财务资产处制度汇编

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13 二 资产管理二 资产管理 1 嘉兴电大固定资产管理暂行办法 15 2 固定资产日常管理实施细则 19 3 嘉兴电大固定资产配置办法 21 4 嘉兴电大物资统一采购管理办法 22 5 嘉兴电大仓库日常管理制度 24 6 嘉兴电大教学设施借用管理办法 26 7 嘉兴广播电视大学宿舍借用管理办法 27 三 校园建设三 校园建设 1 嘉兴城市大学 嘉兴电大卫生与环境工作实施管理办法 29 2 进一步加强和改进学校水电节约工作的办法 32 3 卫生间日常管理制度 34 4 保洁员工作职责 35 5 嘉兴电大保洁员管理考核办法 36 四 食堂管理四 食堂管理 1 食堂就餐卡使用管理办法 37 2 嘉兴电大食堂卫生管理制度 39 3 食堂文明服务制度 40 五 基建维修五 基建维修 1 嘉兴电大招投标管理办法 41 2 嘉兴电大日常维修管理办法 44 第一部分第一部分 财务管理财务管理 嘉兴广播电视大学财务管理制度嘉兴广播电视大学财务管理制度 为进一步规范我校财务管理 完善资金收支 杜绝与防范经济 活动中各种违规事件发生 现根据 会计法 事业单位会计制度 事业单位财务规则 以及有关财经政策 法令法规 结合我校实 际 特制定嘉兴广播电视大学财务管理制度 第一条 学校的资金收支必须全部纳入统一设立的账户 不得 私设小金库 设账外账 严禁公款私存 一经发现查实 追究有关 法律责任 第二条 学校应按规定 建立健全各项内控制度 维护正常的 经济秩序 内控制度应包含以下方面内容 1 财务管理制度 包括预算编制与执行 经费支出授权审批 资料征订 物资采购 学生代管费结算 资产处置 财务人员不相 容岗位牵制以及其它与财务相关的事项 2 财产管理制度 包括建立有关财产账册 财产使用保管 财 产清查 财产购置与财产报损 转让等有关事项 3 内部分配制度 严格执行学校内部分配改革方案和相关考核 考评分配制度 做好教职工的各类发放以及社会保障金申报缴纳等 有关工作 第三条 严格学生代管费收支结算 认真执行上级有关文件规 定 按标准收取 不得违规收费和搭车收费 学生代管费必须及时 按学期按实结清 不得虚列支出 多余资金及时退还学生 书簿费 等折扣应让利给学生 禁止代管费长期挂账 第四条 加强经费支出管理 规范支出报销 学校经费支出应 按财政规定的支出范围 支出标准和列报口径执行 不得任意扩大 开支内容 提高开支标准 超越开支范围 严格执行支出审批手续 第五条 完善固定资产管理制度 保障财产安全 提高财产使 用效率 学校必须按规定建立固定资产账总账和明细账 明确资产 管理部门以及使用人 保管人的责任 固定资产的增减须及时办理 账务手续 保持账账 账实一致 设备购置按规定实行政府采购 第六条 加强对采购 基建项目 维修项目管理 严格按上级 有关规定操作 严格控制支出成本 减少资金损失和浪费 提高资 金投资效益 日常零星采购可通过招标实行定点采购 政府采购项 目上交市政府招投标中心统一执行 基建维修项目完成应及时办理 竣工决算和工程审计 实行 先审计 后审批 再支付 的管理办 法 第七条 坚持原则 照章办事 财务人员办理会计事务中 对 不合理的开支和未经审批的开支 有权按财经纪律要求作出相应处 理 第八条 加强往来款项的管理 财务及相关部门应及时清理应 收 应付款项 往来款项不得长期挂账 嘉兴广播电视大学 二 00 七年十一月 关关于于进进一一步步加加强强收收费费及及费费用用发发放放 管管理理的的若若干干意意见见 为进一步贯彻好国家和省 市政府以及有关部门和省电大等有 关文件精神 从实践 三个代表 落实科学发展观 构建和谐社会 的高度做好这项工作 结合我校实际情况 特提出以下关于加强收 费及费用发放管理的若干意见 一 关于收费管理 一 收费项目及标准的申报审批 财务资产处是负责各项收费工作的职能处室 由财务资产处负 责全校收费项目及标准的报批工作 各处室 学院一旦有新的收费 内容产生以后 需将收费项目 上级有关部门的收费依据以及费用 预计支出情况等资料收齐后提交财务资产处财务室 由财务室拟定 报批文件 最终由学校出面申报 各处室 学院必须严格按照审批 后的项目及标准开具应收款通知单 银行转帐收款 和非税收入缴 款通知书 现金缴款 用现金缴纳有关费用的 则由学生直接交财 务室 收费项目不得随意变更和篡改 各处室 学院不得自行收取 未经审批的任何费用 二 应收 应付款的管理 应收款是指学校向各县市电大 教学点及有关单位根据有关政 策及合作办学等协议收取的费用 需通过财务资产处财务室统一结 算收取 任何处室和个人不得随意扣除任何费用和减免 直接列支 费用 学生及有关单位直接用现金缴纳有关费用的 则由相关部门 经办人填写非税收入缴款通知书直接将现金交至财务室 应付款则 是指支付给中央电大 省电大 县市电大 教学点和有关部门的各 种费用 各类应收应付款项均需各处室 学院提供具体的收款 付 款事项 应收 应付款所需的数据和明细清单 由各处室 学院负 责人审核签字并经分管校长审批后交由财务室统一催收或支付 三 学费 住宿费 代管费收费的管理 1 学费 住宿费 代管费收取额度的确定 每学期末由各学院和教材管理部门向财务资产处提供下学期教 学计划及各班级学生用书额度 并提出收取费用额度的建议 由财 务资产处财务室汇总后提交校长办公会议讨论确定具体收费额度 并由学校以文件形式发到各学院 各学院不再自行制定学费 住宿 费 代管费等费用的收费标准 2 学费 住宿费 代管费收费流程 各班主任根据学校制定的收费额度及时通知学生交存有关费用 财务室定期到银行扣取有关费用 需交纳现金的 则开具非税收入 缴款通知书 由学生直接将现金交到财务室 各班主任则根据学生 返回的经财务室签章后的票据及时做好登记工作 用以备查和核对 数据 未经财务室签章的票据无效 3 学费 住宿费 代管费的核对 每学期报到结束后 由各学院及时提供学生的注册明细表给财 务室 由财务室对注册情况和交费情况进行核对 发现差错后由班 主任及时通知学生补交或退还学生 最终由财务室将核对无误后的 数据交学校审核 4 新生预交学费的管理 招生办应将需要进行的新设招生项目及时报财务资产处财务室 财务室需对新项目收费标准及时经学校上报物价局审批 招生办根 据审批后的项目进行宣传和收费 原则上不得对未定的收费标准进 行宣传和收费 以免造成被动和不良影响 如有优惠收费办法经校 长办公会议同意后及时通知财务室 由财务室统一执行 四 其他零星收费的管理 主要指重修重考费 零星教材费 资料费 毕业论文费用 补 做 等级考试报名费等 由各处室 学院根据有关收费规定开具非 税收入缴款通知书 直接由学生交财务室 在校生则由班主任收齐 后上交 各处室 学院根据返回的经财务室签章的票据及时做好登 记工作 等该项工作结束后将有关数据清单交由财务室及时进行核 对 五 关于退费的处理 根据浙江省教育厅 浙江省物价局 浙江省财政厅 关于进一 步规范教育收费工作的通知 2006 124 号文件精神 结合我校实 际情况 特作以下规定 学费和住宿费退还时 扣除上交上级电大 所有费用后按日计算退还 代管费则一律按实结算 实行多退少补 开学报到日为计费的起始时点 办理离校手续日为截止时点 具体 分述如下 1 在校就读学生 含全日制普通班学生 退学 开除或休学 转学等 学费和住宿费扣除上交上级电大所有费用后 实行按日退 还 代管费则按实结算 多退少补 班主任提供学生在校就读期间 发生的教材 作业本 文印费等支出清单以及是否注册的证明 并 填列于退费申请表中 相关学院负责人审核 财务室计算退费额度 休学 留级学生复学后 执行就读届学制收费标准 学生因各种原 因在开学半个月内提出休学的 学费可以不退还 直接抵减下次复 学时应交学费 退学 休学及转学由相关学院批准 教务处审核 并经财务分管校长审批后签字退费 学生需填写 嘉兴电大在校生 退费申请表 2 报名未参加入学测试的学生 扣除报名注册费后 预交学费 全额退还 属于校方原因造成学生退学的 报名注册费一并退还学 生 退学由招生办审核 并经财务分管校长审批后签字退费 学生 需填写 嘉兴电大未入学学生退费申请表 3 报名后参加入学测试未被录取的学生 扣除报名注册费后预 交学费全额退还 退学由招生办审核 并经财务分管校长审批后签 字退费 学生需填写 嘉兴电大未入学学生退费申请表 4 已录取新生至开学报到日前要求退学的 扣除报名注册费 新生建档费等上交上级电大后全额退还学生 退学由招生办审核 并经财务分管校长审批后签字退费 学生需填写 嘉兴电大未入学 学生退学申请表 5 已录取新生开学报到后退学 转学或休学的 按在校就读学 生相关办法处理 学生需填写 嘉兴电大在校生退费申请表 6 代管费实行按学期结算 按实列支 多退少补 每学期末由 各学院 办公室 财务资产处提供教材支出清单 文印费清单 仓 库领用物品清单 有其他合理支出的 相关处室 学院还需提供其 他有关代管费支出项目明细清单 财务资产处财务室负责代管费的 最终结算 班主任根据财务结算通知单填制退费领款单 相关学院 院长审核 并经财务分管校长审批签字后退还给学生 超支使用的 代管费则由班主任及时催收补交 二 关于费用发放 1 工资 津贴 各种奖金等薪酬 由办公室按照有关规定负责 制表 经人事 财务分管校长审批后由财务室发放 2 监考费 阅卷费 课酬 论文酬金等劳务费 由相关处室 学院 提供费用结算明细并制表 办公室审核 教学分管校长和 财务分管校长审批后由财务资产处财务室发放 3 值班 加班费原则上由办公室统一计算并制表 相关分管校 长审批后由财务资产处财务室发放 4 所有发放给教职工的费用和打卡报销费用 发放及打卡后由 财务资产处财务室每月末将费用清单发至教职工本人及时核对 并 办理签收手续 以上所有发放的费用原则上按在编教职工 离退休教职工 岗 位合同工 临时工 含退休返聘教师 外聘教师等人员类别分别制 表 财务有特殊要求的除外 制定合理 合法的相关费用管理办法 是促进我校事业健康 稳定 快速发展的有力保障 以上规定自即日起执行 希各处室 学院 严格遵照执行 以前有关文件与本规定有不一致的 以本 规定为准 嘉兴广播电视大学 二 00 七年四月 嘉兴电大财务日常报销办法嘉兴电大财务日常报销办法 一 关于差旅费报销的有关规定 主要参照嘉兴市财政局 嘉财政 7 540 号 文件精神 以及嘉兴电大 关于教职工差旅费的若干规定 执行 二 关于教职工子女医疗费报销的规定 本校教职工子女在 18 周岁以下 每年可报销医疗费用的 50 医保范围 最高限额 1000 元 报销超过 1000 元后 由教职 工自已承担 三 关于现金报销的规定 财务室根据财政直接支付和授权支付的有关规定 日常支出报 销不再支付现金 先由经办人垫付 待报销时直接将款项打入工资 卡内 若遇采购或出差等所需费用额度在 1000 元以上的 可填写借 款单 经分管校长批准后 预借现金 待到报销打卡后 财务室通 知借款人再还款 四 关于转帐支付的规定 经济业务活动中结算金额在 1000 元以上的 必须通过银行转 帐 不得直接支付现金 转帐支付除提供发票外 还需提供对方单 位的帐号和开户银行 暂无发票的 需填写邮汇通知单 经校领导 授权后 方可给予办理付款 五 关于宽带网报销规定 根据市教育局核算中心要求 宽带网费用采取集中报销方式 我校在每年的 3 月 7 月和 12 月份集中报销 票据上的用户名必须 是教职工本人 六 其他规定 学校实行经费切块管理制度以后 为了进一步准确核算各项费 用 请各部门在报销或转帐的票据上注明经费列支项目 并请分管 校长签字批准 嘉兴广播电视大学 二 00 七年十一月 关于教职工差旅费报销的若干规定关于教职工差旅费报销的若干规定 根据嘉兴市财政局 2007 540 号文件有关精神 特制定我校 教职工差旅费报销的若干规定 差旅费是指离开嘉兴市城区 含所 属南湖区 秀洲区和经济开发区 下同 开展公务活动所必需的费 用 不含出国出境 开支范围主要包括城市间交通费 住宿费 伙 食补助费和公杂费 实行凭据报销与定额包干相结合的办法 具体 如下 一 交通费报销规定 出差教职工一般可乘坐火车 汽车等交通工具 连续乘坐火车 8 小时以上的 可购同席卧铺票 其余人员乘坐硬卧 实行凭据报 销 乘坐飞机则从严控制 需经校长和市教育局领导批准后方可乘 坐 实行按实凭据报销 二 公杂费报销规定 市外出差 不含嘉兴所属县市区 不带交通工具的 职务工资 在五级及以上的教职工公杂费实行凭据报销 其余人员则实行按照 每天 30 元 省会及计划单列市以上 20 元 地市级城市 15 元 县级及以下 的标准包干使用 不再凭据报销交通费用 本市内 出差 含县市出差 不再报销公杂费 三 住宿费报销规定 住宿费实行限额凭据报销 职务工资五级及以上的教职工每人 每夜 200 元 其余人员每人每夜 150 元 超过限额部分 由个人自 负 出差住宿一般为两人一个标准间 如果单人出差或男 女出差 人员为单数的 可按照上述标准两倍以内凭据报销 超过部分由个 人自负 省级以上会议 住宿由组织方统一安排的 住宿费凭会议 和培训通知 按实报销 四 伙食补助费报销规定 1 伙食补助费以住宿费票据为凭 每天市外补助 30 元 市内 县市 不含本级 下同 为 15 元 当天来回的 只报销当天的伙食 补助费 2 连续乘坐火车超过 12 小时的 可凭车票每满 12 小时 加发 50 元伙食补助费 3 参加市外短期培训学习班且未安排伙食 时间在 3 个月以内 的 每天补助 15 元 3 个月以上的减半补助 在市本级培训的不予 补助 4 具有会议性质 安排伙食的培训以及外出参观 考察的 不 予发放伙食补助费 自带交通工具参加会议的 以会议通知为凭 以实际在途天数计算报销伙食补助费 但最高报销不超过 4 天 本规定中未尽事宜参照嘉兴市财政局 2007 540 号文件有关 精神执行 并自 2008 年 1 月 1 日起执行 原差旅费报销的有关规定 停止执行 嘉兴广播电视大学 2008 年 1 月 1 日 嘉兴电大财务人员职业道德规范嘉兴电大财务人员职业道德规范 一 坚持四项基本原则 认真贯彻执行党的路线 方针 政策 牢 固树立全心全意为人民服务的思想 二 热爱本职工作 以高度的事业心和责任感 勤勤恳恳认真履行 各项岗位职责 为教育教学 为师生工作和生活提供良好的服务 三 树立良好的职业道德 与财物 金钱打交道保持廉洁奉公 不 谋私利 时刻把党和国家的利益放在首位 四 坚持原则 遵纪守法 照章办事 自觉维护国家财产安全 要 对所有人员一视同仁 不拿原则作交易 送人情 五 加强政治思想和业务学习 努力掌握专业知识和现代化管理方 法 不断提高服务水平和管理技能 六 自觉遵守学校的规章制度 以身作则 与人为善 团结同志 处理好与全校师生的关系 七 实事求是 从实际出发 不摆花架子 要如实反映情况 向领 导和群众讲清上级政策规定 八 不断总结财务工作经验 建立各项管理制度 切实把工作做好 嘉兴电大经费使用管理办法嘉兴电大经费使用管理办法 为了进一步加强我校各项经费的使用管理 更加合理 有效的 使用资金 避免经费的无计划使用和随意超预算支出 特制定如下 经费使用管理办法 1 部门专项管理经费的使用管理 部门专项管理经费主要指按照工作职责归入相应的部门进行管 理的专款专用的资金 该专项经费仅由部门代为管理 部门根据所 承担的工作职责对该项经费提出使用意见 但经费的审批权限则由 分管校长掌控 分管校长负责审核专项经费的支出计划 使用审批 和全程监控 相关部门未经分管校长同意不得事先支出专项经费 具体的操作办法是 1 根据学校相关规定标准按实计算列支的项 目 按照规定的审批程序进行操作 如工资 奖金及相关酬金等支 出 2 校长办公会议已经讨论确定的支出项目 按照规定的审批 程序进行操作 如政府采购 工程支出等 3 事先没有实施计划和 经费预算的项目支出 部门在开展工作前需事先制定专项经费的支 出预算 预算表见附件 预算报分管校长审查同意后方可实施 如 该类专项经费一次性支出占全年预算总额 20 以上或单笔支出金额 在 10000 元以上的 支出预算需要经校长办公会议讨论通过后方可 实施 在报销时注明经费列支项目 凡是事先未经过分管校长审批 和签字不全的则一律不予报销和支付 2 部门包干经费的使用管理 部门包干经费主要是部门开展日常工作需要的办公等经费 由 部门负责管理和使用 该部分经费全部纳入增收节支考核范围 具 体的操作办法是 500 元以下的支出可以由部门自行安排支出 分 管校长签字审批 500 元以上 含 500 元 的支出则必须事先请示 分管校长 分管校长同意后方可实施 部门集体外出活动支出 按 照部门集体外出活动管理办法进行操作 以上经费管理办法的整个操作程序必须严格规范 签字审批程 序按照经费切块实施方案进行 如未按照以上办法审批和支出的经 费一律不予报销和付款 该办法至颁布之日起实施 嘉兴广播电视大学 二 00 八年十月十七日 嘉兴电大项目支出经费预算申请表 年 月 日 申请处室 学院 申请经费预算项目 项目年度预算费用总额 专项工作计划 项目经费预算明细 分管校长意见 校长办公会议审批意见 注 本表请上交分管校长 由分管校长递交校长办公会议商议决定 第二部分第二部分 资产管理资产管理 嘉兴电大固定资产管理暂行办法嘉兴电大固定资产管理暂行办法 根据教育部 所属高效固定资产管理办法 试行 1997 市 教育局 关于做好学校 单位 固定资产清理 建帐工作的通知 嘉教计 2004 88 号 参考兄弟高校意见 结合我校实际 在 全校固定资产清理基础上制定本暂行办法 一 总则 学校固定资产是国有资产 是保证教学 科研有效实施和师生 学习 工作 生活所必须的物质条件 为了加强管理 维护资产的 安全和完整 提高资产使用效益 特制定本办法 学校固定资产的管理的主要任务是 贯彻执行国家对国有资产 管理的有关政策合法规 建立健全各项规章制度 明晰产权关系 实施产权管理 维护资产的合理配置和节约有效使用 学校固定资产的管理原则是 统一领导 分级管理 合理调 配 提高效益 做到分工明确 管用结合 勤俭节约 物尽其用 二 管理机构 固定资产管理机构实行统一领导 分级管理 学校由分管校长 主管固定资产管理工作 财务资产处是学校固定资产管理的职能处 室 负责固定资产的日常管理工作 设置固定资产总账和明细账 同时负责对全校各处室固定资产管理工作的监督和指导 各资产使 用处室设固定资产明细账 并由专人 处室 负责管理 三 固定资产的购置计划 经费 各处室应于每年年底前将下年度实际需要配置的固定资产申请 表报财务资产处 并说明购置理由 其中 2 万元以上的贵重设备必 须附可行性报告 由财务资产处审核后提出下年度购置计划 经校 长办公会议研究审批后列入学校年度经费预算 经费审定后 资产 采购由财务资产处负责实施 资产购置计划实施过程中 原则上不再临时增添新设备 确因 教学或工作的特殊原因 需要调整计划或临时增添设备的 必须经 分管校长批准 由财务资产处报上级主管处室及财政局审批 如遇 特殊原因无法得到批准和调整实施的 必须在年底前重新上报财务 资产处 以便列入下年度设备购置计划 四 固定资产的范围 分类 计价 凡符合下列条件之一的即为固定资产 1 一般设备单价在 500 元以上 专用设备单价在 800 元以上 使用年限一年以上基本保持原有物质形态的资产 2 单价未达到规定标准 耐用时间一年以上的大批同类物资 也作为固定资产管理 包括学生课桌椅 图书 办公家具 学生宿 舍家具 电教设备等 固定资产的分类按国家教育部编制的固定资产分类目录执行 对新建 购置的固定资产凭发票原值入帐 历史遗留 校外赠送 调拨物价资产提出价值确定报告 包括内容 依据 价格确定的方 法 报市教育局审查确定 自制物品按料工费合计入帐 五 固定资产的新建 购置 验收 新建房屋 建筑物及属于基本建设投资范围内的设备增添 应 按照基本建设计划的审批程序办理 一经批准的项目建成及设备增 添后 财务资产处和使用处室根据项目决算书 设备增添的原始单 据验收入帐 购置固定资产必须严格按照审定的计划分期执行 使用处室和 采购人必须保持联系 互通信息 搞好市场调查 必须掌握货比三 家 价比三家的原则 重大采购项目必须经过价格论证和可行性分 析 统一进行政府采购 保证资产的质量 财务保管处室应对新增固定资产进行严格的验收 验收的基本 要求是 1 应在规定的验收日期内完成验收手续 以免贻误时机 造 成损失 2 品名 规格 型号 价格相符 3 质量 性能合格 4 零配件 说明书 质量保证书及其他技术资料齐全 5 技术性较高的固定资产 必须请有关的专业人员参加校验 6 进口设备必须经商检合格后 才能入库 7 对不符合上述要求的固定资产 有权拒收 并要求采购人 员查明原因 必要时向有关领导回报 财务科必须根据资产主管处 室的 固定资产进库单 才能给于报销 六 固定资产的保管 报损 报废 赔偿 各处室 学院应认真做好固定资产的保管工作 1 财务资产处对已经验收合格的固定资产 应按固定资产分 类及时在固定资产总账 明细账登记 并按顺序标号 对技术性较 高的固定资产要建立专门档案 2 固定资产的领发 退库和调整 必须由分管校长审批 财 务资产处及时办理有关手续 3 财务资产处应在每年年底会同财务人员及各处室资产管理 员对固定资产进行清查对帐 包括与教育局核算中心校对账面总数 以保证账账相符 账实相符 4 使用处室和财务资产处应及时掌握固定资产的现状 对固 定资产进行经常性保养 维护 维修 以提高固定资产的使用效益 5 各处室固定资产管理人员 对所管资产应负有全部责任 任何人员未经管理人员同意 不得擅自使用 移动 调换资产 6 固定资产对外出借必须经学校领导批准 对于出借的固定 资产 借方应向资产保管部门出具借条 明确归还日期及出借期内 资产保管责任 损坏 遗失应照价赔偿 资产保管处室应及时催还 确因技术落后 使用期满 损坏 已淘汰等设备 致使维修费 用过高 无修复价值和使用效益低的固定资产 可申请报废 报损 对还能在教学 科研中正常使用的仪器设备 不得轻易报废 要做 到物尽其用 由于人为原因造成的毁损 按报损处理 报废 报损 的固定资产应由使用处室填写报损申请单 说明原因 经严格的技 术鉴定后 由处室领导签字后交财务资产处核查 经校长办公会讨 论批准后 由财务资产处上报上级主管处室及财政局审批 批准后 才能核销 由于使用人或管理人主观原因造成固定资产被窃 遗失 损坏 等 应严肃认真的查清责任 视情节轻重 责令赔偿经济损失并给 予一定的行政处分 各处室固定资产管理人员如遇工作调动 必须建立移交清单 一般应按实物移交 如遇特殊情况 须经主管领导批准 亦可按账 面移交 交接清楚后方可离职 对不纳入固定资产管理的低价财产 由财务资产处根据实际情 况 建立低价财产登记簿 认真管好 所有资产均实行电子化登记和管理 七 产权登记 报告制度 学校固定资产属国有资产 必须向国有资产管理处室申报 办 理产权登记手续 领用 国有资产产权登记证 以取得学校占有 使用国有资产的法律凭证 学校对占有 使用的资产要严格按照国有资产管理处室规定的 报表格式及内容做出报告 并同时上报市教育局 市财政局 八 附则 本规定未尽事宜 按国家有关资产管理处室的有关规定 政策 法规执行 嘉兴广播电视大学 2004 年 7 月 固固定定资资产产日日常常管管理理实实施施细细则则 根据嘉兴市教育局 市财政局有关资产管理的具体要求 在二 四年 嘉兴电大固定资产管理暂行办法 实施的基础上 就固 定资产日常管理提出如下实施细则 第一条 固定资产的日常管理指在日常行政管理和教学科研活 动中对所占有的固定资产实施不间断的经常性管理与核实 第二条 在固定资产日常管理中 财务资产处对验收合格的固 定资产需及时建立规范的固定资产帐目 并粘贴固定资产标签 新 购的固定资产 资产管理员必须及时登记入库并填写入库验收单 财务室凭固定资产入库单和签字的付款发票办理报销手续 做到帐 卡 物的统一 领用新到固定资产时 各处室资产负责人和资产使 用人均需在固定资产领用登记表上签字 因工作岗位变动等原因 需调配固定资产的 调出入双方资产负责人和使用人也需在资产调 拨单上签字确认 第三条 实行校 处室及个人三级管理模式 财务资产处是学 校固定资产管理的职能部门 配备专职资产管理人员 配置资产进 出领用的专用仓库 按主管部门要求设置电子化的固定资产总帐和 明细帐 同时负责对全校各处室固定资产管理工作的监督和指导 各处室确定一名负责人兼管固定资产 设置处室固定资产明细帐 对配备在本处室的资产实施日常管理 对基本由个人使用的资产如 电脑 优盘等由处室资产管理负责人认可交由个人管理 使用者个 人对这些资产负起日常管理的责任 财务资产处 各处室 使用者 个人在各自层面上对固定资产的日常管理负起责任 分工协作 保 证学校固定资产的完好与完整 第四条 所有的固定资产日常管理必须落实到具体管理责任人 财务资产处管理的资产原则上为全校公共使用 划分责任区域 落 实管理责任人 明确管理职责 定期组织盘查 各处室管理的固定 资产原则上为本处室工作范围内使用 落实一名处室负责人为管理 责任人 落实管理职责 经常开展检查 一般不得出借或带离本处 室 普教学院班级课桌椅等日常管理责任到班主任 学生宿舍床铺 等日常管理责任到宿舍管理员 教育技术处实验机房 网络控制中 心等设备日常管理落实到相关管理者 允许个人使用保管的固定资 产 由使用者负责保管 处室资产管理负责人负责督查 第五条 凡借用 调出 退休及其他人员在离岗一年以上的 必须向所在处室移交自己使用的固定资产 不得以任何借口拒还 否则 人事管理部门不予办理相关手续或采取相应经济处罚措施 第六条 多余 闲置及报损报废固定资产的处置职能在财务资 产处 任何处室或个人不得私自处理学校固定资产 固定资产的处 置按上级主管部门要求进行 第七条 建立赔偿制度 凡主要由于个人或部门管理原因造成 的学校资产损坏或丢失 失窃 个人或部门原则上按原价折旧赔偿 第八条 各处室因机构分设 合并 或撤销应及时办理固定资 产帐 卡 物移交手续 由财务资产处落实资产处理 第九条 财务资产处按主管部门要求建立电子化帐务 按要求 定期组织帐 物清查 盘点 查明帐面结存与实有数是否相符 固 定资产保管 使用 维修等情况是否正常 处室使用的固定资产 含允许个人保管的 每年应由资产管理负责人组织一次清查 盘 点 对清查中发现的问题应查明原因 说明情况 交由财务资产处 汇总后 经校长办公会议讨论通过后及时调整帐目 第十条 低价财产的日常管理参照本细则 第十一条 本细则自公布之日起实行 此前有关规定同时废止 本细则由财务资产处负责解释 嘉兴广播电视大学 二 六年十一月二日 嘉兴电大固定资产配置办法嘉兴电大固定资产配置办法 为了进一步推进和深化我校的经费切块管理工作 促进我校固 定资产 含低价财产 的合理配置 充分发挥和提高固定资产的使 用效益 增强固定资产分配的透明度 按照有关法律 法规及上级 有关文件精神 并在 嘉兴电大固定资产管理暂行办法 和 固定 资产日常管理实施细则 的基础上 制定我校固定资产的分配管理 办法 一 固定资产的内部分类法 根据我校内部经费管理和核算的需要 根据各个部门工作性质 和内容 从我校固定资产的内部分配需要上 将我校固定资产划分 为学校统一配置设备 部门管理的专项设备和部门办公用设备等三 个部分 学校统一配置设备是指学校根据我校实际情况统一配备的 各种办公设备和办公环境设施等 比如办公桌椅 沙发 茶几 电 脑桌椅 文件柜 饮水机 空调 躺椅 电扇等 部门管理的专项 设备指根据各个部门工作职责划分 部门从事相应工作所需的专项 设备和设施 比如网络设备 实验室设备 教学设备 宿舍设备 食堂设备 安防设备等 部门办公用设备是指各部门教职工在开展 日常工作时所需的办公设备 主要有计算机 含笔记本电脑 照相 机 打印机 传真机 一体机 扫描仪 录音笔 移动硬盘等设备 和用具 学校统一配置设备和部门管理专项设备由学校根据实际需 求和资金情况统一安排 部门办公用设备则按照本办法进行分配和 配置 二 部门办公用设备的分配办法 部门办公用设备根据各种设备的使用年限进行折旧 计算出各 部门固定资产总额和人均拥有额度 学校按照实际情况和资金安排 确定每年度固定资产的人均拥有额度标准 各部门则根据学校核定 标准和部门的实际需求申请固定资产的购置和配备 需要添置的新 设备则纳入每年度的政府采购计划中 原则上不得自行采购和临时 申购 如果部门人均实际拥有的固定资产额度控制在核定的范围内 节余指标可以结转下年度继续使用 超过部分则在部门包干使用的 经费中扣除 本制度至 2008 年 1 月 1 日开始实施 固定资产的日常管理和申 购 使用和报废等程序仍按照 嘉兴电大固定资产管理暂行办法 和 固定资产日常管理实施细则 执行 嘉兴广播电视大学 二 00 七年十一月 嘉兴电大物资统一采购管理办法嘉兴电大物资统一采购管理办法 第一条 为加强物资采购工作的规范化管理 建立有效的采购运 行机制 提高资金使用效益 保证采购质量 根据 浙江省行政事 业单位国有资产管理办法 高等学校仪器设备管理办法 和政府 采购有关法律法规 结合实际 制定本办法 第二条 凡利用学校事业经费支付的物资设备均实行统一采购 主要范围是 一 各种教学 科研 办公等所需仪器 仪表设备 二 各类教学 科研 办公等所需物资材料 三 各类家具 四 各类教学 科研 办公正常使用的大宗低值品和易耗品 五 其它学校规定列入统一采购范围的物资 第三条 采购物品的申请和审批应报校长和财务资产处 办公家 具 设备的审批从严掌握 一般情况下 各物资使用单位于每年 5 月底前和 11 月底前集中报送下一学期所需物资采购申请 以便形成 批量采购优势 纳入政府采购范围的采购项目应按照政府采购的程 序进行操作 第四条 物资采购申请由使用单位根据实际需要和经费情况提出 申请中应说明申请理由 急需程度和所需物资的技术要求 数量 参考单价 参考厂 商 家 经费预算及来源 采购申请需加盖单 位公章且主要负责人签字 第五条 使用各处室提交的采购申请 审批部门依据学校有关规 定 发展规划 财务预算 综合效益等情况做出批复 审批意见中 应明确是否同意采购 采购的数量 金额 时间安排 第六条 实验教学所用的一般固定资产 低值易耗品采购申请 以各处室为单位报校长室初审后交财务资产处汇总 第七条 采购物资的技术要求以使用单位的申请为主要依据 使 用单位应以书面的形式提供技术要求 并经处室负责人签字 第八条 采购方式包括政府采购 招标采购 竞争性谈判 询价 采购 单一来源采购等 询价采购和单一来源采购实行由使用单位 代表和纪检 审计 财务 资产管理部门共同参与的集体采购制度 金额较小的零星采购 实行双人采购制度 第九条 采购计划实施方案批准后 财务资产处根据有关规定和 不同情况分别予以组织实施 第十条 无论何种采购形式 除金额较小 即时清结的以外 应 订立书面购销合同 明确供需双方的权利义务 物资技术要求等 购销合同由资产管理部门组织草拟和报批 签订合同必须盖章 供 货单位应按要求交纳履约保证金 否则视为无效合同 第十一条 合同生效后 资产管理部门应督促检查供货单位严格 履行合同 保证采购项目按要求完成 第十二条 建立验收登记制度 验收工作由仓库组织实施 成立 由物资使用单位代表和纪检 审计 财务 资产管理部门及有关技 术人员组成的验收小组 验收工作技术上主要由使用单位负责 第十三条 通过招标实施的采购 以合同约定 招标文件要求 投标文件承诺为验收标准 虽未招标 但签定供销合同的采购以合 同约定为验收标准 没有签定供销合同的采购 以产品技术资料或 行业规定为验收标准 第十四条 验收小组应严格按标准进行验收并提交验收报告 单 明确验收结论 所有参与人员必须在验收报告 单 上签字 验 收报告 单 存档备查 第十五条 凡是合同规定有质量保证金的 付款时必须留足质量 保证金 以保证质保期的顺利执行 质保期内违约的 质量保证金 作为违约金处理 嘉兴广播电视大学 二 00 九年六月二十日 嘉兴电大仓库日常管理制度嘉兴电大仓库日常管理制度 为进一步规范我校仓库物资的管理 加强物资的入库 保管 领用和记帐管理 尽量减少库存积压物资 提高物资领用效率和资 产的使用率 维护我校的资产安全完整 特制定本管理制度 一 物资的入库管理 1 物资到达学校后由仓库管理员根据发票或送货清单所列的名 称 数量进行核对 清点 经采购人员对质量检验合格后 方可入 库 2 对入库物资核对 清点后 仓库管理员及时填写入库单 作 为入库凭证 仓库管理人员应及时对入库物资做好登记和统计工作 3 仓库管理人员可以拒绝不合格或手续不齐全的物资入库 杜 绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象 4 因办公急需或其他原因不能形成入库的物资 仓库管理员要 到现场核对验收 并及时补填 入库单 和 领用单 二 物资的在库管理 1 物资入库后 需按不同类别 性能和用途分类分区摆放 做 到物资摆放整齐 库容干净整洁 并按照物品的不同类别分别登记 仓库物资明细帐 2 仓库管理员对常用或每日有变动的物资要随时盘点 若发现 误差须及时找出原因并更正 三 物资的领用管理 1 仓库物品的发出 原则上按照先进先出法进行领用 2 物品的领用须由领用申请人填写 物品 低值易耗品 领用 申请表 写清处室名称 领用日期 物品名称 数量和申请人 并 由所属部门的领导审批签字后方可领用 3 领用物品用于学校专项工作的 则须由该经费的分管校长审 批签字后方可领用 4 班主任领用学生用品须写明班级和数量 并由学院领导审批 签字后方可领用 5 仓库原则实行零库存 大宗批量物资由职能部门征求各部门 意见后集中统一通过招投标采购 根据实际需求量分批到货 各部 门特殊需要采购的物资由部门提出具体要求 职能部门组织限量采 购 四 报表管理 1 仓库管理员在月末根据各部门的物资领用情况 做好物资出 库帐 经分管校长审批后交由财务部门 2 每学期需对库存物资进行一次全面的清查盘点 清查盘点中 若发现问题和差错 应及时查明原因 并作出相应处理 嘉兴广播电视大学 二 00 七年十一月 嘉兴电大教学设施借用管理办法嘉兴电大教学设施借用管理办法 为规范我校的教学设施设备管理 提高各项资产的使用效率 在保证学校正常教学秩序的情况下 尽可能为社会提供更多的服务 特制定我校教学设施借用管理办法 第一条 双方根据自愿原则借用教学设施 第二条 借用以月为单位 设施使用费和水电费按月收取 第三条 临时借用教学设施的 则以半天为单位进行收取设施使用 费 收费标准如下 1 大礼堂 360 元 半天 2 多功能厅 360 元 半天 3 标准教室 60 元 半天 4 大教室 80 元 半天 5 机房 语音室 300 元 半天 包含空调 以上场地如需使用空调 再另行加价 20 使用多媒体加价 20 元 有其他特殊情况需要打折的 需报分管校长决定 第四条 借用人如果损坏原配备设施和物品 应照价赔偿 第五条 我校维修房屋时 借用人应积极协助 不得阻挠施工 第六条 借用人不得擅自改变房屋布局 装饰装修须与校方协商解 决 第七条 借用人在借用教学设施期间 须遵守我校有关规定 不得 影响我校的正常教学秩序 嘉兴广播电视大学 二 00 九年六月二十日 嘉兴广播电视大学宿舍借用管理办法嘉兴广播电视大学宿舍借用管理办法 为进一步加强和规范我校学生宿舍管理 根据国家有关政策 并结合我校实际情况 特制定本办法 一 财务资产处是管理学生宿舍的职能部门 负责根据有关规 定进行安排和调整 并按要求做好宿舍的日常维修和管理 学生宿 舍原则上是安排学生住宿 在有闲置房间的情况下可以暂时借用给 没有住房的单身教职工使用 二 申请借用的条件 1 本校没有住房的单身教工 由本人提出申请并经审批同意 2 业余教学及短期培训的学员 由本人提出申请并经审批同意 三 申请借用学生宿舍的程序 1 向财务资产处提出申请 经所财务资产处负责人审核同意后 由分管校长审批 2 财务资产处根据房源及申请人的条件安排住房 通知申请人 办理入住手续 四 借用学生宿舍的费用标准 教职工经学校同意借用学生宿舍的 每间每月 100 元 短期培 训 学员按照床位收费 每个床位每月 100 元 水电费单独计算 五 借用学生宿舍水电费计量 1 水电费按表计量 按实有入住人数均摊 2 水电费每季度结算一次 居住人收到通知后应及时到财务室 缴纳水电费 六 其它 1 已安排宿舍的人员 不得随意调整宿舍 若有特殊原因需要 调整 须向财务资产处提出申请 经批准后方可调整 2