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审计计划（1500字）中国内部准则2013版 第2101号内部审计具体准则审计计划颁布时间：2013-8-26发文单位：中国内部审计协会第一章 总 则第一条 为了规范的编制与执行，保证有计划、有重点地开展审计业务，提高审计质量和效率，根据内部审计基本准则，制定本准则。第二条 本准则所称，是指内部审计机构和内部审计人员为完成审计业务，达到预期的审计目的，对审计工作或者具体审计项目作出的安排。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当遵守本准则。第二章 一般原则第四条 审计计划一般包括年度审计计划和项目审计方案。年度审计计划是对年度预期要完成的审计任务所作的工作安排，是组织年度的重要组成部分。项目审计方案是对实施具体审计项目所需要的审计内容、审计程序、人员分工、审计时间等作出的安排。第五条 内部审计机构应当在本年度编制下年度审计计划，并报经组织董事会或者最高管理层批准；审计项目负责人应当在审计项目实施前编制项目审计方案，并报经内部审计机构负责人批准。第六条 内部审计机构应当根据批准后的审计计划组织开展内部审计活动。在审计计划执行过程中，如有必要，应当按照规定的程序对审计计划进行调整。第七条 内部审计机构负责人应当定期检查审计计划的执行情况。第三章 年度审计计划第八条 内部审计机构负责人负责年度审计计划的编制工作。第九条 编制年度审计计划应当结合内部审计中长期规划，在对组织风险进行评估的基础上，根据组织的风险状况、管理需要和审计资源的配置情况，确定具体审计项目及时间安排。第十条 年度审计计划应当包括下列基本内容：（一）年度审计工作目标；（二）具体审计项目及实施时间；（三）各审计项目需要的审计资源；（四）后续审计安排。第十一条 内部审计机构在编制年度审计计划前，应当重点调查了解下列情况，以评价具体审计项目的风险：（一）组织的战略目标、年度目标及业务活动重点；（二）对相关业务活动有重大影响的法律、法规、政策、计划和合同；（三）相关内部控制的有效性和风险管理水平；（四）相关业务活动的复杂性及其近期变化；（五）相关人员的能力及其岗位的近期变动；（六）其他与项目有关的重要情况。第十二条 内部审计机构负责人应当根据具体审计项目的性质、复杂程度及时间要求，合理安排审计资源。第四章 项目审计方案第十三条 内部审计机构应当根据年度审计计划确定的审计项目和时间安排，选派内部审计人员开展审计工作。第十四条 审计项目负责人应当根据被审计单位的下列情况，编制项目审计方案：（一）业务活动概况；（二）内部控制、风险管理体系的设计及运行情况；（三）财务、会计资料；（四）重要的合同、协议及会议记录；（五）上次审计结论、建议及后续审计情况；（六）上次外部审计的审计意见；（七）其他与项目审计方案有关的重要情况。 第十五条 项目审计方案应当包括下列基本内容：（一）被审计单位、项目的名称；（二）审计目标和范围；（三）审计内容和重点；（四）审计程序和方法；（五）审计组成员的组成及分工；（六）审计起止日期；（七）对专家和外部审计工作结果的利用；（八）其他有关内容。第五章 附 则第十六条 本准则由中国内部审计协会发布并负责解释。 第十七条 本准则自20xx年1月1日起施行。 第二篇：审计计划模板 2600字 河北华电曹妃甸储运有限公司财务收支的审计项目目 录一、被审计单位（项目）具体情况 . 1二、审计目标（或目的） . 1三、审计范围. 1四、审计依据. 1五、审计内容. 2六、审计重点（在明确审计内容的基础上，在具体内容方面重点关注哪些事项） . 2七、审计策略. 2八、会计师事务所工作职责. 2九、审计人员安排. 2十、审计工作时间安排. 2十一、质量控制方法 . 31河北华电曹妃甸储运有限公司财务收支的审计项目为了保证审计工作质量，提高审计工作效率和保证审计工作的顺利进行，根据审计准则的要求和我们初步了解的情况，初步制定如下审计工作实施方案。在审计工作进行过程中，将根据工作具体情况，对本计划进行适当调整。一、被审计单位（项目）具体情况北京市朝阳区第三少儿业余体校系由国家事业单位登记管理局批准，于19xx年成立的全额拨款事业单位，注册地址为北京市朝阳区后八里庄红领巾公园西侧，取得的事业单位法人证书注册号为事证第111010500464号，举办单位为北京市朝阳区体育局；开办资金为5万元，法定代表人为郭蓓蓓。北京市朝阳区第三少儿业余体校成立宗旨和业务范围主要包括培养体育后备人才、游泳。北京市朝阳区第三少儿业余体校采取校长负责制，对本单位重大决策和日常工作实施管理和控制，目前设有财务室、办公室2个职能科室，在职员工27人，其中正式编制员工22人，临时工5人。二、审计目标（或目的）对北京市朝阳区第三少儿业余体校（20xx年至20xx年）的财务收支进行了审计三、审计范围1、纳入审计范围的单位：北京市朝阳区第三少儿业余体校2、审计资料范围：财务会计报表及与其财务收支相关的资料3、其他约定审计范围的内容：无4、审计的时间范围：20xx年至20xx年四、审计依据1、中华人民共和国审计法2、中国注册会计师审计准则1五、审计内容（一）北京市朝阳区第三少儿业余体校资产、负债、所有者权益的真实性、合法性及其有关经济活动进行审计（二）财务会计报表及与其财务收支相关的资料六、审计重点（在明确审计内容的基础上，在具体内容方面重点关注哪些事项） 北京市朝阳区第三少儿业余体校资产、负债、所有者权益的真实性、合法性及其有关经济活动进行审计。七、审计策略（一）审核了有关会计账簿及会计报表。（二）抽查了有关会计凭证（三）对有关实物资产进行了抽查盘点八、会计师事务所工作职责1、对被审查单位进行咨询和指导，协助完成专项工作；2、按照总体工作方案完成工作；九、审计人员安排1、唐欣荣：负责全面工作、撰写2、刘玲、段景娜：辅助工作十、审计工作时间安排2十一、质量控制方法唐欣荣项目经理（主审）确定对刘玲、段景娜助理人员进行指导、监督和复核，根据每位人员的相应能力委派具体工作。1、指导项目负责人及主审委派助理人员工作，对助理人员讲清工作责任，应完成的程序及审计目标，审计单位的业务性质和审计工作中需特别关注的重大会计和审计问题，以及其他可能影响具体审计程序的性质、时间和范围的事项。在实际工作中，通过审计程序表、时间预算、审计总体计划、审计具体计划等形式传达其审计指导意见。2、监督项目负责人及时掌握审计进度，主审随时了解审计期间出现的重要会计和审计问题，并及时提出处理意见，对重大事项按本所重大事项请示报告制度办理。请示程序：项目经理部门经理分管领导总审计师监管委主审解决执业人员之间执业判断的分歧，必要时向适当人员咨询。3、复核审计小组人员之间每天进行工作底稿的交叉复核；项目经理对各审计人员的工作底稿全面复核；部门经理（项目负责人）进行重点复核；主任会计师进行原则性复核。3 XXX管理评审计划ZXKT/QR5-01连封面共5页编制日期批准日期xxxx管理评审计划ZXKT/QR5-01管理评审主持人：李志宏（总经理）管理评审方式：召开管理评审会议管理评审会议计划召开时间：8月x 很高兴能够加入川府老妈酒店管理有限公司，成为其中的一员。虽然刚刚到公司但是也感到身上有责任感和压力，虽然以前也从事过酒店日审的工作，但是毕竟不同企业设计的领域也不尽相同。针