风险管理内训资料一期VPPT课件.pptx

风险管理内训讲义 第一期 熟悉风险管理理论及集团发展框架 说明 1 本次内训主要针对法律事务系统人员及风险管理业务相关人员 2 本次内训目的在于普及风险管理知识 提升风险管理素养 形成共同风险管理语言平台 2020 3 21 1 领导寄语 2020 3 21 2 内训学习方式 本次内训采取 讲义 资料 自我学习 定期交流 的循环推进 讲义 集团组织人员编辑并定期发布 提领知识框架和核心内容 资料 全面涵盖讲义涉及相关规范 案例等材料 自我学习 指参与内训人员能够按照讲义要求 自我完成内训计划 定期交流 指集团组织内训人员定期开展内训交流活动 共同促进 相互提高 2020 3 21 3 本期讲义内容简介 2020 3 21 4 一 风险管理发展历程 2020 3 21 5 针对风险管理规范梳理 我们整理相关主要规范如下 具体见附件 资料 COSO企业风险管理框架内控监控与风险管理指引 香港会计师公会上交所内控框架深交所上市公司内部控制指引中央企业全面风险管理指引ISO31000风险管理原则和方针GBT24353 2009风险管理原则与实施指南企业法律风险管理指南 草案 企业内部控制评价指引企业内部控制应用指引 2020 3 21 6 内训小结 通过该部分学习 希望内训人员掌握以下内容 1 熟悉风险管理相关规范的主要理论框架和主要内容 其中重点掌握 COSO ISO 31000 港交所风险管理指引 全面风险管理指引 五部委内控指引 的整体思路 内容体系 基本术语及分析方法 2 结合本职工作 思考风险管理工作的开展思路 进一步加深风险管理工作理念 2020 3 21 7 8 内控环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 监控 COSO1 COSO2 二 风险管理主要体系简要1 COSO1 COSO2 内部控制 企业风险管理 2020 3 21 9 COSO2企业风险管理构成 八大要素 内部环境风险管理哲学 风险文化 董事会 诚信与道德 能力承诺 管理层哲学与经营风格 组织结构 责权划分 人力资源政策与实务 环境差异 信息与沟通信息 战略性与整体系统 沟通 风险评估固有风险 剩余风险 可能性和影响 定性与定量 工作方法 技巧 相关性 风险应对确认风险应对 评价可能风险应对 选择应对 组合视角 控制活动结合风险应对 控制行动类型 一般控制 应用控制 子公司具体情况 监控持续 分别评价 报告不足 事项识别事件 影响战略与目标之因素 工作方法和技巧 相互依存事件 事件分类 风险与机遇 目标设定战略目标 相关目标 选定目标 风险偏好 风险容忍度 2020 3 21 2 全面风险管理框架 信息沟通贯穿始终 风险管理信息系统 风险策略 组织职能 内部控制 风险理财 2020 3 21 10 11 3 ISO31000 2009风险管理原则 框架和过程关系图3 11 2020 3 21 11 内训小结 通过该部分学习 希望内训人员掌握以下内容 该部分仅作一般性了解 但请内训人员考虑一下问题 Coso2模型与coso1模型的优势和区别在哪里 全面风险管理 ISO31000 与coso模型存在哪些共同之处和区别 2020 3 21 12 三 中国熔盛风险管理工作的目标和规划 针对集团风险管理工作的目前现状 集团法务中心已拟定风险管理工作规划纲要 目前已接近尾声 在提交集团领导层批阅后 即可下发执行 现就本纲要主要内容简要介绍如下 2020 3 21 13 一 风险管理工作必要性和总体目标 1 风险管理工作必要性 是满足集团应对内外部环境变化管理需求的客观需要 是促进集团综合管理能力升级的重要方面 是符合外部监管部门规范性要求的必要事务2 总体目标 建设风险管理三大体系 三道防线三大体系 展示企业风险控制要素和结构的风险评估体系监控并优化企业风险运行状况的风险管理体系检查内部控制措施执行力度和效果的内控评价体系风险管理三道防线 第一道防线 管理层及业务职能部门第二道防线 风险管理职能部门第三道防线 内部审计部门 2020 3 21 14 二 风险管理现况分析 2020 3 21 15 风险管理现况分析 2020 3 21 16 三 纲要核心内容 如何建立 风险管理三大体系及三道防线建设 2020 3 21 17 四 风险管理工作推进计划 工作推进阶段 体系建设里程碑 2020 3 21 18 内训小结 通过该部分学习 希望内训人员掌握以下内容 认识集