易迅空间销售管理系统需求分析-对供应商价保返利部分.doc

易迅空间销售管理系统需求分析对供应商价保返利的需求目录 1.1.供应链需求21.1.1.供应商价保21.1.2.供应商返利9 1.2.财务管理中返利价保的需求151.2.1.返利业务财务处理151.2.2.价保业务财务处理181.1. 供应链中对供应商价保返利的需求1.1.1. 供应商价保1.1.1.1. 过程、工作流(Process & Work flow)以上流程图中，增加对已经销售的价保商品的销售出库成本的调整。要求对确认后的价保单的供应商的兑现情况进行跟踪管理，按采购发票的负数项对价保单进行核销。在盘库解冻时，进行暂估。解冻的时点至价保单确认的时点间允许有销售的业务。在供应商通知调价时，按供应商提供的商品价格表，进行供应商调价。调价后，系统自动列出尚在价保期内的调价商品库存清单，生成价保调整单，打印价保商品盘库清单后，通知仓库进行盘点，将价保商品库存总数报给供应商。供应商确认商品数量后，发送价保清单给商品管理部，商品管理部将价保商品差价清单提交财务部。供应商通常在下一张PO以负数项进行价保兑现。财务部门根据价保单生成冲应付单，并调整存货成本。盘库价保报表确认后的计算原则：供应商确认盘库价保报表后，系统应随之形成一笔应收款。如果盘库价保报表在经应商供确认期间，跨越了自然月的会计周期，那么系统在处理这笔应收款时，只能冲减供应商确认当月的销售成本，不允许再追溯调整之前已封账的商品库存成本；如果盘库价保报表在经应商供确认期间，未跨越自然月的会计周期，那么系统处理这笔应收款时，调整当月的库存成本即可。价保流程说明：1、 供应商通知盘库调价。2、 易迅方对价保商品进行盘库、冻结。3、 库存差异调整（盘库标准流程）4、 供应商通过抽查等确认价保商品库存，通知易迅解冻。5、 易迅方解冻库存，恢复销售。6、 供应商通知新的成本价、新的售价。7、 易迅出价保单明细，通知财务，给供应商确认。（财务收到通知后，采购进行价保暂估）8、 供应商确认价保值（返回财务部作为应收账款AR）（财务收到通知后，采购进行价保暂估）9、 调整价保范围内的库存商品的成本价，及从解冻库存开始时已销售的在价保范围内的商品的销售成本。、分次收到供应商的采购发票负数项。要求系统跟踪价保单兑现的过程。跟踪的方法：由于供应商可能会多次兑现一张价保单，当收到供应商发票时，按采购发票的负数项对应的价保，引用价保单进行核销。1.1.1.2. 业务规则(Business rules)在收到供应商调价通知后，易迅方盘点提出价保单后，在供应商确认前，易迅方先对价保单进行暂估，并调整当月存货成本。待下月供应商确认价保单时，再进行补差。1、价保需要摊分到具体商品调整成本、销售出库成本。需要分摊到门店。2、在价保单生成（库存解冻后）后，即产生暂估库存成本，在库存解冻到供应商确认前，销售出去的在价保范围内的商品，都使用暂估销售成本。3、如果库存解冻到供应商确认，则在供应商确认后，按确认的价保范围将暂估销售成本转为正式销售成本。厂家确认价保后，如果有差异，通过补差的方式，调整库存成本和当期销售成本。1.1.1.3. 报表表单(forms)价保调整单在进行供应商调价后，自动生成未确认的价保调整单，等供应商确认价保商品和库存数量后，再按确认的商品和数量修改调整单后，确认此张调整单。位置内容描述表头供应商编号供应商信息调价时间调价人部门编码名称调价人工号姓名确认时间得到供应商确认价保商品和库存数量后，确认此张调整单。状态已提交，已确认确认人工号姓名价保总数量价保总差额表体商品名称及代码颜色商品描述价保数量调后单价调后金额调前单价调前金额调整差额IMEI码1.1.1.4. 价保相关报表（Report ）对进销存报表的格式要求为了准确反映商品的进销存报表要求将对外用作审计的报表与对内管理的进销存报表分开显示对外用作审计的进销存报表，期初金额、本期入金额、本期出金额、结存金额，将正常经营的数据与价保数据合并，不分开显示。商品期初金额本期入金额本期出金额结存金额正常经营数据指除价保数据外的日常出入库单据成本计算的结果。对内管理的进销存报表，除期初数据外，本期入、本期出、结存数价保有效期之前3天或10天,系统列出3天后或10天就要过价保期的商品存货清单，供商品管理部参考。如，查询条件为：3天后要过价保期的存货报表。或在调价后，列出本次进行调价尚在价保期内的商品存货清单。报表：未过价保期的存货报表日期：2007.1.9供应商编码供应商名称品类品牌商品代码商品名称价保到期时间仓库编号仓库名称数量成本单价库龄上次调价时间上次单价1天天手机诺基亚123诺基亚6650红色2007.1.182007.2.1已过价保期的存货报表价保期之后,厂家调价没有价保的存货报表日期：2007.1.9供应商编码供应商名称品类品牌商品代码商品名称价保到期时间仓库编号仓库名称数量成本单价库龄上次调价时间上次单价1天天手机诺基亚123诺基亚6650红色2007.1.1123A450122007.2.1价保盘点报表（提供给供应商确认）供应商编码供应商名称品类品牌商品代码IMEI码商品名称价保到期时间数量1天天手机诺基亚123诺基亚6650红色2007.1.120价保备注说明：1、 系统提供盘库操作界面，冻结库存与解封库存的操作可以具体针对某一品类、某一品牌、某一型号和具体的单品；2、 系统生成价保单的时间点应为库存解封的时间点，生成的价保单在系统存为可修改、可调整的半完成状态，当新商品价格政策在系统调整后，价保单自动关联新价格，自动生成价保清单；3、 系统需要支持非盘库价保（例如：按规定时间提货量进行价保，不需要对商品库存进行盘库；同一商品部分实行库存价保，部分不价保）方式的价保单的生成。建议实现方式：要求新系统对此类商品进行属性标识，并设定价保发生的条件，当发生价格调整时，系统自动根据条件生成价保单；1.1.2. 供应商返利1.1.2.1. 过程、工作流(Process & Work flow)返利是供应商及厂商为了刺激和鼓励客户多采购和销售商品，而定期对客户作出的让利行为。首先，商品管理部与供应商签订返利合同。根据返利是按采购量来返，还是按销售量来返，可以将返利分为采购返利和销售返利。生成返利单后，财务部门可以根据返利单生成财务凭证，返利单不影响存货成本，要求返利不影响存货成本，应反映到品牌、门店等的毛利报表中。1.1.2.2. 业务规则(Business rules)及业务逻辑(Business Logic)1.1.2.2.1. 返利方采购返利可以是从供应商那里采购，从供应商那里拿返利；可以是直接从厂商那里采购，从厂商那拿返利；还可以是从供应商那里采购，然后跟厂商拿返利。供货方提供返利方供应商供应商厂商厂商供应商厂商1.1.2.2.2. 返利合同首先，商品管理部与供应商签订返利合同。根据返利是按采购量来返，还是按销售量来返，可以将返利分为采购返利和销售返利。返利合同的起始有效期和终止有效期，作为统计采购量和采购金额的时间范围。当合同中期失效，就全部采用新合同来计算，合同暂停时，可以转结到新合同上。当合同作废时，全部采用新合同来计算返利。1.1.2.2.3. 返利周期返利可以是按单张采购单来返，即采购当时立即返利，也可以是按一个星期、一个月度、季度或一个年度累计汇总的采购单来返利。按这种不同时间周期，返利有如下几种。返利周期周期（天）描述1采购单PO返利1按每张采购单分别返利（即每次采购即刻返利）2周返利7按每个星期的采购单来汇总返利3月度返利30按每个月度的采购单来汇总返利4季度返利90按每个季度的采购单来汇总返利5年度返利365/366按每个年度的采购单来汇总返利（例如：参加周返利后的采购单可以继续参加其它的月度返利、季度返利、年度返利，也可以不再参加其它的任何返利。）1.1.2.2.4. 返利的计算对象从返利的计算对象看，返利可以是只对一个商品返利、对品牌的所有商品返利（或一个品牌中的部分商品）、对一个供应商的所有供应商品返利（或一个供应商的部分商品返利）、对一个厂商的所有商品返利（或一个厂商某种商品的某个或某几个型号的商品返利）。返利对象品牌型号供应商厂商返利的分摊实现要准确地反映到单一机型。注意：返利对象中删除了ITEM商品。1.1.2.2.5. 返利的内容返利可以是钱、百分比、商品， 还可以是在下次采购时的采购进价进行优惠返利内容现金赠品百分比（折扣）1.1.2.2.6. 获得采购返利的条件、金额条件：假设汇总采购总金额为M元，（m0=0m1m2m3）、按百分比计算返利（条件不能有重叠，各个分段条件内以相应的百分比来返利）条件条件描述(0-)百分比0-100%)返利总金额(元)条件1m0 m1)a1%m1*a1%+ （m2-m1）*a 2%+(M- mn-1)* a n%条件2m1 m2)a 2%条件nmn-1 mn)a n%、 按固定金额算条件描述现金返利总金额条件1m0 m1)A1A1+ A2+ +An条件2m1 m2)A2条件nmn-1 mn)An这样分段计算返利，可以实现例1，采购金额5万元以下无返利，5万元-10万元部分以金额的5%返利，10万元-20万元的部分以6%返利，20万元以上的部分以金额的7%返利。假设汇总采购金额为25万元，则返利金额应为：5*0+(10-5)*5%+(20-10)*6%+(25-20)*7%（万元）例2，无论实际采购总金额为多少，统一按实际采购总金额的5%来返利，那么可以只要一个条件，即：（0）,百分比为5%，若实际采购总金额为25万元，则返利金额为：25*5%（万元）2、数量条件假设汇总采购总数量为S个（单位），（s0=0s1s2应付单借：主营业务成本红字 应交增值税进项税红字贷：应付帐款红字 （二）赠品的返利形式把赠品业务当作特殊的返利。赠品以最新进价入库，返利金额等于入库金额。首先，赠品按照最新进价入库。对应凭证：借：库存商品门店（赠品） 贷：库存商品门店（返利对应的商品分摊数）（贷：主营业务成本销售成本当期（考虑两种情况：本部门店、分公司门店）返利分摊内部交易与折扣形式返利处理相同。（返利对应的商品分摊数）（系统操作流程，解决方案中定）系统中做一张虚拟的采购发票发票格式如下：A元B元元（负数项）特例：对于A 、B产品的返利，如果以新机型G的赠品形式返利。需要在返利单上指定有销售记录的返利商品，A 、B（引用返利合同的返利产品，这样就不需要重新指定AB），并且按A 、B将返利分分摊到门店。对于销售赠品的门店A，销售收入与赠品成本的差价作为门店A的毛利。对于贡献返利的门店B，赠品相当的返利金额，也就是赠品的入库成本用来冲减B门店的销售成本。（三）现金返利两种情况：、易讯方开出费用发票。按发票种类，列相应收入。、供应商直接给现金，不需要单据。（视同第一种情况）相关凭证如下：借：银行存款/应收帐款/现金贷：主营业务收入收入门店。门店收入分摊与折扣形式返利的处理相同。本部与分公司分别开服务发票，列收入。现金的返利作为其它收入。表格：门店一收入成本返利 其它收入毛利 A BC以上返利是折扣、赠品部分，其它收入是现金返利部分。1.2.2. 价保业务财务处理本业务与普通采购业务属同一种业务，在此单独描述。在收到供应商调价通知后，易讯方盘点提出价保单后，在供应商确认前，易讯方先对价保单进行暂估，并调整当月存货成本。待下月供应商确认价保单时，再进行补差。问题：补差部分和跨期问题同时出现。（一）当期、当期确认调价，未收到采购发票调价单价保入库单借：库存商品 应交税金暂估税金进项税 贷：暂估应付款、发票结算（正常发票和价保发票会一起开过来，在同一个节点处理。）要求借：库存商品红字 应交税金暂估税金进项税红字 贷：暂估应付款红字借：库存商品 应交增值税进项税。 贷：应付帐款 （二）确认时间差问题、当期收到厂家调价通知，已盘点完毕，但当期厂家未确认调价。门店盘点单送达供应商确认，在供应商反馈前，先进行初步库存成本调整： 业务流程如下：调价单未确认稿（内部确认）价保入库调整单调整单（存货核算）借：库存商品 暂估进项税 贷：暂估应付款、厂商确认调价调价单未确认稿（供应商确认）价保入库调整单（补差原调整单与确认调整差额部分）调整单（存货核算）（）库存调整凭证如下：借：库存商品 应交税金暂估税金进项税 贷：暂估应付款（）对已经卖出的部分，调整当期销售成本。不影响库存成本，反映毛利分析。调整凭