学校内部控制评价报告

内部控制 1 行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价报告 内部控制基础性评价报告 为贯彻落实 财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指 导意见 的有关精神 按照 财政部关于开展行政事业单位内部控制基 础性评价工作的通知 要求 依据 行政事业单位内部控制规范 试行 的有关规定 我们对本单位 部门 的内部控制基础情况进行了评价 一 内部控制基础性评价结果 根据 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表 中列明的 评价指标和评价要点 本单位 部门 单位层面内部控制基础性评价得 分为 57 分 业务层面内部控制基础性评价得分为 38 分 共计95 分 本单位 部门 各指标具体得分情况如下表 类别评价指标 评价得 分 1 内部控制建设启动情况 14 分 11 2 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情 况 6 分 6 3 对权力运行的制约情况 8 分 8 4 内部控制制度完备情况 16 分 16 5 不相容岗位与职责分离控制情况 6 分 6 单位 层面 60 分 6 内部控制管理信息系统功能覆盖情况 10 分 10 7 预算业务管理控制情况 7 分 6 8 收支业务管理控制情况 6 分 6 9 政府采购业务管理控制情况 7 分 7 10 资产管理控制情况 6 分 5 11 建设项目管理控制情况 8 分 8 业务 层面 40 分 12 合同管理控制情况 6 分 6 内部控制 2 类别评价指标 评价得 分 100 分 评价总分95 在本单位 部门 内部控制基础性评价过程中 存在扣分情况的 指标汇总如下 开展内部控制风险评估 3 分 扣 1 分 开展组织及业务流程再造 4 分 扣 2 分 预算执行差异率 4 分 扣 1 分 对资产定期核查盘点 跟踪管理 4 分 扣 1 分 单位风险评估工作机制 开展组织及业务流程再造不够健全 预 算执行中存在差异 预算约束不够 资产管理不严导致 跟踪管理不够 二 特别说明项 一 特别说明情况 本单位未发生相关事件 三 内部控制基础性评价下一步工作 基于以上评价结果 本单位将开展内部控制风险评估 开展组织及 业务流程再造 预算执行 资产定期核查盘点 跟踪管理等管理领域作 为2016年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向 并采取以下措施 进一步提高内部控制水平和效果 持续优化 完善内部控制业务流程及相关配套制度 做好内控文化 学习建设 加大培训和宣传力度 使执行人员及检查人员能系统地掌握 内部控制的程序和方法 开展管理制度建设 进一步明确职责 规范程 序 实现了各项制度的统一 规范 业务流程梳理方面 对业务流程进行修订 同时重新梳理业务流程 内部控制 3 并形成了与流程相对应的风险管理控制 提高管理效率与防范风险能力 编制业务流程架构目录 随着内控建设的推进 将逐步进行完善 总体上保证了单位资产的安全 完整以及财务管理活动的正常进行 控制了管理风险 确保了管理目标的实现 本单位将进一步完善内部控 制制度建设 加强法律 法规和规章制度的培训学习 不断提高管理水 平和风险防范能力 内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测 试 综合运用个别访谈 调查问卷 专题讨论 穿行测试 实地查验 抽样和比较分析等方法 充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否 有效的证据 按照评价的具体内容 如实填写评价工作底稿 研究分析 内部控制缺陷 内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测试 综合运用个别访谈 调查问卷 专题讨论 穿行测试 实地查验 抽样