财务报表格式

1 财务报表格式 资产负债表资产负债表 会企 01 表 编制单位 xxxx 股份有限公司 20 xx 年 12 月 31 日 单位 元 资 产期末余额年初余颧负债和股东权益期末余额年初余额 流动资产 流动资产 流动负债 流动负债 货币资金 短期借款 交易性金融资产交易性金融资产 交品性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收敦 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资 产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动动 负债 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产 非流动资产 流动负债合计 可供出售金融资产可供出售金融资产非流动负债 非流动负债 持有至到期投资持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理非流动负债合计 生产性生物资产负债合计 油气资产股东权益 股东权益 无形资产无形资产 实收资本 或股本 实收资本 或股本 开发支出 资本公积 商誉 减 库存股 长期待摊费用 盈余公积 递廷所得税资产 未分配利润 其他非流动资产其他非流动资产 股东权益合计 非流动资产合计 资产总计负债和股东权益总计 2 利润表利润表 会企 02 表 编制单位 xxxx 股份有限公司 20 xx 年 单位 元 项 目本期金额上期金额 略 一 营业收人一 营业收人 减 营业成本 营业税金及跗加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加 公允价值变动收益 损失以 号填列 投资收整 损失以 号填列 其中 对联营企业和合营企业的投资收益 二 营业利铜二 营业利铜 亏损以 号填列 加 营业外收入 减 营业外支出 其中 非流动资产处置损失 三 利澜总颤三 利澜总颤 亏损总额以 号填列 减 所得税费用 四 净利润四 净利润 净亏损以 号填列 五 每股收益五 每股收益 一 基本每股收益 二 稀释每股收益 3 现金流量表现金流量表 编制单位 xxxx 股份有限公司 20 xxx 年 单位 元 项 目本期金额上期金额 一 经营活动产生的现金流量一 经营活动产生的现金流量 略 销售商品 挺供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品 接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二 投资活动产生的现金流量 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置周定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净颔 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动产生的现金流量 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额五 现金及现金等价物净增加额 加 期初现金及现金等价物余额 1 406 300 4 六 期末现金及现金等价物余额 815 131 补充资料补充资料本期金额上期金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 略 净利润 加 资产减值准备 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 收益以 号填列 固定资产报废损失 收益以 号填列 公允价值变动损失 收益以 号填列 财务费用 收益以 号填列 投资损失 收益以 号填列 递延所得税资产减少 增加以 号填列 递延所得税负债增加 减少以 号填列 存货的减少 增加以 号填列 经营性应收项目的减少 增加以 号填列 经营性应付项目的增加 减少以 号填列 其他 经营活动产生的现金流量净颤 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减 现金的期初余额 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5 所有者权益变动表所有者权益变动表 编制单位 xxxx 股份有限公司 20 xx 年度 单位 元 本年金额上年金额 项 目 实收资本 或股 本 资本 公积减 库存股盈余公积未分配利润 所有者权益 合计 实 收 资 本 或 股 本 资 本 公 积 减 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上年年末余额 加 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初余额 三 本年增减变动金额 减少以 号填列 一 净利润 二 直接计入所有者 权益的利得和损失 1 可供出售金融资产 公允价值变动净额 2 权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 的影响 3 与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4 其他 上述 一 和 二 小 计 三 所有者投入和减 少资本 1 所有者投入资本 2 股份支付计入所有 者权益的金额 3 其他 四 利润分配 1 提取盈余公积24 770 4 24 770 40 2 对所有者 或股东 的分配 32 215 85 32 215 85 3 其他 五 所有者权益内部 结转 1 资本公积转增资本 或股本 2 盈余公积转增资本 或股本 3 盈余公积弥朴亏损 6 4 其他 四 本年年末余额 科目余额表科目余额表 单 位 元 科目名称借方余额科目名称贷方余额 库存现金 2 000短期借款50 000 银行存款 805 831 应付票据 100 000 其他货币资金 7 300应付账款953 800 交易性金融资产 0 其他应付款 50 000 应收票据 66 000 应付职工薪酬 180 000 应收账款 600 000应交税费226 731 坏账准备 1 800 应付利息 0 预付账款 100 000 应付股利 32 215 85 其他应收款 5 000一年内到期的长期负债0 材料采购 275 000 长期借款 1 160 000 原材料 45 000 股本 5 000 000 周转材料 38 050 盈余公积 124 770 4 库存商品 2 122 400 利润分配 未分配利润 218 013 75 材料成本差异 4 250 其他流动资产 100 000 长期股权投资 250 000 固定资产 2 401 000 累计折旧 170 000 固定资产减值准备 30 000 工程物资 300 000 在建工程 428 000 无形资产 600 000 累计摊销 60 000 递延所得税资产 7 500 其他长期资产 200 000 合计 8 095 531 合计 8 095 531 单位 元 科目名称借方发生额贷方发生额 主营业务收入 1 250 000 主营业务成本 750 000 营业税金及附加 2 000 销售费用 20 000 管理费用 157 100 财务费用 41 500 7 资产减值损失 30 900 投资收益 31 500 营业外收入 50 000 营业外支出 19 700 所得税费用 85 300 主主要要会会计计科科目目表表 顺序号编号 会计科目名称顺序号编号 会计科目名称 一一 资资产产类类301405库存商品 l1001 1001 100l 库存现金3l1406发出商品 一 21002银行存款321407商品进销差价 31003存放中央银行款项331408委托加工物资 41011存放同业 341411周转材料 51012其他货币资金35142l消耗性生物资产 61021结算备付金361431贵金属 71031存出保证金37144l抵债资产 81101交易性金融资产381451损余物资 91111买入返售金融资产391461融资租赁资产 101121应收票据401471存货跌价准备 ll1122应收账款411501持有至到期投资 121123预付账款421502持有至到期投资减值准备 131131应收股利431503可供出售金融资产 141132应收利息44151l长期股权投资 151201应收代位追偿款451512长期股权投资减值准备 161211应收分保账款461521投资性房地产 17 17 1212 1212 应收分保合同准备金 应收分保合同准备金 47 47 1531 153l 长期应收款 18 122I其他应收款481532未实现融资收益 19123l坏账准备491541存出资本保证金 201301贴现资产501601固定资产 2l1302拆出资金 511602累计折 旧 221303 0 贷款521603固定资产减值准备 231304 1 贷款损失准备531604在建工程 2413ll代理兑付证券541605 工程物资 251321代理业务资产551606固定资产清理 261401材料采购561611未担保余值 271402在途物资571621生产性生物资产 281403原材料581622生产性生物资产累计折旧 29 1404材料成本差异591623公益性生物资产 序号编号 会计科目名称顺序号编号 会计科且名称 601631 油气资产 952502 应付债券 6l1632 累计折耗 962601 未到期责任准备金 621701 无形资产 972602 保险责任准备金 8 631702 累计摊销 982611 保户储金 641703 无形资产减值准备 992621 独立账户负债 651711 商誉 1002701 长期应付款 661801 长期待摊费用 1012702 未确认融资费用 6718ll 递延所得税资产 102 2711 专项应付款 681821 独立账户资产 1032801 预计负债 691901 待处理财产损溢 104290l 递延所得税负债 二二 负负债债类类 三三 共共同同类类 702001 短期借款 1053001 清算资金往来 7l2002 存人保证金 1063002 货币兑换 722003 拆入资金 1073101 衍生工具 732004 向中央银行借款 1083201 套期工具 74201l 吸收存款 1093202 被套期硬目 752012 同业存放 四四 所所有有者者权权益益类类 762021 贴现负债 1104001 实收资本 772101 交易性金融负债 lll4002 资本公积 782111 卖出回购金融资产款 1124101 盈余公积 792201 应付票据 1134102 一般风险准备 802202 应付账款 1144103 本年利润 8l2203 预收账款 1154104 利润分配 822211 应付职工薪酬 1164201 库存股 832221 应交税费 五五 成成本本类类 842231 应付利息 1175001 生产成本 852232 应付股利 1185101 制造费用 862241 其他应付款 1195201 劳务成本 872251 应付保单红利 120530I 研发支出 882261 应付分保账款 12l5401 工程施工 89 89 2311 23ll 代理买卖证券款 代理买卖证券款 122 122 5402 5402 工程结算 工程结算902312 代理承销证券款1235403 机械作业 912313 代理兑付证券款 六六 损损益益类类 922314 代理业务负债 1246001 主营业务收入 932401 递延收益 125 6011 年息收入 942501 长期借款 1266021 手续费及佣金收入 续表 顺序号编号 会计科目名称顺序 号 编号 会计科目名称 127603I 保费收入1426501 提取未到期责任准备金 1286041 租赁收入1436502 提取保险责任准备金 1296051 其他业务收入14465ll 赔付支出 1306061 汇兑损益1456521 保单红利支出 9 1316101 公允价值变动损益1466531 退保金 1326111 投资收益1476541 分出保费 1336201 摊回保险责任准备金1486542 分保费用 134