公司财务审核审批制度

公司财务审核审批制度公司财务审核审批制度 为加强财务管理 提高工作效率 明确审核审批职责与权限 根据我公司有关规定和公司实际情况 特制定本制度 一 请款的审核审批 1 员工因公费用请款的审核 审批 1 员工因公请款 请款人须填制请款单 注明请款是由 2 2000 元以下 含 请款由部门主管审核 财务审核 分管副 总审批 请款金额超过 2000 元的 报总经理审批 3 供销外办业务员差旅费请款 部门经理审批 内勤登记备查 从备用金中支付 办事处和其他员工需要保留备用金的 每三 个月清偿一次 清偿后额度重新核定 备用金额度由总经理审 批 3 请款人必须及时报销还款 回单位后必须三日内填制费用报销 单经财务审核 超过一个月无特殊情况不报销的 按请款金额 扣罚利息 并罚款 100 元 部门主管负责督促请款人还款责任 除固定备用金外 前款不清后款不请 2 采购物资请款的审核 审批 采购物资付款前编制付款计划单 计划单由分管副总经理审批 1 采购主要原材料货到付款 根据过磅码单数量 来料计划单上 价格计算 50 以下 含 50 付款的 由经办人填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管副总审批 超过 50 付 款的 由经办人填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管副总审核 总经理审批 2 采购设施 设备 2000 元以上由部门 10 日前提出计划 分管副 总审核批准后报总经理审批 购置金额超过 5000 元的报请公 司董事会审批 董事长签字后方可支付 3 采购主要原材料货未到付款 过磅码单 对方出库单等单据表 明物权已转移到我方 但货物在运输途中 需要付款时 由经 办人填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管副总审 批 带款提货付款的 由经办人填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管副总审核 总经理审批 4 备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时 1 万元以下的 由经办人填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管副 总审批 超过 1 万元的 由经办人填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管副总审核 总经理审批 水 电费付款 分管副总审批 3 对于向非关联企业或个人预付货款 不含带款提货 2 万 元以下的由总经理审批 超过 2 万元的报董事长 股东会 审批 二 各项费用支出的审核 审批 1 差旅费的审核 审批 1 员工因公外出报销差旅费时 须填写查旅费报销单 由各 部门主管复核行车路线及出差时间 财务按相关规定标准 审核 分管副总审批 2 员工报销探亲路费 须填写差旅费报销单 由各部门主管 审核 行政人事部门复核探亲时间 财物按限额审核 分 管副总审批 3 营销人员报销差旅费时 各部门主管复核 经营部主管复 核 财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批 营 销部门主管报销差旅费时 经营部主管复核 分管经营副 总审批 4 公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批 5 所有部门员工差旅费超标原则上自理 特殊情况下准予报 销的报总经理审批 2 招待费的审核 审批 1 对外应酬的招待费用 含就餐费 礼品费 香烟费 茶叶 费等 经办人必须事先请示 报销时报销人填报销单 2 报销单由部门主管审核 财务审核 分管副总复核 总经 理审批 3 在食堂就餐 或每餐 500 元以下或每客 50 元以下 的业务 招待费 按招待费管理规定办理客饭单 由公司办公室汇 总填制费用报销单 办公室主管审核 分管副总审批 核 定年度费用总额控制的 财务严格执行 不得超标 否则 谁经办谁付款 3 办公费用 小车费用的审核 审批 办公费用包括 水电费 电话费 办公用品费 单据印刷费等 办公用品 单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理 验收后报销 公务用小车费用包括路桥费 加邮费 1000 元以下的日常修理 费 停车费等 1 以上报销人填报销单 办公室主管审核 财务审核 分管副总 审批 2 一次性购置 500 元以上的办公用品或单位价值 200 元以上的办 公用具由总经理审批 单位价值超过 1000 元以上的办公用低 值易耗品 办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批 报 销程序同上 3 自备车报销按有关规定执行 4 工资 奖金的审核 审批 各事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过 后执行 1 各部门薪资 奖金 补助 非正式职工 非聘用人员的劳 务报酬等发放时 由公司财务部门按标准编制发放表 企 管部门主管审核 财务审核 公司分管副总审核 总经理 审批 2 年终奖及福利性工资分配方案报董事长 股东会 审批 5 工伤发生后 由部门主管出具事故报告 公司分管复核 公司 作出相应处理后方可报销 1000 元以下的 报销单由总经理 审批 超过 1000 元的报董事长 股东会 审批 6 有相对固定标准的费用审核 审批 如每月按规定支付的养老失业金 执照等年审费 工本费 电 汇手续费 银行利息 通讯费 水电费 养路费 车辆保险及其他 年审费 按期支付的租赁费 合同经总经理审批 等由经办人填制 费用报销单 部门主管审核 财务审核 公司分管审批 公司总 经理审批后方可支付 7 对有关人员享受补贴的审核 审批 1 通讯补贴 按 公司移动通讯费用管理规定 执行 发放 时 企管部门统一造表 企管部门主管复核 财务审核 分管副总审批 2 享受补贴人员同时交费用发票 限额标准内按票报销 8 业务奖励费 公关费的审核 审批 对需要支付的业务奖励费 公关费 其标准或方案逐级审批至 总经理 9 职教 培训费等的审核 审批 职工教育 培训计划由各相关部门提出申请 由企管部门汇总 制定方案 经总经理审核 报董事长 股东会 审批 报销时 凭 报销单据附合格证明 申请表 由企管部门审核 财务审核 公司 分管核准 总经理审批 10 对于评估费 审计费 抵押登记费 资产保险费 律师及税务 代理费 罚款 罚息 滞纳金 资产损失 资产报废及坏账损 失等 财务审核 公司分管审核 总经理核准 董事长 股东 会 审批 融资监管方案及监管费支出由董事长 股东会 审 批 三 采购物资的审核 审批 1 备品备件采购的审核 审批 备品备件采购入库时 采购人填制入库单 仓库验收数量 备 件使用部门验收质量 采购部门主管审核 公司分管副总审批 2 主要原材料采购的审核 审批 1 主要原材料价格表由总经理审批 2 来料计划单由各生产单位主管审核 公司分管经营副总或 企业分管副总审批 有协调价的 按 供销价格管理办法 执行 金额在 5000 元以上的由总经理审批 3 主要原材料采购报销入帐时 入库单由采购部门填制 仓 库验收数量 经营管理部主管或供应科主管审核 企业分 管副总审批 零星采购 3 固定资产购置的审核 审批 1 项目投资方案及支出 项目投资外生产性固定资产购置 包括 改良 改造工程 公司技术部门立项 编制购建方案 预算 方案 经审批后实行 由部门主管审核 公司分管审核 总经 理审核 董事长 股东会 审批 办公性固定资产购建方案报 董事长 股东会 审批 项目投资外固定资产购置保险入帐时 预算内的由总经理审批 超预算的按原方案审批程序进行 2 项目资金预算及每月付款计划报董事长 股东会 审批 3 标的额在 3 万元以上的基建合同及单笔 3 万元以上的设备采购 合同由董事长 股东会 审批 五 从仓库领料的审核 审批 1 领料单由领料部门负责人审核 发料部门主管审核 领料部门 分管副总审批 2 对于劳保品 工具 核批前 必须经指定的专人登记 3 生产部门领主要原材料 由车间主管审核 生产科主管复核 分管副总审批 六 涉及对外股权投资 赞助 捐赠等非正常项目的开支 资 产处置 增减资 对外担保 薪资分配 财务预决算 融 资 职工福利性支出等方案由董事长审批 实际发生上述 业务时总经理审批 事后列表报董事长 股东会 审批 七 工程物资的处理方案由总经理审核 董事长 股东会 审 批 八 其他规定 1 公司总经理费用报销必须由董事长 股东会 审批 其他 班子成员费用报销必须由总经理审批 2 各项费用的票据必须真实 反映实际情况 否则一经查出 经办人 审核人 审批人对此产生的损失 除作相应赔偿 外 还视情节轻重给与相应的处分 财务部门若隐瞒不反 映 一经查出 对经办人 部门主管给予相应的处分 3 各项费用的票据必须有效 特殊情况下无法取得合法票据 的 由部门主管注明原因 同时注明收款方的联系方式 经总经理特批方可报销 财务人员严格按税务等有关部门 的管理要求严格把关 不得违反规定 4 前款规定以外其他未明确事项 需相关人员补充后报经总 经理审核后执行 各审批人可根据情况或管理工作需要 以书面形式授权其他主管