固定资产管理规范

文件编码版次第 1 页 文件名称固定资产管理规范 WI 08 10121共 3 页 1 1 目目的的 以确保公司固定资产的正确核算 加强资产购置 使用及保管 确保资产的安全性 有效性 达 到有管理公司资产设备的目的特制定此管理控制 2 2 范范围围 适用于公司工厂的所有固定资产机器 设备 设施 仪器等 3 3 定定义义 使用年限在一年以上的房屋 电器设备 运输设备及与生产经营有关的设备 器具 工具等 分类 房屋 专用机器 运输设备 其它设备 4 4 计价计价 固定资产按照买入价加运输费 保险费 包装费 安装调试和缴纳税计价 5 5 职职责责 资材部 负责设备的采购 行政部 负责固定资产的台账管理 固定资产的增减 异动等登记 负责计划及组织 资产盘点 财务部 负责对总体资产的监督 负责协助盘点及将最终盘点的资产统计报会计师事务所备案 其它部门 固定资产使用人 负责职责范围内资产的申购 清点 保管 养护 报废请求等 6 6 资产设备分类 资产设备分类 分类分类 类别类别所属固定资产设备所属固定资产设备责任人责任人 机器设备 所有生产用机台 治具生技课 QE 实验室机台仪器及生产用测试机台仪器品管课 模具房机台生技课 生产辅助设备 流水线 义车 电子秤 工具 各课课长 模具 所有模具工程开发部 办公室设备 信息及网络设备 计算机 网络系统 电话系统 行政部 办公室设备 复印机 打印机 扫瞄器 传真机 打卡系统 行政部 家具设备 大班台 办公室沙发 办公桌 行政部 生活设施及辅助设 备 生活设施 发电机 稳压器 配电柜 太阳能 储油缸 行政部 辅助设备 割草机 冰箱 对讲系统 行政部 汽车 别克 货车 小客车行政部 空调 全厂空调行政部 消防设备 全厂消防设备行政部 文件编码版次第 2 页 文件名称 固定资产管理规范 WI 08 10121共 3 页 7 7 管管理理流流程程 7 1 固定资产购置申请 需要添置固定资产的各部门根据需求填写申请单 申请所需设备仪器等 经管理层审批后 交资 材部联系厂商采购 资材部须检附相关报价数据 制定采购单并经管理层 责权主管签核后订购 7 2 固定资产设备验收 固定资产到达使用单位后 行政部门会同使用部门 必要时请有关技术部门 共同验收 对固定 资产的外观 附件 备件 工具 技术资料进行核查 清点 填写 新设备 设施入厂验收报告 申请购置部门 使用部门 行政部及相关验收部门签字确认验收合格 凭 新设备 设施入厂验收报 告 和正式发票到财务部门报账 行政部门进行登记 编号 建账 7 3 固定资产编号 建卡 建账 7 3 1 固定资产编号 由行政部统一编号 行政部按照固定资产分类代码编号 并将编号牌 标签 钉 贴 在固 定资产实物 7 3 2 固定资产卡片以一物一卡为原则 固定资产卡片包括 固定资产编号 固定资产名称 固定 资产规格 厂家 购入时间 固定资产位置 必须填写清楚 7 3 3 行政部按照固定资产分类登記入账 7 4 固定资产报修 当发生故障时 使用部门必须填写 设备 设施维修单 安排维修人员进行及时维修 7 5 固定资产报废 7 5 1 固定资产因老化 严重损坏或在使用中出现无法修复的情况 可以申请报废 7 5 2 申请报废需填写 设备 设施报废单 报废单中需写明报废原因 如何处置报废的固定资产 呈总经理批准 7 5 3 申请报废固定资产的部门 负责将已被批准的 设备 设施报废单 复印件送达财务部 进 行销帐处理 7 5 4 依据已批准的 设备 设施报废单 行政部实施对报废固定资产的处置工作 并将结果入帐 7 5 5 处置工作完成后 行政部负责将报废固定资产的收入 如适用 交财务部 7 5 6 报废 固定资产卡 应由行政部负责完好保存三年后 方可销毁 文件编码版次第 3 页 文件名称 固定资产管理规范 WI 08 10121共 3 页 7 6 年终盘点 7 6 1 每年进行一次盘点 盘点时间在每年12 月份内进行 年终盘点由行政部负责计划组织 财务部协助盘点及负责查核 7 6 2 盘点方法及注意事项 A 盘点采用实盘实点方式 作初盘及复盘后 查核盘点数据 B 盘点时注意设备的摆放 盘点后需要对货物进行整理 保持原来的合理摆放顺序 C 所有资产设备全部盘点完毕后按要求做相应记录 送呈总经理审核 抄送财务部统计 存