2016年江苏自考《国际结算》知识点总结.doc

江苏自考国际结算知识点总结名词解释1. SWIFT：环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银电协。它是一个国际银行同业间非营利性的国际合作组织。2. EDI：电子数据交换技术是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。3. 国际结算惯例：属于国际经贸惯例，它是各国在国际贷款结算过程中经过长期实践而形成的惯常模式与做法。4. 汇票：即一人向另一人签发的，要求他在即期或定期或可以确定的将来时间向某人或某指定人或持票来人，无条件支付一定金额的书面命令。5. 本票：即本票是一人（债务人）向另一人（债权人）签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间向某人或其指示人或执票人无条件支付一定金额的书面承诺。6. 善意取得：又称为即使取得，无权处分人将其财物（动产或不动产）转让给第三人，如受让人在取得该动产时是出于善意，则受让人取得该物的所有权，原权利人丧失所有权。7. 提示：是指持票人将汇票提交给付款人，要求付款人按汇票指示履行承兑或付款义务的行为。8. 承兑：是指远期汇票的受票人在票面上签字以表示同意按出票人的指示到期付款的行为。9. 背书：持票人在票据背面签字，以表明转让票据权利的意图，并将汇票交付给被背书人的行为。10. 特别划线支票：它是在平行线中写明具体取款银行的名称，其他银行不能持票取款。11. 逆汇：也称出票法，是由债权人或收款人向银行提供债权凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人取款项的结算方法。12. 顺汇：也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方式。13. T/T：电汇是应汇款人的申请，由汇出行拍发加押电报或电传给其所在国外的分行或代理行（即汇入行），指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。14. D/D：票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。15. 售定：是买卖双方签订合同，在合同中明确规定了货物的售价及付款时间等条款，进口商按实收货物数量将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。16. D/A：承兑交单是指代收行在付款人承兑远期汇票后，就把货运单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。17. 托收出口押汇：是出口商发货后，开出汇票连同全套商业单据，交给托收行委托收款时，由托收行买入汇票及所附单据，将票款金额扣除从付款日至预期收款日的利息和手续费，先行垫付给出口商。18. 托收进口押汇：是通过凭进口商的信托收据、代收行提前借单的方式进行的。即在远期付款交单的条件下，委托人或代收行允许进口商在承兑远期汇票后，而付款之前，开立信托收据，凭以借出货运单据先行提货的一种融资方式。19. 背对背信用证：是指中间商收到进口商开来的、以其为受益人的原始信用证后，要求原通知行或其他银行以原始信用证为基础，另外开立一张内容相似、以其为开证申请人、开给另一受益人的新的信用证。20. 出口押汇：又称议付或买票，是出口银行对出口商有追索权地购买货权单据的融资行为。21. 打包放款：是卖房凭收到的信用证作为还款凭证和抵押，在装船前向银行申请贷款的融资方式。22. 电提方式：23. 信用证软条款：也称陷阱条款，是指在不可撤销信用证中加列一种使出口商不能如期按合同发货的条款。24. 银行保函：又称银行保证书，是由银行签发的担保书，它是商业银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。25. 留滞金保函：又称预留金保函，是指担保行对买家或工程业主提前支取合同中尾款的行为所作出的归还承诺担保。26. 独立性保函：是指根据基础交易合同开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，而是以保函自身的条款为准负付款责任的银行保函。27. 备用信用证：又称商业票据信用证、担保信用证，是信用证的一种特殊形式，是不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。28. 国际保理：又称国际付款保理或保付代理、承购出口应收账款业务等，是指在国际贸易中出口商以赊销、承兑交单等信用方式向进口商销售非资本性货物时，由保理商提供的一项集贸易融资、销售账务处理、收取应收账款、买方信用调查与担保等内容为一体的综合性金融服务。29. 公开型保理：是指出口商必须以书面形式将保理商的参与通知进口商，并指示他们将货款直接付给保理商。30. 福费廷又被称为“包买票据”或“票据买断”，是指包买商对出口商持有的并经银行担保的债权凭证无追索权购买的业务活动。31. 承担期：是指从出口商与票据包买签订包买合同到实际交付债权凭证进行贴现的一段时间。32. 海关发票：是进口商向进口国海关报关的证件之一，是根据某些国家海关的规定，由出口商填制的供进口商凭以报关用的特定格式的发票。33. 多式联运：是指按照多式联运合同，以至少两种不同的运输方式的整合，由多式联运经营人将货物或旅客从起运地运至目的地的独立的运输形态。34. 形式发票：又称预开发票，出口商有时应进口商的要求，签发一份包括出口货物的名称、规格、单价等内容的非正式参考性发票，供进口商向其本国贸易管理当局或外汇管理等部门以申请进口许可证或批准给予外汇等，这种发票叫形式发票。35. 旅行信用证：是银行应旅行者的请求，向其所到地有代理关系的银行开立的一种信用证，它允许受益人在一定的金额和有效期内，在该证开证行指定的分支机构或代理行支取款项。36. 旅行支票：是由银行、非银行金融机构或旅行服务机构发行的不指定付款地点、具有固定票面金额、专供旅游者使用的信用工具。问答题1.什么是国际结算？它是如何分类的？答：国际结算是指处于两个不同国家的当事人通过银行办理的涉及商品买卖、服务供应、资金调拨、资金借贷等项活动的跨国货币收付业务。 国际结算的种类主要依据贸易形式的不同划分为国际贸易结算、非贸易结算和特殊贸易结算。2.试述国际结算的发展趋势。答：（1）严格按照国际结算规则和惯例来完成结算业务； （2）国际结算日趋电子化； （3）国际结算方式的选择多样化； （4）国际结算的风险加大； （5）国际结算与贸易融资相结合。3. 国际结算涉及哪些主要的国际惯例？答：（1）托收统一规则； （2）跟单信用证统一惯例； （3）合约保函统一规则； （4）见索即付保函统一规则； （5）国际保理业务惯例规则； （6）国际贸易术语解释通则； （7）海牙规则； （8）汉堡规则； （9）国际铁路货物运送公约； （10）伦敦保险协会货物保险条款。4. 简述票据的狭义概念和作用。答：狭义的票据是由出票人签发，是一种确定金额的支付凭证。 作用：（1）汇兑； （2）支付与结算； （3）融资和信用； （4）替代货币。5. 票据的特征有哪些？答：（1）流通性； （2）无因性； （3）要式性； （4）提示性； （5）返还性。6. 汇票必要记载项目有哪些/答：（1）“汇票”字样的注明； （2）无条件支付命令； （3）一定金额的货币； （4）付款人名称。7. 汇票的当事人有哪些？答：（1）发票人； （2）付款人；（3）收款人。8. 什么是支票？划线支票有什么作用？答：支票是以银行为付款人的即期汇票。使用划线支票是为了在支票遗失，被人冒领时，还可能通过银行代收的线索追回票款。9.银行为什么会对支票拒付？答：（1）出票人签字不符； （2）奉命止休； （3）存款不足； （4）大小写金额不符； （5）支票开出不符规定； （6）支票过期或逾期提示； （7）重要项目涂改需出票人确认。10. 本票和汇票有哪些区别/答：汇票本票性质无条件的支付命令无条件的支付承诺基本当事人出票人、付款人、收款人出票人/付款人、收款人是否有承兑行为远期汇票有没有提示的形式有提示承兑和提示付款只有提示付款主债务人出票人在承兑前是主债务人，在承兑后称为从债务人制票人在流通期间始终是主债务人退票时是否作拒绝证书需要不需要11. 什么事汇付方式？其主要当事人有哪些？答：汇付又称汇款，是银行应其客户的委托或自身业务的需要，利用一定的结算工具，将资金从本国拨付到国外债权人或收款人所在地的分行或代理行转付给债权人或收款方的结算方式。主要当事人：（1）汇款人； （2）收款人； （3）汇出行； （4）汇入行； （5）解付行。12. 汇付的头寸划拨是如何进行的？答:13、什么是托收?其主要当事人有哪些？简述他们之间的关系。答：托收就是委托人开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其分行或代理行向付款人收取货款或劳务费用的一张结算方式。主要当事人：委托人、托收行、代收行和付款人关系：委托人是将单据委托银行向国外付款人收款的人 托收行是寄单行 代收行是托收行的代理人 付款人是指代收行接受托收行的委托向其收取款项的人14、简述即期付款交单业务流程？答：（1）委托申请人办理托收 （2）托收行委托代收行协同收款 （3）代收行向付款人提示即期汇票 （4）付款人即期付款 （5 ）代收行向付款人交单 （6）代收行汇款项 （7）托收行向出口商交付款项15、对于出口商来说，D/A和D/P方式哪种风险较大？为什么？答：D/A是承兑交单，D/P 是即期付款交单，D/A对出口商最不利，因为只要进口商承兑汇票，代收行就交单，万一汇票到期，进口商拒付，进口商就面临银货两空的风险。16、托收项下有哪些融资方式 ？简述其内容。答：（1）出口商的融资。通过出口押汇方式进行融资 （2）进口商的融资。通过凭进口商的信托收据、代收行提前借单的方式进行的。17、托收方式项下出口商应如何防范风险？答：（1）做好销售前的调查 （2）选择有利的交单条件 （3）选择便于控制货物的贸易条件 （4）正确选择代收行 （5）注意投保运输险 （6）在国外设立需要时的代理人 （7）与银行保函、信用证等结算方式的结合18、什么是电提？信用证业务中使用电提方式有什么好处？答：如果不符单据已无法更改，单据涉及金额较大，出口地银行可以用电讯方式向开证行提出不符点，征询开证行的意见，电文中要求开证行迅速电复是否同意接受单据，这就是电提好处：19、信用证业务中，出口地银行发现单据不符点后有哪些处理方案？答：（1）由受益人授权寄单 （2）电提方式 （3）在受益人或受益人的往来银行提供担保的条件下，按照信用证原有的安排，向受益人办理相应的兑付，而由受益人承担有关的各项费用和利益，并保留对受益人的追索权 （4）改作托收寄单20、针对开证行资信状况不佳，存在风险的信用证，应采取什么措施？答：（1）由第三家银行担保 （2）加列允许电索条款 （3）由偿付行确认偿付 （4）要求改为分批装运 （5）向通知行缴纳保证金 （6）修改有关条款21、简述银行保函的概念和特点？答：银行保函是商业银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证特点：（1）以促使申请人履行合同为目的 （2）其属性有附属性和独立性之分 （3）付款责任有第一性和第二性之分 （4）银行付款的依据不仅仅是单据22、银行保函的作用是什么？答：（1）提供担保 （2）均衡当事人所承担的风险 （3）见索即付保函的清偿功能 （4）作为一种融资工具 （5）见证作用23、银行保函涉及哪些当事人？答：申请人、受益人、担保行、通知行、转开行、反担保行、保兑行24、独立性保函和从属性保函对受益人的保障有何不同？答：（1）在从属性保函下，银行承担第二性的付款责任，当受益人索赔时，担保人要调查申请人履行其基础合同的事实，确认在申请人违约情节时，担保银行才依据申请人的违约程度承担相应的赔偿责任 （2）在独立性保函下，担保银行的付款责任是第一性的，即当受益人在独立保函项下提交了书面索赔要求及保函规定的单据时，担保行就必须付款，而不管申请人是否同意付款，担保函也无需调查商务合同履行的事实。 （3）与从属性保函相比，独立性保函使受益人的利益更有保障，并简化了受益人主张其合同权利的手续，担保函也可避免陷入商务纠纷中。25、简述备用信用证的概念和特点答：备用信用证是信用证的一种特殊形式，是不以清偿商品交易的价款为目的而以贷款融资或担保债务偿还为目的所开立的信用证特点：不可撤销性、独立性、跟单性、强制性26、简述国际保理的概念和主要业务内容？答：指在国际贸易中，出口商以赊销、承兑交单等信用方式向进口商销售非资本性货物时，由保理商提供的一项集贸易融资、销售账务处理、收取应收账款、买方信用调查与担保等内容为一体的综合性金融业务主要业务内容：（1）信用控制（2）出口贸易融资（3）收取应收账款（4）销售账务处理（5）买方信用担保27、简述国际保理业务的适用范围？答：（1）国际市场明显处于买方市场，或某种商品供大于求 （2）出口商获得新的海外客户 （3）出口商希望对其出口应收账款加强管理 （4）出口商定期批量发货给进口商28、国际保理业务风险如何进行控制？答：保理商的风险控制：（1）做好对进出口商的资信调查 （2）选择合适的保理类型 （3）注意保理协议中保障条款的签订出口商的风险控制：（1）选择信誉卓越、富有经验的出口保理商 （2）严密销售合同条款 （3）切实地履行合同29、什么是福费廷？该业务有何特点？答：福费廷指包买商对出口商持有的并经银行担保的债权凭证无追索权购买的业务活动特点：（1）债权凭证的购买无追索权 （2）主要提供中长期融资 （3）使用固定利率 （4）主要运用于资本性货物交易 （5）批发性融资30、福费廷业务进出口商分别有哪些作用？答：出口商作用：（1）最大限度地降低和消除出口商的汇率风险、利率风险、国家风险和信用风险 （2）能有效地落定进出口商的分期付款，有利于拓展资本密集型商品的出口 （3）有利于出口商的资金周转，并改善出口商的资产负债状况 （4）有利于出口商保持其商业秘密 进口商的作用：（1）可使进口商的分期付款安排得到出口商的接受，从而克服进口商现汇不足又需要进口资本密集型商品的矛盾 （2）避免融资期间的利率风险31、福费廷业务的基本流程包括哪些环节？答：（1）出口商询价 （2）票据包买商报价 （3）签订包买合同 （4）签订贸易合同 （5）出口商发货、寄单和出具汇票 （6）进口商申请银行担保 （7）进口商借单提货 （8）票据包买商购进债权凭证32、选择国际结算方式应考虑的因素有哪些？答：（1）考虑交易对方的资信情况 （2）考虑交易商品的销售情况 （3）考虑贸易术语的种类 （4）考虑运输单据的性质 （5）考虑结算成本33、简述国际贸易中商业发票的作用？答：（1）出口方运商品的总说明 （2）出口方向进口方索取所提供的商品、服务价款的依据 （3）进、出口双方记账的依据 （4）进、出口方报关和依法缴纳关税的依据 （5）作为要求进口方付款的依据 （6）进口方核对出口方所交付货物是否符合合同/信用证规定的依据之一 （7）在需要索赔时，发票是索赔方向理赔方必须提交的单据之一 （8）全套商品单据的中心34、简述受益人对不符点单据可以采取的措施答：（1）接洽进口商接受不符点 （2）请求保留付款或议付 （3）征求意见方式寄单 （4）改为证下托收方式35、海运提单的性