金融业报及统计定报培训会讲解材料

金融业报及统计定报培训会讲解材料金融业报及统计定报培训会讲解材料 xx年金融业年报及xx年统计定报培训会昌平区统计局xx年11月99日 报报表表目目录年 一 年报表号报表名称上报时间101 1表法人单位基本情况xx年2月28日前101 2表产业活动单位基本情况同上J104表银行 保险系统机构人员情况 同上J103 1表财务状况 执行金融业会计制度单位填报 同上J103 3表财务状况 执行企业会计制度单位填报 同上J103 4表财务状况 执行行政事业会计制度单位填报 同上109表信息化 情况同上报报表表目目录定 二 定报表号报表名称报告期别上报 时间J203 1表财务状况 执行金融业会计制度单位填报 月报月后18日前J203 3表财务状况 执行企业会计制度单位填报 月报月后18日前J203 4表财务状况 执行行政事业会计制度单位填报 月报月后18日前J2 04 1表证券经营机构业务情况月报月后5日前 4 5 10月8日前J204 2表证券经营机构业务情况月报月后5日前 4 5 10月8日前J204 4表金融业主要业务情况月报 2 5 8 11月月后10日前法人单位基本情况 101 11表 统计范围1变化内容2注意事项3法人单位基本情况 101 11表 二 变化内容Hot Tip从BJ01开始为北京在国家制定外新增指标灰色部分为不能修改的 指标法人单位基本情况 101 11表 变化内容注原 J J金融业 划归到 F F 其他服务业 法人单位基本情况 101 11表 变化内容注国 地税两证合一 同一个码填22遍 法人单位基本情况 101 11表 变化内容注要求填写分行业个数 法人单位基本情况 101 11表 三 注意事项 1 认真核对企业基本信息 如单位名称 单位负责人 单位所在地 等内容 如发现与实际情况不相符的信息及时更改 2 企业集团情况 213项 不要漏报 3 从业人员 192项 和企业主要经济指标 193项 直接从劳资表 财务状况表导入 法人单位基本情况 101 11表 三 注意事项 4 登记注册类型 204项 如批准机关为北京市xx部门 机关级别 选2省 自治区 直辖市 如批准机关为北京市XX区XX部门 则选 3地 区 市 州 盟 5 表尾信息填齐 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 主要内容表式P24指标解释P105统计范围填报注意事项指标修 订内容主要指标解释财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 一 统计范围从事金融业务活动的法人单位及证券公司法人本部 在京证券分公司和证券营业部 注意法人单位均按法人全口径报送财务数据 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 二 指标修订内容 年报 其他金融资产合计 其他金融资产 合计其中债券 其他金融负债合计 其他金融负债合计其中债 券 国有法人资本 应付利润 固定资产折旧 境内股市 本年筹资额 境外股市本年筹资额 取消 99个指标 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 二 指标修订内容 年报 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 可供出售金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 本年折旧 土地和 固定资产支出 土地购置 房屋和建筑物 机器设备 运 输工具 其他费用 新增 14个指标 财务状况 执行金融业会 计制度J103 11表 三 主要指标解释 J103 11 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 一 年末资产负责资产总计213货币资金BJ001其中现金BJ002银行存 款BJ030客户资金存款 证券业填报 BJ031存放中央银行款项BJ032 存放同业款项BJ033贵金属BJ034结算备付金 证券业填报 BJ035其 中客户备付金 证券业填报 BJ036根据会计 资产负债表 中 货 币资金 项目的期末余额数填报 指企业存放于境内 境外银行和非银行金融机构的款项 根据会计 资产负债表 中相应科目的期末数合计填列 指企业的库存现金 根据 现金 科目的期末余额数填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 一 年末资产负责拆出资金BJ037交易性金融资产BJ003衍生金融资 产BJ098买入返售金融资产BJ099可供出售金融资产BJ005指企业拆给 境内 境外其他金融机构的款项 根据 拆出资金 科目的期末数填列 新增指标从去年 其他金融资产合计 指标分解而来财务状况 执 行金融业会计制度J103 11表 交易性金融资产 BJ003 指企业为交易目的所持有的债券投 资 股票投资 基金投资等交易性金融资产的公允价值 根据会计 资产负责表 中该项目的期末余额数填报 注未执行xx年 企业会计准则 的企业 根据会计 资产负债表 中的 短期投资 项目的期末余额数填报 衍生金融资产 BJ098 企业持有的衍生工具中公允价值累计变动额 大于零的衍生工具的价值 根据会计 资产负债表 中该项目的期末余额数填报 注未执行xx年 企业会计准则 的企业 不填报本指标 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 买入返售金融资产 BJ099 指企业按返售协议约定先买入再 按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金 根据会计 资产负债表 中的该项目的期末余额数填报 注未执行xx年 企业会计准则 的企业 不填报本指标 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 可供出售金融资产 BJ005 指企业持有的可供出售金融资产 的公允价值 包括划分可供出售的股票投资 债券投资等金融资产 根据会计 资产负债表 中该项目的期末余额数填报 注未执行xx年 企业会计准则 的企业 不填报本指标 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 一 年末资产负责投资性房地产BJ008固定资产合计208其中固定资 产原价209减累计折旧210其中本年折旧211包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 根据会计 资产负债表 中该科目的期末余额数填报 根据会计 固定资产原价 科目的期末借方余额填报 历年固定资产折旧累计数本报告期内固定资产折旧合计数财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 一 年末资产负责拆入资金BJ048交易性金融负债BJ100衍生金融负 债BJ101卖出回购金融资产款BJ102代理买卖证券款 证券业填报 B J051代理承销证券款 证券业填报 BJ052指企业从境内 境外其他 金融机构拆入的款项 不要把内部总分行之间 总公司分公司之间的往来计入本指标 新增指标从去年 其他金融负债合计 指标分解来的财务状况 执 行金融业会计制度J103 11表 交易性金融负债 BJ100 指企业采用短期获利模式进行融资 所形成的负债 根据会计 资产负债表 中的 交易性金融负债 项目的期末余额 数填报 注未执行xx年 企业会计准则 的企业 不填报本指标 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 衍生金融负债 BJ101 企业持有的衍生工具中公允价值累计 变动额小于零的衍生工具的价值 根据会计 资产负债表 中该项目的期末余额数填报 注未执行xx年 企业会计准则 的企业 不填报本指标 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 卖出回购金融资产款 BJ102 指企业按回购协议卖出票据 证券 贷款等金融资产所融入的资金 根据会计 资产负债表 中的该项目的期末余额数填报 注未执行xx年 企业会计准则 的企业 不填报本指标 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 二 利润及分配营业收入301利息净收入BJ057利息收入BJ058其中发 放贷款和垫款利息收入BJ059利息支出BJ060其中吸收存款利息支出B J061包括 主营业务收入 和 其他业务收入 根据会计 利润表 中 营业收入 项目的本期金额数填报 营业收入 净收入 利息净收入 手续费及佣金净收入 投资收 益 公允价值变动收益 汇兑收益 其他业务收入财务状况 执行 金融业会计制度J103 11表 二 利润及分配投资收益322其中股权投资收益BJ065公允价值变动 收益321汇兑收益BJ066其他业务收入BJ067根据会计 利润表 中 投资收益 项目的本期金额数填报 如为投资损失以 号记 根据会计 利润表 中 公允价值变动收益 项目的本期金额数填 报 或根据 公允价值变动损益 会计科目的余额填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 二 利润及分配营业支出BJ068营业税金及附加309业务及管理费BJ0 69其中税金314财产保险费BJ102差旅费315工会经费316监管费BJ070 营业支出 净支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本指企业在业务经营和管理过程中所发生的费用 如果企业没有设置该科目 业务及管理费 销售费用 管理费用 财务 费用不包括行业协会会费财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 三 土地和固定资产支出501土地购置502房屋和建筑物503机器设备 504运输工具505其他费用506新增指标等于以下五项之和指标解释 P111 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 土地购置 502 指企业通过各种方式取得土地使用权而支付的费用 根据会计科目 无形资产 土地使用权 土地购置 期末借方余额 结转前 填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 房屋和建筑物 503 指建造和购置房屋及建筑物所发生的全部支出 根据会计科目 固定资产 房屋和建筑物 期末借方余额 结转前 填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 机器设备 504 指购置机器和设备所发生的全部支出 包括信息与通信技术设备 通用和专用设备 以及工器具等的购置 费和其他相关费用 根据会计科目 固定资产 机器设备 期末借方余额 结转前 填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 运输工具 505 指运载人或物品的工具的支出 根据会计科目 固定资产 运输工具 期末借方余额 结转前 填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 其他费用 506 指除房屋 建筑物 机器设备和运输工具以外的土地和固定 资产支出 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 四 人工成本及其他资料应付职工薪酬 贷方累计发生额 401其中 社会保险费BJ013住房公积金BJ014代收代缴证券交易印花税BJ072从 业人员平均人数 人 699指企业为获得职工提供的服务而给予各种 形式的报酬以及其他相关支出 企业缴纳部分财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 职工工资奖金津贴和补贴职工福利费医疗保险费养老保险费 失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费职工教育经 费非货币性福利因解除与职工的劳动关系给予的补偿其他与获得职 工提供的服务相关的支出应付职工薪酬包括财务状况 执行金融业 会计制度J103 11表 应付职工薪酬 贷方累计发生额 401 执行xx年 企业会计准则 的企业 根据该科目的本年贷方 累计发生额填报 未执行xx年 企业会计准则 的企业 应将本年 上述职工薪酬包含的科目归并填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 社会保险费 BJ013 指企业根据国家规定的标准向社会保障 部门和保险公司为职工个人缴纳的社会保险费 具体包括基本养老保险补充养老保险 年金 基本医疗保险补充医 疗保险生育险失业险工伤险其他人身险财务状况 执行金融业会计 制度J103 11表 从业人员平均人数 604 指报告期内 年度 季度 月度 平均拥有的从业人员数 季度或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到 不得用期末 人数替代 注意从业人员平均人数为计算值 指标口径与 从业人员及工资总额 102 2表 的 从业人员平均人数 口径一致 财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 1财务指标 其中项 不要漏填 比如 业务及管理费 中的税金 差旅费等 2部分限定指标 仅需要证券业填报 其他行业不用填 3填写澄清说明时 根据单位实际情况解释指标增减变动较大的原因 四 填报注意事项财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 4填报 上年同期 数据时 应参考上年相应报告期的统计报 表 避免 上年同期 数据变动较大 6按时上报 验收截止后即可打印带水印的报表 企业留存归档 5填报时注意计量单位 财务表指标均为 千元 四 填报注意事项财务状况 执行金融业会计制度J103 11表 财务状况 执行金融业会计制度J203 11表 指标修订内容主要内容上报时间财务状况 执行金融业会计 制度J203 11表 一 指标修订内容 定报 固定资产合计 固定资产折旧 固定资产原价 本年折旧 土地和固定资产支出 取消22个指 标新增33个指标表式P58财务状况 执行金融业会计制度J203 11表 从业人员工资总额 BJ135 本单位在报告期内直接支付给本 单位全部从业人员的劳动报酬总额 是在岗职工工资总额 劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资 总额之和 注该指标填报口径和从业人员及工资总额 102 22 表一致 财务状况 执行金融业会计制度J203 11表 从业人员工资总额计时工资计件工资奖金津贴和补贴加班加 点工资特殊情况下支付的工资财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 主要指标解释统计范围指标修订内容 表式P30指标解释P120 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 一 统计范围从事金融业务活动的法人单位注意严格按法人全口径 报送财务数据 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 二 指标修订内容 年报 是否执行 xx年企业会计准则 银行存款 国有法人资本 主营业务利润 股权投资收益 应付利润 固定资产折旧 境内股市本年筹资额 境外股 市本年筹资额 取消 99个指标 财务状况 执行金融业会计制度J 103 33表 二 指标修订内容 年报 本年折旧 土地和固定资产支出 土地购置 房屋和建筑物 机器设备 运输工具 其他 费用 新增 77个指标 营业费用 调整为 销售费用 调整 1 1个指标 财务状况 执行金融业会计制度J203 33表 一 指标修订内容 定报 固定资产合计 固定资产折旧 固定资产原价 本年折旧 土地和固定资产支出 取消22个指 标新增33个指标表式P6211年初存货 11个指标 2年末资产负债 3 0个指标 3损益及分配 25个指标 4土地和固定资产支出 66个指 标 三 主要指标解释 J103 33 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 15人工成本及其他资料 55个指标 财务状况 执行金融业 会计制度J103 33表 存货 101 通常包括原材料 在产品 半成品 产成品 商品以及周转 材料等 根据会计 资产负债表 中 存货 项目的期末余额数填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 应收账款 202 根据会计 资产负债表 中 应收账款 项目的期末余额数 填报 如果 资产负债表 中未列该项目 根据会计账中 应收账款 科 目的期末借方余额填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 在建工程 212 指企业在基建 更新改造等方面发生的支出 根据会计 在建工程 科目的期末借方余额填报 与固定资产合计平级指标 填报注意事项未执行06准则的企业 虽然 固定资产合计 中已经包含了 在建工程 但本指标仍需 要再次填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 营业收入 301 包括 主营业务收入 和 其他业务收入 根据会计 利润表 中 营业收入 项目的本期金额数填报 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 利息支出 319 根据企业 财务费用明细帐 中 财务费用 利息支出 科目的本期发生额填报 如果企业没有单独设立 利息收入 科目 应填报利息支出减去银 行存款等的利息收入后的净额 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 应交增值税 402 不含期初未抵扣税额 根据会计相关科目贷方累计发生额 按下述公式计算填报税应交增值税 额销项税额 额 进项税额 进项税额转出 出口抵减额内销产品应纳税额 减免款税款 出口退税财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 应交增值税 402 不含期初未抵扣税额 根据会计相关科目贷方累计发生额 按下述公式计算填报税应交增值税 额销项税额 额 进项税额 进项税额转出 出口抵减额内销产品应纳税额 减免款税款 出口退税财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 应交增值税 402 填报注意事项 11 统计口径 本年应交增值税 是当期发生的应交数 不含期初 未抵扣数 22 如果应交增值税小于00 在财务上一般按00处理 而统计上要 求按实际数据计算上报 负数不能以00代替 财务状况 执行金融业会计制度J103 33表 应交增值税 402 容易出错的地方 11 包含期初未抵扣数 22 填成实交数而非应交数 33 填成当月数而非累计数 44 负数漏报 55 出口退税填成实退数财务状况 执行金融业会计制度J103 44表 表式内容表式P32指标解释P127年末资产负责其他资料收人和 支出土地和固定资产支出 88个指标 23个指标 66个指标 44个指标 财务状况 执行金融业会计制度J103 44表 资产合计 213 指行政 事业单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源 包括各种财产 债权和其他权利 根据行政事业类 资产负债表 中 资产合计 项期末数填列 财务状况 执行金融业会计制度J103 44表 差旅费 315 指单位工作人员出差的住宿费 伙食补助费 杂费 干部及 大中专学生调遣费 调干家属旅费补助等 根据支出决算明细表中的 商品和服务支出 下的明细科目对应项 填列 财务状况 执行金融业会计制度J103 44表 工会经费 316 指单位按规定提取的 并拨交给工会使用的经费 根据支出决算明细表中的 商品和服务支出 项下的明细科目对应 项填列 信息化情况 109表 表式P35指标解释P134 一 统计范围从事金融业务活动的法人单位及证券公司法人本部 在京证券分公司和证券营业部 信息化情况 109表 二 指标解释 02项 计算机包括台式机 笔记本电脑和平板电脑 企业 单位 使用的计算机可以是企业购买的 租用的 或者企业 员工自有的 不包括本企业 单位 生产 购买用于转卖的计算机 长期弃置不 用待处理的计算机 信息化情况 109表 二 指标解释 04项 信息技术人员指专职从事信息技术系统的制 定 设计 开发 安装 操作 维护 管理和评估的人员 09项 上网方式根据企业实际情况填报 该项可多选 信息化情况 109表 二 指标解释 13项 拥有网站数量 个报告期末企业拥有和维 护的 在互联网上可浏览的网站数 不包括企业内网 信息化情况 109表 二 指标解释 16项 全年电子商务销售金额指报告期内企业 单 位 借助网络订单而销售的商品和服务总额 借助网络订单指通过网络接受订单 付款和配送可以不借助于互联网 其中商品销售额借助网络订单销售商品实现的销售额 信息化情况 109表 二 指标解释 17项 全年电子商务采购金额指报告期内企业 单 位 借助网络订单而采购的商品和服务总额 借助网络订单指通过网络发送订单 付款和配送可以不借助于互联网 信息化情况 109表 三 注意事项 11 所有价值量指标均不含增值税 22 如果企业拥有电子商务交易网站数量为00 则网站电子商务交 易金额也为00 33 对拥有电子商务交易网站企业 网站电子商务交易金额 网站 交易平台 上所有成功交割的订单金额之和 一笔订单只记一笔 金额 买 卖不重复计算 信息化情况 109表 三 注意事项 44 如果企业拥有电子商务交易网站数量大于00 则网站电子商务 交易金额 企业拥有的所有电子商务交易网站实现的交易金额之和 55 全年电子商务销售金额 销售给企业 单位 B2B额 销售额 销售给消费者个人 B2C 销售额 66 填报时间xx年22月28日前网上填报 证券经营机构业务情况一二三四统计范围指标解释注意事项上报时 间 一 统计范围专营或兼营证券业务的证券机构在京证券营业部 证券经营机构业务情况 J204 11表 表式P66指标解释P131 二 指标解释 11 股票交易额 02 指投资者在市场买卖各种股票的总金额 包括A A股 B B股等 注意 三版 股票交易数据填入 股票交易额 中的 其他交易额 证券经营机构业务情况 J204 11表 股票交易额 不含申购新股及申购中签交易额 也不含配 股 分红 送股及转增交易额 新股申购中签 配股在 股票募集资金交易额 中反应 分红 送股 及 转增 在J204 22表反应 证券经营机构业务情况 J204 11表 22 基金交易额 03 ETF LOF基金的申购 赎回交易计入 基金交易额 中的 其他交易额 各种基金的发售 申购 赎回 一对多 交易 不对外公开的私 募性质基金 的交易额不再计入基金交易额中 证券经营机构业务情况 J204 11表 33 融资融券交易额 15 指投资者在市场融资融券交易的总金额 融资融券包括券商对投资者的融资 融券和金融机构对券商的融资 融券 证券经营机构业务情况 J204 11表 44 其他交易额 14 指投资者除上述交易以外其他交易的总金额 注意事项除封闭式基金 ETF LOF外 其他基金 含一对多 的申 购 赎回交易在 其他交易额 的 其他 反应 证券经营机构业务情况 J204 11表 证券经营机构业务情况 J204 11表 营业部代理的股指期货交易额不计入 如有新交易品种出现在此项中根据交易地点填报 55 募集资金交易额 13 指投资者在一级市场认购各种股票 债券 基金等品种的交 易金额 填报注意事项是计算合计项 不用录入 证券经营机构业务情况 J204 11表 66 股票募集资金交易额 16 指投资者在一级市场认购各种股票的交易金额 填报注意事项 11 只填报申购中签的交易额 22 配股交易额在此项反应 33 分红 送股 转增不在此项反应 证券经营机构业务情况 J204 11表 77 其他募集资金交易额 18 指投资者在一级市场认购股票以外其他产品的交易金额 填报注意事项国债 企业债 开放式基金等品种的发售在此项反应 证券经营机构业务情况 J204 11表 11 本年累计分红 送股及转增 40 指本年投资者持有证券累计分红 送股及转增的价值 该指标是一个时期累计指标 证券经营机构业务情况 J204 22表 表式P67指标解释P131证券经营机构业务情况 J204 22表 22 资融券余额 50 指本月末投资者融资 融券未结算余额 该指标是一个时点指标 33 累计开户数 60 指营业部成立以来投资者开立的资金帐户总户数 开业以来累计总开户数 累计总销户数 证券经营机构业务情况 J204 22表 该指标是一个时期指标 三 注意事项 11 J204 11 J204 22表价值量计量单位为万元 四舍五入取整填报 开户数计量单位 为户 证券经营机构业务情况 三 注意事项 22 本报表中的价值量指标一律按人民币计量 交易中以外币结算 的 按报告期最后一个交易日的汇率折算人民币后填报 证券经营机构业务情况 四 上报时间月后55日前 44 55 10月88日前上报统计报表时间遇国家节假日不顺延 证券经营 机构业务情况重点提示证券经营机构业务情况 J204 44表 共31个指标个指标 一 货币金融服务 共19个指标 二 资本市场服务 共33个指标 三 保险业 共44个指标 四 其他金融业 共55个指标 xx年定报由以下四部分构成表式P69指 标解释P133 一 统计范围从事金融业务活动的法人单位 证券经营机构业务情况 J204 44表 二 指标解释 11 发放各项贷款余额 101 指银行业金融机构向企业 个人 机关团体 境外单位以贷 款 票据贴现 垫款 融资租赁等方式提供的融资余额 证券经营机构业务情况 J204 44表 注意与人民银行统计口径相同有贷款业务的公司都应该填报 22 吸收各项贷款余额 103 指住户 企业 财政部门以及保险公司在银行业金融机构的 活期存款 定期存款 保证金存款 临时性存款及应解汇款等各类 存款的余额 与人民银行统计口径相同 证券经营机构业务情况 J204 44表 33 年内贷款累计发放 105 指银行业金融机构报告期内累计发放各项贷款的金额 注意事项不是余额 是当年累计发放 证券经营机构业务情况 J204 44表 33 年内贷款累计发放 105 其中大型企业贷款 106 中型企业贷款 107 小微企业贷款 108 大型 中型 小微企业的划分参照 统计上大中小微