9种银行结算方式

9 9 种银行结算方式种银行结算方式 1 1 银行汇票银行汇票 单位或个人 同城或异地 一个月 按 实际金额付款 可背书 可转账也可支现 取消 500 元起点限制 1 银行汇票是汇款人将款项交存当地银 行 由出票银行签发 其在见票时按照实 际结算金额无条件支付给收款人或者持票 人的款项的票据 2 适用 先收款后发货或钱货两清的商 品交易 单位和个人均可以适用 3 实务操作 某公司为取得银行汇票将 20000 元款项交与银行 并于数日后使用汇 票购买商品取得发票价税共计金额 11700 元 之后将余额退还开户银行 则所做会 计分录如下 1 取得银行汇票时 借 其他货币资金 银行汇票 20000 贷 银行存款 20000 2 购买商品并取得发票时 借 物资采购 10000 应交税金 应交增值税 进项税额 1700 贷 其他货币资金 银行汇票 11700 3 将余额退还开户银行时 借 银行存款 8300 贷 其他货币资金 银行汇票 8300 2 2 商业汇票商业汇票 单位 同城或异地 提示后 10 日 分为 商业承兑汇票和银行承兑汇票 须具有真 实的交易关系或债权债务关系才能使用 商业汇票付款期限最长不超过 6 个月 1 商业汇票是出票人签发的 委托付款 人在指定日期无条件支付确定金额给收款 人或者持票人的票据 使用商业汇票必须 要有真实的交易关系或债权债务关系 2 商业汇票的付款期限由交易双方商定 最长不超过 6 个月 商业汇票的提示付款 期限自商业汇票到期日起 10 日内 3 分类 按承兑人划分 可以分为商业 承兑汇票和银行承兑汇票 4 特点 适用范围相对较窄 只适用于企业之 间由于先发货后收款或双方约定延期付款 的商品交易 使用对象相对较少 使用对象条件 一是在银行开立账户 二是具有法人资格 必须经过承兑 未到期的商业汇票可以到银行办理贴 现 同城 异地都可以使用 而且没有结 算起点的限制 3 3 银行本票银行本票 单位或个人 同城 2 个月 分为定额本 票和不定额本票 定额本票面值分别为 1000 元 5000 元 10000 元和 50000 元 可背书 单位不予签发现金本票 1 银行本票是申请人将款项交存银行 由银行签发凭以办理转账或提取现金的一 种票据 2 适用 银行本票适用于同一票据交换 区域需要支付各种款项的单位和个人 3 分类 按照金额是否固定可以分为不 定额和定额两种 4 实务操作 同银行汇票的操作 把 其他货币资金 银行汇票 换成 其他 货币资金 银行本票 4 支票支票 单位或个人 同城 出票后 10 天 划线 支票只能转账 空头支票处罚 银行 5 不低 于 1000 持票人 2 取消了 100 元起点 限制 1 支票是出票人签发的 委托办理支票 存款业务的银行在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据 支票的 提示付款期限为 10 天 超过提示付款期限 提示付款的 持票人开户银行不予受理 付款人不予付款 一般为同城支付 2 分类 现金支票 只能提取现金 转 账支票 只能用于转账 普通支票 既可 以用来支付现金 也可以用来转账 3 实务操作 出纳人员到开户银行的对 公业务窗口 填写票据领购单 写清公司 名称 账号 购买票据种类等 盖上财务 章 法人章 有些银行规定一次最少买一 本 25 张 0 8 元 20 元 也有银行可 以一次买一张 0 8 元 费用从公司账号里 扣 企业需要从银行账户提取现金的话 就填写一张现金支票 递交到开户 银行 银行审核无误后 取现金给你 企业需要 给往来单位付款的话 可以填写一张转账 支票 递交到开户银行 审核无误后 将 款项划拨给收款账户 因为支票的填写要求比较严格 很多细 节需要注意 稍微有一点不合格银行都会 拒绝付款 曾经我一个出纳朋友去银行取 钱 填了 8 张支票才填对 所以这一次我 就详细说说 5 5 银信用卡银信用卡 单位或个人 同城或异地 单位卡不得 用于 10 万元以上结算和支取现金 6 汇兑汇兑 单位或个人 异地信汇和电汇 1 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外 地收款人的结算方式 2 分类 信汇和电汇 7 7 委托收款委托收款 单位或个人 同城或异地 3 日内通知 邮寄或电报 取消了部分拒付 1 委托收款是收款人委托银行向付款人 收取款项的结算方式 2 分类 邮寄和电报划回 3 适用 同城和异地结算不受金额起点 限制 8 8 托收承付托收承付 国有企业 供销社 审查同意的集体企 业 异地 3 日或 10 日 承付起点单位金 额 10000 元 新华书店 1000 元 必须是商 品交易和因商品交易产生的劳务供应 不 含代销 寄销 赊销商品 1 托收承付是根据购销合同由收款人发 货后 委托银行向异地付款人收取款项 由付款单位向银行承认付款的结算方式 2 适用 有合法的商品交易 以及因商 品交易而产生的劳务供应的款项 适用于国有企业 供销合作社以及经营 管理较好 并经开户银行审查同意的城乡