第七章-存款货币银行(商业银行)PPT课件.ppt

第七章商业银行 1 教学目的与要求 通过本章学习 了解商业银行的产生与发展 着重掌握商业银行的类型与组织 商业银行的业务 把握商业银行的性质和职能 熟悉信用货币的创造过程及原理 掌握商业银行的经营原则与管理等 2 重点与难点 1 商业银行的类型与组织2 商业银行的负债业务与资产业务3 商业银行的经营原则与管理4 派生存款问题 3 第一节商业银行的产生与发展一 商业银行的产生 近代银行起源于文艺复兴时期的意大利 银行 Bank 一词来源于意大利语Banca 意思是商业交易所的长凳或桌子 英文移植为Bank 原意是指存放钱财的柜子 后来泛指金融机构 4 最早的银行 1587年在意大利建立了最早的近代银行 威尼斯银行 这是第一个以 银行 为名称的信用机构 从事存贷款 汇兑业务 但贷款主要面向政府 并具有高利贷性质 1694年在英国成立最早的股份制银行 英格兰银行 标志着现代商业银行的诞生 它向工商企业发放低息贷款 4 5 6 5 二 商业银行的发展 1 商业银行形成的途径 一是从旧的高利贷银行转变而来 这是早期商业银行形成的途径 二是按资本主义组织原则 以股份公司形式组建的现代商业银行 这是主要的途径 6 2 商业银行发展的模式 2 商业银行发展的模式 类型 职能分工型 以英国 美国 日本等为代表的传统模式的商业银行 主要业务集中于短期的自偿性贷款 期限短 流动性强 安全性高 全能型 以德国 奥地利 瑞士等为代表的综合模式的商业银行 可提供短期贷款和长期贷款等一切银行业务 证券投资 财务咨询等多种金融服务 有利于展开全方位的业务 同时风险也增加 又称金融百货公司 7 商业银行发展的趋势 3 商业银行的业务有向全能化方向发展的趋势 全能化的途径有三条 利用金融创新开展新业务 通过合并 收购渗入其他业务领域 直接组建其他金融机构开办新的业务 8 第二节商业银行的性质 职能与组织制度一 商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为经营目标 以多种金融资产和负债为经营对象 为客户提供多功能 综合性服务的金融企业 9 商业银行的性质 商业银行的性质是具有一般企业性质的特殊金融企业 具体体现 具有一般企业的特征 利润最大化 独立法人资格 是特殊的企业 经营内容特殊 与工商企业关系特殊 对社会影响特殊 国家对其管理特殊 特殊的金融企业 与中央银行的目的不同 提供的金融服务比其他金融企业更全面 范围更广 10 二 商业银行的职能 1 信用中介 是指商业银行通过负债业务将社会上的各种闲散资金集中起来 增加其资金来源 再通过资产业务将所集中的资金运用到国民经济各部门去 并形成商业银行利润 2 支付中介 使指商业银行利用活期存款帐户 为客户办理各种货币结算 收付 兑换和存款转移等业务活动 商业银行是以货币保管者 出纳或支付代理人的资格出现 11 二 商业银行的职能 续 3 信用创造 这是商业银行的特殊职能 是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的 信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件 通过发放贷款 从事投资业务而衍生出更多的存款 从而扩大货币供应量 4 信息中介 是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势 能够有效解决信息不对称导致的逆向选择和道德风险 5 金融服务 12 三 商业银行的组织制度 所谓商业银行组织制度 是指一个国家用法律形式所确定的银行体系结构以及组成这一体系的各类银行 金融机构的职责分工和相互关系 换言之 是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系 结构以及组成这一体系的原则的总和 13 1 商业银行组织制度建立的原则 竞争原则 合理适度的竞争有利于改善金融服务 提高效率 促进金融业快速健康发展 稳健原则 有利于保护银行体系的安全 规避金融风险 适度原则 业务经营遵循 合理规模 原则 在合理规模下 每单位的产品成本最低 获得的利润最大 因而是最为理想的规模 14 2 商业银行组织制度形式 1 单元制 或单一银行制 是指业务只由一个独立的银行机构经营 不设立分支机构的商业银行组织制度 如美国 2 分行制 是指银行在大都市设立总行 在各地设立分支行的制度 如英国 德国 日本等 3 银行控 持 股公司制 又称集团银行制 是指由某一银行集团成立股权公司 控制或收购两家以上的银行 4 代理行制度 又称往来银行制度 指银行相互间签有代理协议 委托对方银行代办指定业务的制度 如美国 5 连锁制 又称连锁经营制或联合制 指由同一个人或集团 不以股权公司形式出现 控制两家或两家以上的银行 15 第三节商业银行的经营业务 商业银行主要的经营业务 一般可分为负债业务 资产业务以及中间业务和表外业务 16 一 商业银行的负债业务 负债业务是形成商业银行资金来源的主要业务 是其资产业务的前提和条件 主要包括自有资本和吸收外来资金两大部分 17 自有资本 1 自有资本 是其开展业务活动的初始资金 主要包括成立时发行股票所筹集的股份资本 公积金 未分配的利润 18 各类存款 2 各类存款 在银行负债业务中占最主要的地位 是银行与生俱来的基本特征 主要有三种 1 活期存款 由存款户随时存取和转让的存款 主要是用于交易和支付用途的款项 2 定期存款 是指客户预先与银行约定存款期限的存款 3 储蓄存款 指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款 需支付利息 也可分为活期存款和定期存款 19 存款结构的变化 存款结构的变化 定期存款和储蓄存款的比重呈上升趋势 活期存款的比重相对下降 20 3 其他负债业务 1 短期借款 是指期限在一年以内的债务 主要包括 向中央银行借款 用于缓解资金暂时不足 不用于营利 主要有两种形式 一是再贴现 即商业银行将其买入的未到期的票据向中央银行再次申请贴现 又称间接借款 二是再贷款 是中央银行向商业银行提供的信用放款 又叫直接借款 同业拆借 同业借款 是指金融机构之间的短期资金融通 主要用于支持日常性的资金周转 其他短期借款 如在国际货币市场借款 结算时的短期资金占用 回购协议 转贴现等 2 长期借款 主要是指发行金融债券 21 二 商业银行的资产业务 资产业务是指商业银行对其资金运用的业务 是其收入的主要来源 主要分为放款业务和投资业务两大类 商业银行吸收的存款除了留部分准备金外 其余主要用于贴现 贷款和投资 22 一 准备金和贴现业务 存款准备金包括库存准备金 法定准备金和超额准备金 其中 库存准备金是商业银行以库存现金的形式持有 法定准备金和超额准备金是商业银行存入中央银行账户的部分 贴现业务是银行应客户的要求 买进其未到期的票据 或者说 购买票据的业务叫贴现 办理贴现业务时 银行向客户收取一定的利息 称为贴现利息或折扣 23 二 贷款业务 贷款又称放款 是银行将其所吸收的资金 按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务 贷款业务是商业银行最大的资产业务 24 1 贷款业务类别 1 按贷款有无抵押品划分 分抵押贷款与信用贷款 抵押贷款是指以特定的抵押品作担保的贷款 抵钾品可以是不动产 应收账款 机器设备 提单 股票和债券等资产 信用贷款是指无抵押品作担保的贷款 2 按贷款对象划分 有工商业贷款 农业贷款和消费贷款 25 1 贷款业务类别 续 3 按贷款期限划分 有短期贷款 中期贷款和长期贷款 4 按还款方式划分 一次性偿还的贷款 指本金一次性偿还 利息可分期支付 和分期偿还的贷款 本金和利息都分期偿还 5 按贷款风险度划分 分为正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款和损失贷款 这是1998年5月实行 贷款风险分类指导原则 中的规定 26 2 信贷原则 银行信贷要遵循安全性 流动性和收益性三个原则 27 3 西方商业银行贷款审查的 6C 原则 西方商业银行于多年的实际操作中逐渐形成一整套的衡量标难 放款审查 6C 原则 品德 character 才能 capacity 资本 capital 担保品 collateral 经营环境 condition 事业的连续性 continuity 28 证券投资和其它业务 三 证券投资业务证券投资业务是指商业银行将其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动 四 其它资产业务 如租赁业务 银行拥有的实物资本等 29 三 商业银行的中间业务和表外业务 一 中间业务凡是银行并不需要运用白己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项 并从中收取手续费的业务统称中间业务 最常见的是传统的汇兑 信用证 代收 代客买卖 承兑等业务 30 二 表外业务 表外业务 凡未列入银行资产负债表且不影响资产负债总额的业务 广义的表外业务既包括传统的中间业务 又包括金融创新中产生的一些有风险的业务 如互换 期权 期货 远期利率协议 票据发行便利 贷款承诺 备用信用证等业务 通常提及的狭义表外业务则专指后一类 31 第四节商业银行的经营管理一 商业银行的经营原则 一 盈利性原则盈利性原则是指商业银行作为一个经营企业 追求最大限度的盈利 盈利性既是评价商业银行经营水平的最核心指标 也是商业银行最终效益的体现 商业银行合理的盈利水平 不仅是商业银行本身发展的内在动力 也是商业银行在竞争中立于不败之地的激励机制 32 二 流动性原则 流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷的能力 流动性包含两层意思 1 资产的流动性 是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力 2 负债的流动性 是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金 一般情况下 我们所说的流动性是指前者 即资产的变现能力 33 三 安全性原则 安全性原则是指银行的资产 收益 信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度 安全性的反面就是风险性 商业银行的经营安全性原则就是尽可能地避免和减少风险 34 三原则的协调 4 盈利性 流动性 安全性三原则的协调商业银行盈利性 流动性和安全性原则 既有相互统一的一面 又有相互矛盾的一面 一般而言 商业银行的安全性与流动性是呈正相关的 流动性较大的资产 风险就小 安全性也就高 而盈利性较高的资产 由于时间一般较长 风险相对较高 因此流动性和安全性就比较差 因此盈利性与安全性和流动性之间的关系 往往呈反方向变动 35 二 商业银行的资产负债管理理论 西方商业银行经营管理理论经历了资产管理 负债管理 资产负债综合管理的演变过程 36 一 资产管理理论 资产管理是商业银行的传统管理办法 随着经济环境的变化 资产管理理论依次经历了以下三种演变 1 商业贷款理论 真实票据论 这是早期的资产管理理论 源于亚当 斯密的 国富论 又称生产性贷款理论 2 资产转移理论 可转换理论 最早由美国的莫尔顿于1918年在 政治经济学杂志 上发表的一篇论文中提出的 3 预期收入理论 这是一种关于商业银行资产投向选择的理论 最早由美国的普鲁克诺于1949年在 定期放款与银行流动性理论 一书中提出 37 二 负债管理理论 负债管理理论产生于20世纪50 60年代 它是以负债为经营重点 即以借入资金的方式来保证流动性 以积极创造负债的方式来调整负债结构 从而增加资产和收益 38 第五节存款货币 信用货币 的创造 商业银行是唯一可以经营活期存款 支票存款 的金融机构 商业银行通过经营活期存款可创造和收缩货币 这是商业银行与其他金融机构的最重要区别 39 一 基本概念 1 存款货币 能当作货币使用 行使货币职能的银行存款 2 原始存款 商业银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款 3 派生存款 在原始存款的基础上派生出来的存款 银行以转账方式发放贷款 贴现和投资时创造的存款 4 法定存款准备金率 商业银行在中央银行的法定准备存款与其所吸收的存款总额的比率 40 二 存款货币创造的前提条件 部分准备金制度和非现金结算制度构成商业银行信用创造的基础 也是商业银行存款货币创造的前提条件 1 部分准备金制度 又称存款法定准备金制度 国家以法律形式规定存款机构的存款必须按一定的比例 以现金和在中央银行存款形式留有准备的制度 2 非现金结算制度 使人们通过开出支票进行货币支付 银行之间的往来进行转帐结算 无须用现金 41 三 存款货币的创造过程 假设 法定准备金率为20 A银行收到客户的10000元存款 原始存款 并据此发放8000元贷款 2000元作为法定准备金 42 存款创造过程 43 表格的说明 原始存款 10000元 存款总额 50000元 派生存款 存款总额 原始存款 40000元 派生后的存款总额 D可用公式表示 其中 R 原始存款 rd 法定准备金率 存款创造乘数 倍数 44 派生后总存款的推算过程 45 相关说明 1 在部分准备金制度下 一笔原始存款 由整个银行体系运用扩张信用的结果 可产生大于原始存款若于倍的存款货币 2 扩张的数额 主要决定于两大因素 一是原始存款量的大小 原始存款量越多 创造的存款货币量越多 反之 越少 二是法定准备金率的高低 法定准备金率越高 扩张的数额越小 反之 则越大 46 四 影响存款货币创造的因素 整个商业银行体系所能创造的存款货币并不是无限的 而是有限的 这个限度主要取决于法定准