说明，养老保险金用在了哪些投资上，投资是盈利还是亏损，民众一无所知。第四章 养老保险资金现状的原因分析4.1 计划经济的历史原因我国的养老保险制度起始于计划经济时代的企业包办劳保制，实行全部缴纳养老金的时间太短，99年以前还是只有合同制工人参加投保，因此养老保险基金没有积累。原来退休职工从来没交纳过养老保险，但是他们现在每月都能领取养老保险金，他们退休人员的工资就是现在在职职工交纳的养老保险金。所以就造成了现在的一种局面：以前没交钱的人只得挪用后来缴纳的养老金，因此这是造成现在养老金缺口巨大的原因之一。4.2 养老金“双轨制”的原因我国目前实行的是养老金“双轨制”的退休制度，是指企业职工实行由企业和职工本人按一定标准缴纳的“缴费型”统筹制度；机关和事业单位的退休金则由国家财政统一发放。 5这种制度下，公务员和相当一部分事业单位人员在职时不用缴纳养老保险，退休后却能领取高于企业人员的养老金，他们的退休金多数由国家财政支付，而个人则只能依靠自己的账户，显然，这种制度也是缺口的主要原因之一。4.3养老保险基金“所有者”缺失的原因当前，我国个人帐户中的养老基金实质上是缴费人的资本或劳动收入的一部分，所以，从经济学上产权明晰这一原则出发，理应成立一个代表缴费人利益的组织来对这部分基金进行管理。而我国目前的情况却是由政府代管，政府成为养老基金的托管人。所以，我国目前的基本养老保险基金实际上就处于“所有者缺位”继而“所有权悬空”的状态，在这种状态下，发生融资困难和基金被挪用的情况，也就不足为奇了。4.4 养老保险的投资增值原因养老保险的资金缺口巨大最主要的原因是投资收益为负。而投资收益为负的原因则是因为养老保险投资渠道单一。与其它社保相比养老保险基金仅仅限于银行存款和国债，而其他的如社保在2004-2010年全国社保基金年均投资收益率9.17%。因为社保基金则可投资于多种渠道，包括银行存款(比例不低于10%)、国债(比例不得低于50%)、企业债(不高于10%)、金融债(不高于10%)、证券投资基金(不高于40%)和股票(不得高于40%)，还有少部分社保基金用于海外投资。高通货膨胀率则决定了养老保险基金若不增值,便只能一再缩水。养老保险基金进入资本市场是很多国家的做法，不对养老基金进行运作，也是一种失职。而如何平衡风险和收益，保障参保人的利益，还需要我们从根本上完善养老基金的治理结构。第五章 养老保险制度的解决方案5.1延迟退休的不合理性2008年11月，人保部社会保障研究所负责人就称，相关部门正在酝酿条件成熟时延长退休年龄，有可能女职工从2010年开始，男职工从2015年开始，采取“小步渐进”方式，每3年延迟1岁，逐步将退休年龄提高到65岁。在2030年前，职工退休年龄将延迟到65岁。对此，本文认为虽然这样有助于弥补养老金亏空，缓解养老压力，也得到很多人的同意。但延迟退休、延迟领取养老金的政策，从表面上看确实是解决养老金缺口问题的一种措施，但这有违民意，有损人民的幸福。因此现在我国实行延迟退休并不合适。原因是最希望延长退休年龄的应该是机关事业单位的工作人员，因为他们的工作相对轻松。公务员在退休后拿得退休金也是普通企业工人的3倍甚至更多。但是，他们是不用缴纳养老金的，他们的养老金是由专门的财政来拨付，跟养老统筹基金没有半点关系。所以，在目前两套养老金系统的情况下，贸然推迟退休年龄，对企业退休人员不公平，再者我国就业压力本就不轻松，在延迟退休，只会让青年人就业时雪上加霜。所以，若是想推迟退休年龄并非不可行，必须在此之前的确需要做足了功课，不能贸然采取一刀切的办法，有三个前提，一是就业形势必须要有明显好转。二是失业保险和最低生活保障必须能够真正起到 “保险”和“保障”的作用。三是必须全面消除就业歧视。5.2 如何弥补现有的资金缺口解决各阶层公平养老、紧缩政府开支、减少损失浪费、提高垄断国企上缴比例等等，都是弥补养老金缺口的有效途径。再者中国的国家公务员不交养老金，养老费由财政支出。政府自身并不创造财富，财政出钱为公务员养老，就是说用了全体纳税人钱，不仅支付在职公务员的工资，而且还代替公务员交了养老金，公务员本人不用交养老金，还不必担心拿不到养老金。本文认为公务员是应该缴纳养老保险金的，从社会角度上看公务员养老由财政包养，必然阻碍人员合理流动：没人愿意离开公务员的岗位，都挤破头地往公务员队伍里挤，于是，公务员队伍越来越多，财政开销越来越大。于是办事效率，质量等越来越差。社会问题就会滋生。所以，本文建议，把公务员，不管是政府部门还是事业单位的事简单化，政府一律不管养老金的事。与企业一样，全部都是自已从工资构成中扣除，支付缴金。公务员也是二个单子，工资单与社保单。政府单位是否按时办理缴金，本人一清二楚。这样就能很好的延缓养老金的缺口越来越大。公务员弊端也可少些。5.3废除养老保险双轨制 “双轨制”使得企业退休职工与机关事业单位退休人员在养老金收入上的差距极为不合理。养老金“双轨制”是计划经济时代向市场经济转型期的特殊产物。随着养老双轨制的运行，它所造成的社会不公以及对社会就业平衡和人才合理流动的严重影响逐渐显现，“双轨制”的弊端越来越明显，同等学历，同等职称，同等职务，同等技能，同等贡献的人因退休时的单位性质不同，退休金也不同，企业比政府机关和事业单位的养老金低两三倍。更有农村老人平均每月养老金仅74元。所以本文认为养老金双轨制是当今中国社会最大的不公平、不合法政策，从制度上将中国社会划分了两个类似封建社会的社会阶级，为机关事业单位编制职工规定了达到正常待遇三到五倍的超国民待遇，贬低了企业职工及其他从业者的社会地位与尊严，一定程度上激发了社会矛盾，并为青少年的树立良好的职业理想产生了负面影响。因为机关事业单位不缴纳或很少缴纳社会保险，直接从国家财政支出养老金，所以从本质上来讲，养老金双轨制是一种歧视性的剥削政策，是以剥削所有纳税人为基础的。 双轨制这种待遇的差距，已经影响到了政府的公信力。必须首先进行养老金并轨改革，像取消公费医疗一样取消机关养老金，让包括公务员在内的所有人都一样地缴费，并在退休后获取数额相对公平的养老金，以此来弥补养老金现有巨大亏空。在此基础上，如果仍然确有