采购暂估方式-单到补差.doc_第1页
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文档简介

单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。举例：9月份，采购一批商品100箱，货到票未到，以暂估价5000元/箱入库。10月份，收到供应商开来的100箱商品的发票，无税单价为4000元/箱，含税金额为468000元。一、首先要进行科目设置1、 存货核算-科目设置，可以按仓库、存货分类、存货等进行设置，存货科目选择库存商品（商业）。2、 存货核算-对方科目，可以按收发类别、存货分类、存货等进行设置，如以收发类别对应，采购入库对应的对方科目选择应付账款/应付暂估款，暂估科目也选择应付账款/应付暂估款。3、 应付款管理-设置-选项-凭证，采购科目依据中选择按存货分类或采购类型等。4、 应付款管理-设置-初始设置-基础科目设置，在此设置应付科目、预付科目、采购科目、税金科目等。5、 应付款管理-设置-初始设置-产品科目设置，采购科目选择应付账款/应付暂估款，科目采购税金科目选择应交税费/增值税/进项税，税率录入17。6、 应付款管理-设置-初始设置-结算方式科目设置，在此设置结算方式对应的结算科目。二、业务处理1、7月份采购到货，在库存管理中录入采购入库单。2、存货核算-业务核算-正常单据记账，对该入库单执行记账。3、存货核算-财务核算-生成凭证，点击【选择】，单据类型选择“采购入库单（暂估记账）”，选择过滤条件后确定，生成凭证分录如下：借：库存商品 500，000货：应付账款/应付暂估款 500，0004、7月份供应链进行月末结账。5、8月份发票开来，在采购管理录入采购专用发票，并在应付款管理中审核，并生成凭证如下：借：应付账款/应付暂估款 400，000应交税费/增值税/进项税 68，000货：应付账款/应付货款 468，0006、 存货核算-业务核算-结算成本处理，对7月份暂估单据执行暂估处理，即自动生成调整单。7、 存货核算-财务核算-生成凭证，点击【选择】，单据类型选择“入库调整单”，生
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