ERP生产管理及财务成本核算流程(全).

HCO 公司的生产流程公司的生产流程 业务编号业务编号MA 001业务名称业务名称生产车间统计流程 业务流程简述业务流程简述生产车间的料 工 费统计及完工工时 完工产量核算 流程适用范围流程适用范围适用于药品生产原料的领料 产品入库 产品完工统计工作 岗位岗位 系统操作系统操作权限权限 生产车间统计进行统计报表的手工报送上报 库房进行生产物资的发出和完工的入库填加材料领用单和产成品完工入库单 财务成本核算成本核算计算成本制造 相关岗位及权限相关岗位及权限 生产计划下达生产订单下达订单 生产计划员生产计划员 生产车间生产车间 库库 房房 财财 务务 具具 体体 工工 作作 流流 程程 描描 述述 1 生产计划人员生产计划人员可根据销售合同审批单销售合同审批单提前下发任务通知单任务通知单 以便采购部门采购部门提前安排采购 生产车间生产车间做生产准备工作 2 生产车间计划人员生产车间计划人员根据工艺流程进行算料 向物供部物供部提交用料预测单用料预测单 3 销售订单销售订单正式生效后 生产计划员生产计划员分解生产计划 给生产车间下发生产订单生产订单 4 生产车间生产车间根据生产订单生产订单手工填写领料单领料单 领料人员到库房进行领料 物供部库房记账人员物供部库房记账人员根据领料单领料单在 库存管理 模块填制材料出库单材料出库单 库房库房 管理人员管理人员进行发料确认 对于常用工具 五金件等一次性领料出库 5 生产车间生产车间按照生产订单安排 加工完毕 手工填制完工通知单完工通知单 质检部门质检部门进行质量检验 检验合格后填写质检单质检单 库房管理人员库房管理人员根据质检部门质质 检单检单和完工通知单完工通知单办理入库 库房记账人员库房记账人员在 库存管理 模块填加产成品入库单产成品入库单 6 车间统计人员车间统计人员统计当月完工产量 完工工时 在产盘点情况并将数据数据上报财务成本核算会计财务成本核算会计 生产任务单 成 本 计 算 生产订单 物料需求预测 领料单材料出库单 完工通知单 工 产成品完工入库单 生产管理 完 工 产 量 完 工 工 时 消 耗 统 计 成 本 项 目 的 归 集 质检部出具质检报告 产成品入库流程分析产成品入库流程分析 业务编号业务编号ST 002业务名称业务名称产成品入库流程 业务流程简述业务流程简述生产车间加工完毕本部门加工工序 进行完工入库统计 流程适用范围流程适用范围药品生产包装完毕 办理入库 岗位岗位系统操作系统操作权限权限 生产计划生产订单下达生产订单 库房记账人员填加产成品入库单录入 审核 记账 生产车间完工通知完工通知单 相关岗位及权限相关岗位及权限 质检部进行质量检查填写质检单 相关部门或岗位相关部门或岗位 生产车间生产车间质质 检检库库 房房会计记账会计记账 具具 体体 工工 作作 流流 程程 描描 述述 1 根据完工通知单完工通知单 质检部门质检部门安排人员进行质量检验 根据检验情况 出具质检单质检单 车间的生产完成后 生产部生产部持各车间完工通知单完工通知单 质检部门质质 检单检单到仓库办理产品入库手续 2 仓库记账人员仓库记账人员在 库存管理 模块填制产成品入库单产成品入库单 一式四联库房管理人员 库房记账人员 财务部门 生产车间 并进行打印 库房管理人库房管理人 员员进行签字确认 分别传递相关的部门 财务材料成本核算人员财务材料成本核算人员在 成本管理 模块进行成本核算 计算产品的最终完工成本 生产完成 完工通知单 产成品入库单 记账 登帐并制单 合格 质检单 HCO 公司财务成本核算流程分析详解公司财务成本核算流程分析详解 业务编号业务编号001业务名称业务名称ERP 中成本核算流程 业务流程业务流程月末根据本月归集的人工费 材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程 业务相关岗位业务相关岗位 工资福利分摊制单 工资 工资福利分摊制单 工资 制造费用归集制单 总账制造费用归集制单 总账 审核 记账 总账 审核 记账 总账 费用归集 成本 费用归集 成本 成本计算 存货 成本计算 存货 结转制造费用制单 总账 结转制造费用制单 总账 材料出库单记账 存货 材料出库单记账 存货 机加材料 总账 机加材料 总账 转播车材料费用 成本 转播车材料费用 成本 工时 产量报表 成本 工时 产量报表 成本 产成品成本分配 存货 产成品成本分配 存货 入库单记账 制单 入库单记账 制单 存货 存货 具具 体体 岗岗 位位 描描 述述 借 生产成本 制造费用等 贷 应付工资 借 制造费用 贷 对应科目 凭证审核 凭证记账人工费用表 制造费用表 1 归集分配成本 费用 2 工序间成本耗 用的结转 3 完成成本计算 相应仓库对应类别 的 材料出库单 单据记账 材料及外购半 产品耗用表 完工产品日报在 产品盘点表完工 产品处理表 查询选择半成品 全取或取价分配 借 生产成本 制造费用 贷 制造费 用 借 半成品 贷 生产成本借 钢板费用 铝型材 贷 原材料 借 产成品 贷 生产成本 产成品 取价分配 ERP 财务管理系列财务管理系列 HCO 公司全程案例公司全程案例 版权所有 不得转载 打造专业的 财务管理培训基地 网址 总部 中国北戴河 具具 体体 描描 述述 1 每月由财务相关人员财务相关人员在 总帐 模块编制计提工资福利分摊凭证 在 固定资产 模 块生成固定资产折旧计提 日常业务在 总帐 模块编制凭证 归集发生的制造费用 的凭证 外协加工费用 水电费 差旅费用 2 上述凭证打印后 在 总帐 模块中执行审核并记账 3 财务成本会计日常在 存货核算 模块中对原材料库房的机加钢板领用 机加铝型材 领用 生产领用的材料出库单进行单据记账 生成相关凭证 每月末在结账日之前确 认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后 对该仓库进行月末处理 机加的材料费通过凭证传递到 总账 系统归集 借 制造费用 钢板费 铝型材费 机物料消耗 贷 原材料 车体改造 系统集成 工程部的材料领用通过 成本核算 模块直接从 存货核算 模块读取 借 生产成本 直接材料 贷 原材料 4 总账会计总账会计在 总帐 进行凭证审核 记账 5 车间统计车间统计手工上报本月完工工时 完工产量 在产品盘点数量 机加钢板铝型材消耗 分配表 工序产品耗用表由成本核算会计成本核算会计输入到 成本管理 模块 6 财务成本会计财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后 确认相关仓库已经月末处理 执行 成本管理 模块中的料 工费取数功能 7 成本核算会计成本核算会计执行 成本管理 模块的成本计算 以计算出半成品的单位成本 8 成本核算会计成本核算会计在 存