关于出口信用保险产品

国际结算国际结算 课程期末考核课程期末考核 个人任务个人任务 班级 班级 姓名学号 姓名学号 完成时间 完成时间 目目 录录 一 出口信用保险在中国的发展现状一 出口信用保险在中国的发展现状 4 二 创新型出口信用保险产品的尝试二 创新型出口信用保险产品的尝试 6 三 现阶段出现的一些问题与隐忧三 现阶段出现的一些问题与隐忧 6 一 覆盖面尚可 但行业 地区间差异明显 6 二 政策性业务缺乏法律规范 6 三 保费水平仍较高 7 四 爆发性增长的可持续性问题 7 五 在部分地区仍不能被很好地认识 接受 8 六 对中小企业缺乏支持力度 8 四 对中国出口信用保险发展趋势的思考四 对中国出口信用保险发展趋势的思考 8 五 促进出口信用保险健康发展的一些建议五 促进出口信用保险健康发展的一些建议 9 一 积极推进产品创新 细化产品定价 9 二 与政府一起从多角度推广出口信用保险 10 三 积极引导企业关注收汇安全 关注风险管理 10 四 积极服务客户 提高运作效率 10 3 出口信用保险产品的现状与创新出口信用保险产品的现状与创新 出口信用保险是指信用机构对企业投保的出口货物 服务 技术和资本的出口 应收账款提供安全保障机制 它以出口贸易中国外买方信用风险为保险标的 保险 人承保国内出口商在经营出口业务中因进口商方面的商业风险或进口国方面的政治 风险而遭受的损失 出口信用保险 是各国政府为提高本国产品的国际竞争力 推动本国的出口贸 易 保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全 促进经济发展 以国家财政为后盾 为企业在出口贸易 对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项政 策性支持措施 属于非营利性的保险业务 是政府对市场经济的一种间接调控手段 和补充 是世界贸易组织 WTO 补贴和反补贴协议原则上允许的支持出口的政策手 段 全球贸易额的 12 15 是在出口信用保险的支持下实现的 有的国家的出口信 用保险机构提供的各种出口信用保险保额甚至超过其本国当年出口总额的三分之一 4 投保出口信用保险使企业能够采纳灵活的结算方式 接受银行信用方式之外的 商业信用方式 如 D P D A OA 等 使企业给予其买家更低的交易成本 从而在 竞争中最大程度抓住贸易机会 提高销售企业的竞争能力 扩大贸易规模 出口信用保险承保企业应收帐款来自国外进口商的风险 从而变应收帐款为安 全性和流动性都比较高的资产 成为出口企业融资时对银行的一项有价值的 抵押 品 因此银行可以在有效控制风险的基础上降低企业融资门槛 借助专业的信用保险机构防范风险 可以获得单个企业无法实现的风险识别 判断能力 并获得改进内部风险管理流程的协助 另外 交易双方均无法控制的政 治风险可以通过出口信用保险加以规避 通过投保出口信用保险 信用保险机构将按合同规定在风险发生时对投保企业 进行赔付 有效弥补企业财务损失 保障企业经营安全 同时 专业的信用保险机 构能够通过其追偿能力实现企业无法实现的追偿效果 一 出口信用保险在中国的发展现状一 出口信用保险在中国的发展现状 中国出口信用保险开展较晚 在改革开放 6 年之后的 1986 年 中国人民保险 公司成立了出口信用保险部 而直到 1989 年 在财政部设立出口信用风险基金后 中国人民保险公司才开始承接短期业务 1994 年 中国进出口银行作为一家政策性 银行也开始办理出口信用保险业务 虽然两个机构同时在承接出口信用保险业务 但是该项业务在中国的发展并不顺利 承保率只有 1 左右 2001 年 12 月 18 日 即中国被批准加入 WTO 的 1 个月后 财政部出资 40 亿元 将中国进出口银行和中国 人民保险公司出口信用部的出口信用保险业务合并 组建了我国唯一的政策性出口 5 信用保险公司 中国出口信用保险公司 以下简称 中国信保 中国出口信 用保险公司在成立之后的短短 9 年间发展迅速 承保金额由 2002 年的 27 52 亿美 元跃升至 2009 年 1166 05 亿美元 年均增长率高达 70 78 而这 7 年间 每年增 长 率的最低值也达到 34 03 这充分显示了我国出口信用保险市场的潜力以及开 展出口信用保险的必要性 中国信保目前的主要产品已经包括 短期出口信用保险 中长期出口信用保险 投资保险 国内贸易信用保险 担保业务 主要提供的服务 有融资便利 应收账款管理及商账追收 资信评估服务以及国家风险 买家风险和 行业风险评估分析等 截至 2009 年底 中国信保拥有海内外信息渠道 84 个 覆盖 200 多个国家和地区 中外企业信息数据库覆盖近 700 万家企业信息 6 二 创新型出口信用保险产品的尝试二 创新型出口信用保险产品的尝试 在这 8 年间 中国出口信用保险公司不断尝试推出各种新型保险产品 用以保 障对外劳务合作经营公司提供因劳务所在国发生政治风险 巨灾以及境外雇主违约 等所造成的损失风险的 对外劳务合作经营公司海外风险保险 用以保障银行在 买入应收账款后收汇安全的 出口信用保险 银行 保险单 出口信用保险 福费廷 保险单 作为传统统保保单延伸的 中小企业综合保险 2 0 版 等产品 相继推向市场 同时 中国信保为很多客户提供了量身打造的产品 例如为义务小 商品城打造的 义乌中国小商品城贸易信用保险 为上海金山区企业定做的 金 山信保平台 等 与此同时 中国信保积极与银行展开合作 经营信用保险贸易融资业务 以付 款交单 D P 承兑交单 D A 赊销 O A 信用证等为结算方式的出口合同 均可以在已投保出口信用保险的前提下申请银行质押融资 从而加速出口商的资金 周转 截至 2009 年底 中国信保的合作银行累计达 121 家 其中 中资银行 76 家 外资银行 45 家 全面合作银行达到 43 家 中国信保同时利用自身海外渠道与合作 伙伴一起 为中国企业提供商账追收 出口未收汇海外调查 海外破产债权处置 法律咨询服务和业务培训等在内的增值服务 中国信保与一般商业财产保险公司的对比表 三 现阶段出现的一些问题与隐忧三 现阶段出现的一些问题与隐忧 一 覆盖面尚可 但行业 地区间差异明显 目前 出口信用保险对中国一般贸易出口的渗透率已经由 2000 年的 2 上升至 2008 年的 6 5 而在 2009 年 通过完成国家下达的 2009 年安排短期出口信用 保险承保规模 840 亿美元 降低保险费率 建立和完善出口信用保险财政风险补偿 机制 落实大型成套设备出口融资保险专项资金安排 这一任务 渗透率创纪录地 达到了 18 但是 值得注意的是行业间 地区间渗透率差异明显 例如光伏行业 的渗透率已经达到 45 以上 而同为中国信保重点支持行业的纺织业的渗透率却始 终不容乐观 项目中国出口信用保险公司一般商业财产保险公司 资本金来源财政全额拨款股东出资 业务环节受政府的影响程度很高 享受保费补贴 对重点行 业出口提供支持 定价 承保等一般较少受到政府 干预 有较高的自主决策权 税收政策免征营业税 公司所得税 先征 后 5 营业税 25 所得税 7 二 政策性业务缺乏法律规范 独家经营出口信用保险的中国出口信用保险公司 目前在经营政策性业务的同 时 也经营了大量的商业性业务 我国对于政策性的出口信用保险没有明确的法规 进行规范 仅在 中华人民共和国对外贸易法 第 53 条中提及 国家通过进出口 信贷 出口信用保险 出口退税及其他促进对外贸易的方式 发展对外贸易 由 于信保的产品没有明确界定是否为政策性 如果客户与信保对于信保的产品产生纠 纷时 在适用法律等方面处理起来较为困难 这一缺陷在一定程度上影响了企业投 保的积极性 三 保费水平仍较高 出口信用保险总承保金额中 短期险往往占到 50 以上 但短期险的费率却始 终偏高 信保成立 7 年来费率只有过两次普遍下调以及数次个别险种的微调 两次 普遍下调分别为 2002 年下调 10 和 2008 年下调 30 其中 2008 年 30 的下调属 于政策性下调 经过这两次下调以及数次微调 短期险最低费率已从最初的 1 左右 降低到了 0 5 左右 初期的高费率严重地阻碍了出口信用保险的推广 使得纺织 业等很多劳动密集型行业 对出口信用保险望而却步 而之后 虽然基础费率得以 大幅下降 但是很多劳动密集型产品的出口信用保险费率 仍然处于 1 左右这一 水平 例如中国信保为义乌中国小商品城开发的 义乌中国小商品城贸易信用保险 中有 70 80 或者 90 的赔付比例 而不同的赔付比例项下的保险费率 分别为 0 8 1 和 1 2 可是 小商品出口的利润率本来就不是很高 这一保费水平 无疑会在挫伤投保积极性的同时 导致高风险标的的汇聚 中国信保历史保费收入情况表 年份2009年2010年2011年2012年2013年 保费收入 万元 四 爆发性增长的可持续性问题 2009 年 出口信用保险实现了保费 保额 渗透率等各项指标的爆发性增长 2009 年 5 月 27 日 国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议 研究部署进一步 稳定外需的政策措施 提出 完善出口信用保险政策 提高出口信用保险覆盖率 2009 年安排短期出口信用保险承保规模 840 亿美元 降低保险费率 建立和完善出 口信用保险财政风险补偿机制 落实大型成套设备出口融资保险专项资金安排 中国信保制定了 840 计划 将相关指标下达到各分支机构 此外 2008 年进行 的短期费率下调 30 中长期费率下调 10 对于 2009 年保额的增长也起到了巨大 的推动作用 而且在部分地区 例如浙江 政府在 2009 年对投保企业实行了保费补 贴 浙江还设立了一个 3000 万元的出口信用保险补偿基金 专门用于出口信用保险 8 的保费补贴 省级财政对省级企业投保出口信用保险的保费资助达到了 50 对市 县企业投保出口信用保险的保费资助为 10 然而 这种政策的主要效果毕竟只是 短期的 五 在部分地区仍不能被很好地认识 接受 出口信用保险在部分经济发达地区宣传力度仍不足 例如在 2009 年全国平均 渗透率达到 18 的情况下 浙江省短期出口信用保险承保金额虽然也同比增长了 161 4 但是只占浙江省一般贸易出口额的 14 1 而中国信保已在浙江设有两家分公 司及多个营业部 用通常的眼光来看 已十分重视浙江市场 但如此低的渗透率也 直观地反映了出口信用保险在浙江被接受 采用的程度 厦门地区典型企业 2013 年出口额和投保额情况表 单位 万美元 企业名称2013 年出口额出口额年均增幅2013 年投保额投保额年均增幅 厦门华侨电子股份 有限公司 53634 6134 00 57269 2855 81 厦门钨业集团 23957 4350 28 21078 6584 44 厦门金龙联合汽车 有限公司 16268 1774 71 10244 29176 88 厦门福慧达果蔬供 应链有限公司 5957 1962 09 4773 7178 14 东林电子有限公司 4865 6835 96 5579 3471 53 六 对中小企业缺乏支持力度 中国信保目前的业务主要集中在大型企业 尤其是国有大型企业 而对于承保 中小企业的业务则十分谨慎 即使承保采用的也是 统保 这一传统方式 没有针 对不同结算方式 企业特点的细化定价 这种情况使很多企业不愿投保 但是 在 加入 WT O 后的 2004 年 7 月 2 日 随着修订版 对外贸易法 的实施 中国的外贸 经营权审批制改为了备案登记制 众多中小企业积极参与到了外贸经营当中 与那 些原本就有外贸经营权的大企业和外贸公司相比 他们经验更为不足 因此也更需 要中国信保的参与和引导 积极帮助他们防范风险 目前 信保对于一些中小企业 采取的策略是 对于投保企业的每一个客户在一定期限 例如 120 天 内限定一个 保额 例如 20 万元 而在很多时候 一个客户一张订单的价值就早已超过了这个 数字 考虑到申请额度的周期较长 出口企业在这种情况下只能冒险接单 然后再 分批出货 力争在拖延的这段时间内申请到追加的额度 在这种情况下 企业承担 了很大的压力 出口信用保险也难以发挥应有的作用 9 四 对中国出口信用保险发展趋势的思考四 对中国出口信用保险发展趋势的思考 经过 20 余年的推广 中国的出口信用保险目前正处在一个蓬勃发展的阶段 2009 年保险渗透率的激增 从一个角度上也说明国内出口企业对出口信用保险的青 睐 先前十余年渗透率的低下只是由于费率 配套政策等方面的扶持力度 以及出 口信用保险优势的宣传力度不足 而目前中国商品出口结构正在发生转型 出口地 区也在不断变化 南美等新兴市场已被国内企业逐步开发 同时国际贸易摩擦也越 来越多 在这种形势下 推广出口信用保险的紧迫性 也在日益增强 WT O 禁止国 家对出口进行直接补贴 而且中国的出口退税税率在 2009 年前呈现的是一个逐年 降低的趋势 2009 年 为缓解金融危机对于中国出口企业的打击 国家四次上调出 口退税税率 在这种情况下 出口信用保险作为一种被 WT O 补贴和反补贴协议原则 上允许的促进出口手段 应当获得政府更大的重视 在金融危机期间 很多与中国 相关出口企业长期合作的海外合作伙伴都出现了资金问题 部分甚至直接宣布破产 这也导致部分国内企业出现了 有单不敢接 的情况 这对于中国信保而言 其实 是一个前所未有的机遇 但是与机遇相伴而来的也是挑战 2009 年 中国信保的出 口信用保险承保结构中新兴市场占了 9 8 而在承保金额中 机电产品 高新技 术产品分别为 512 亿美元 200 1 亿美元 同比增长了 171 2 与 223 6 机电产品 的激增 主要是受国家 落实大型成套设备出口融资保险专项资金安排 要求的影 响 主要为电力电信 铁路 船舶 矿冶的成套设备出口 而出口地区主要是发展 中国家 这些地区的政局 较之北美与欧盟传统市场而言并不稳定 同时市场监管 等方面也不是很完善 存在更大的风险 高新技术产品的出口 则主要存在技术标 准等方面的风险 中国信保如果能够抓住金融危机之后这一机遇 同时充分利用国 家和地方的配套政策 合理控制相关风险 必然能够巩固已取得的成果 促进中国 的对外贸易 2010 2013 年信保项下银行融资情况表 单位 万美元 年度投保额增长率银行融资额增长率 2010 年 0623 70 15346 80 10 55 2011 年 0717 36 30646 3699 69 2012 年 07129 11 68232 14122 64 2013 年 4271 16 97321 7342 63 五 促进出口信用保险健康发展的一些建议五 促进出口信用保险健康发展的一些建议 10 一 积极推进产品创新 细化产品定价 近几年 中国信保推出了一些具有一定针对性的创新型产品 这些产品虽然存 在费率过高等问题 但是由于不要求统保又较能满足客户的需求 所以还是取得了 不错的效果 考虑到我国出口产品的绝大多数还是属于低附加值的产品 并且短期 内难以改变这一事实 为了更好地推广出口信用保险 笔者认为 在下一阶段应当 在现有的区分出口地区的基础上 考虑通过区分结算方式等手段 一步细化费率 通过区分费率的手段 鼓励企业针对不同客户使用不同结算方式 此外 信保在推 广 统保 的同时 也应当更多地构建类似 金山信保平台 的新型投保平台 目 前 在我国东部很多地区都出现了明显的产业集群特征 其中的绝大多数企业都在 经营出口业务 信保可以通过对一个特定区域内企业的需求进行分析 为特定地区 的某个行业构建一个出口信用保险平台 并在平台下开发 2 到 3 个有针对性的差异 化产品 采用一单一保等灵活多样的形式 在相应区域内销售 这样 可以更好地 满足特定地区企业的需求 促进当地经济发展 二 与政府一起从多角度推广出口信用保险 金融危机已经让很多地区的政府与企业意识到了出口信用保险的重要性 浙江 省政府甚至设立了 3000 万元的信用保险补偿基金用以鼓励企业参保 信保应当以此 为契机 针对不同经济环境 不同企业适当调整宣传的重点 例如 在金融危机期 间 可以突出出口信用保险对于出口结汇风险转嫁的功能 而在银行收缩贷款时 则可以突出出口信用保险融资服务的 补充企业的现金流 缓解企业融资难的问题 促进企业发展 的优点 在下一阶段 政府可以进一步尝试通过信用保险融资贴息 等政策 鼓励企业进行贸易融资方面的尝试 同时 中国信保应加强和政府的合作 以本次危机中地方政府对于出口信用保险的支持为契机 充分利用政府政策倾斜优 势 争取建立一套长效机制来促进出口信用保险 巩固已经取得的成果 三 积极引导企业关注收汇安全 关注风险管理 目前 部分企业只采取信用证结算的方式进行出口贸易 这在一定程度上控制 了风险 但同时也限制了企业的发展速度 而信用证只是一种结算工具 买家往往 还会加上很多软条款以拖延结汇 这种风险一般企业是很难意识到的 往往等到事 发时 才发现自己中了陷阱 在下一阶段 中国信保可以利用自己现有