上机实验题3(最终稿)_1394701244

实验实验 1 1 系统初始化数据 系统初始化数据 实验要求实验要求 根据案例资料中的系统初始化数据 在金蝶和用友标准版中完成下列操作 新建账套 添加用户并授权 设置账套选项 设置币别 录入核算项目 包括往来单 位 部门和职员 并新增产品核算项目 并录入相关数据 根据会计科目及期初余额 对 会计科目进行添加和设置 录入期初账务数据和固定资产数据 启用账套并备份账套 1 1 新建账套 新建账套 单位名称 长江 公司 一般纳税人 单位代号 20120101 行业 采用新会计准则的行业 税号 110108200711077 联系电话及传真 58581177 开户银行及账号 中国工商银行 8888 记账本位币 RMB 人民币 会计科目级数 4 级 4 2 2 2 结构 会计期间 自然月份 会计年度开始日期 1 月 1 日 启用会计期间 本年 1 期 如本年为 2012 年 则为 2012 年 1 期 2 2 用户管理 用户管理 用户管理如附表 1 所示 附表附表 1 1 系统操作用户表系统操作用户表 用 户 ID 用户 名 用 户 组 岗位 授权范 围 金蝶基本权限 用友基本权限 001 您的 名字 会 计 组 录入 员 当前用 户 除了 账务处理 凭证 中 凭证审核 修改 其他用户凭证或单据 以外的所有功能 除了 总账 中的 审 核凭证 以外的所有功 能 002 于颖 会 计 组 审核 员 本组用 户 账务处理 中 凭证 审核 凭证查询 凭证检查 凭证过账 功能 往来管理 中 合同审批 固定资产 中 固定资产审核 变动资料查询 总账 中的 审核凭 证 查询凭证 功能 003 王贤 达 会 计 组 账套 主管 所有用 户 除了 账务处理 中 录入凭证 审核凭证 删除凭证 以外的其他 所有功能 全部权限 004 张海 波 出 纳 组 出纳 员 所有用 户 出纳管理 中的全部 功能 账务处理 中的 凭 证查询 功能 总账 中的 查询凭 证 出纳签字 出 纳通制单 功能 说明 1 您的名字以操作者自己的名字命名 2 只有系统管理员才有权力设置操作员 增加 修改 删除 3 操作员的编号必须唯一 即使是不同的账套 编号也不能重复 4 一个账套可以指定多个账套主管 但必须至少指定一个 5 系统管理员和账套主管 两者都有权设置操作员的权限 所不同的是 系统管理员 可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管 也可以对系统内所有账套的操作员进行授 权 而账套主管的权限局限于他所管辖的账套 在该账套内 账套主管默认拥有全部操作 权限 可以针对本账套的操作员进行权限设置 3 3 币别 币别 币别管理如附表 2 所示 附表附表 2 2 币别表币别表 货币代码货币名称汇率折算方法 RMB 人民币 本位币 乘法 USD 美元 7 乘法 4 4 账套选项 账套选项 1 税务 银行页签 出纳启用期间为 2012 年 1 月 是否进行银行对账选择是 2 高级配置选项系统页签 选择 允许核算项目分级显示 3 高级配置选项出纳页签 选择 可以从凭证引入现金日记账 和 可以从凭证引入 银行存款日记账 5 5 凭证类型 凭证类型 凭证类别如附表 3 所示 附表附表 3 3 凭证类别表凭证类别表 凭证字科目范围限制 收借方必有 1001 1012 付贷方必有 1001 1012 转借和贷必无 1001 1012 6 6 核算项目 核算项目 1 往来单位 往来单位编码级次 2 2 结构 如附表 4 所示 附表附表 4 4 往来单位列表往来单位列表 往来单位代码往来单位名称 01 客户 0101 黄河公司 0102 华山公司 02 供应商 0201 青山公司 0202 天利公司 2 部门 部门编码级次 2 结构 如附表 5 所示 附表附表 5 5 部门列表部门列表 部门代码部门名称 01 办公部 02 财务部 03 销售部 04 采购部 05 生产部 3 职员 职员编码级次 2 2 结构 如附表 6 所示 附表附表 6 6 职员表职员表 职员代码职员名称部门类别职务性别银行账号 0101 陈雄伟办公部 办公室办公部人 员 总经理男 123456001 0102 顾大鹏办公部办公部室人员主任男 123456002 0103 王雨生办公部办公部室人员职员女 123456003 0201 王贤达财务部财务部人员主任男 123456004 0202 您的名字财务部财务部人员职员女 123456005 0203 于颖财务部财务部人员职员女 123456006 0204 张海波财务部财务部人员职员男 123456007 0301 卢东销售部销售部人员主任女 123456008 0302 郑文文销售部销售部人员职员女 123456009 0401 刘国胜采购部采购部人员主任男 123456010 0402 顾峻山采购部采购部人员职员男 123456011 0501 李桦生产部车间管理人员主任女 123456012 0502 邵大力生产部生产工人职员男 123456013 0503 刘晓东生产部生产工人职员女 123456014 4 产品 产品编码级次 2 结构 如附表 7 所示 附表附表 7 7 产品表产品表 产品代码产品名称 01 甲产品 02 乙产品 03 丙产品 04 材料 0404 材料只在用友软件中增加 金蝶中不需要增加 材料只在用友软件中增加 金蝶中不需要增加 7 7 结算方式 结算方式 结算方式编码级次 2 结构 如附表 8 所示 附表附表 8 8 结算方式结算方式 编号名称票据管理 01 支票结算否 02 现金结算否 03 商业汇票结算否 04 其他否 8 8 仓库档案 如附表 仓库档案 如附表 9 9 所示 所示 附表附表 9 9 仓库档案仓库档案 仓库编码仓库名称部门名称计价方式 01 甲仓库生产部先进先出法 02 乙仓库生产部先进先出法 03 丙仓库生产部先进先出法 7 7 会计科目及期初余额 会计科目及期初余额 会计科目及期初余额如附表 10 附表 14 所示 附表附表 1010 应收账款期初余额应收账款期初余额 代码往来单位借方余额往来业务 0101 黄河公司 5 000 合同号 001 业务编号 111209 0102 华山公司 8 000 合同号 002 业务编号 111210 附表附表 1111 其他应收款期初余额其他应收款期初余额 Comment A1 在哪 代码代码部门部门借方余额借方余额 01 办公部 800 03 销售部 700 附表附表 1212 应付账款期初余额应付账款期初余额 代码代码往来单位贷方余额往来业务 0201 青山公司 20 000 合同号 011 业务编号 111211 0202 天利公司 30 000 合同号 012 业务编号 111212 附表附表 1313 库存商品期初余额库存商品期初余额 代码产品名称期初借方余额数量 金额 01 甲产品 50 000 数量 125 单位成本 400 02 乙产品 20 000 数量 200 单位成本 100 03 丙产品 30 000 数量 100 单位成本 300 附表附表 1414 会计科目及期初余额表会计科目及期初余额表 科目代码会计科目借方余额贷方余额备注 1001 库存现金 600 1002 银行存款 423 000 100201 工商银行 346 000 100202 中国银行 77 000 核算单一外币 美元 期末 调汇 原币 11000 汇率 7 1012 其他货币资金 30 000 101201 外埠存款 30 000 1101 交易性金融资产 10 000 110101 股票投资 10 000 1122 应收账款 13 000 往来单位 往来业务核算 1221 其他应收款 1 500 部门辅助核算 1231 坏账准备 100 1401 材料采购 1403 原材料 60 000 1405 库存商品 100 000 数量金额核算 产品核算 1601 固定资产 944 000 1602 累计折旧 256 500 2201 应付票据 2 000 2202 应付账款 50 000 往来单位 往来业务核算 2211 应付职工薪酬 12 000 2221 应交税费 222101 代扣个人所得税 222102 应交增值税 22210201 进项税额 22210202 销项税额 222103 城建税 222104 教育费附加 2241 其他应付款 224101 五险一金 2701 长期应付款 200 000 4001 实收资本 800 000 4104 利润分配 261 500 5001 生产成本产品核算 500101 直接材料产品核算 500102 直接人工产品核算 500103 间接费用产品核算 5101 制造费用 510101 工资 510102 折旧费 6001 主营业务收入 6401 主营业务成本产品核算 6403 营业税金及附加 6601 销售费用 660101 工资 660102 折旧费 660103 差旅费 6602 管理费用 部门核算 660201 差旅费 部门核算 660202 工资 部门核算 660203 办公费 部门核算 660204 折旧费 部门核算 6603 财务费用 660301 利息收入 660302 利息支出 660303 汇兑损益 合计 1 582 1001 582 100 8 8 固定资产期初数据资料 固定资产期初数据资料 1 固定资产类别如附表 15 所示 附表附表 1515 资产类别表资产类别表 编码类别单位变动方式折旧方法预计净残值率 01 房屋及建筑物座 购入 年限平均法5 02 办公设备台 购入年限平均法0 03 生产设备台 接受投资投 入 年限平均法0 04 交通运输设备辆 接受捐赠工作量法0 2 基本入账信息 全部处于使用状态 如附表 16 所示 附表附表 1616 固定资产列表固定资产列表 代 码 名称类别使用部门原值 累计折 旧 预计使 用年限 已使用年 限 预计净残 值 011 办公 楼 房屋及建筑 物 办公部 20 财务部 20 销售部 15 采购部 15 500000 1000001 00000 50 年10 年 5 25000 生产部 30 021 电脑办公设备财务部 6000024000 10 年4 年 0 031 设备 01 生产设备生产部15 年3 年 0 032 设备 02 生产设备生产部 12000036000 20 年6 年 0 041 汽车交通运输办公部 11400066500 12000 小时7000 小时 0 合计 944000256500 说明 1 减值准备对方科目均为 6701 资产减值损失 2 房屋及建筑物的残值国家规定为 5 办公楼的累计折旧为了计算简单在此设定 为 100000 2012 年 1 月之前的没有考虑残值 从启用账套开始 按照 5 的残值考虑 3 入账日期说明 本年指实验当年的年份 如当年是 2012 年 本年就是 2012 则 入账日期 本年 已使用年限 一个月 3 部门及对应折旧科目 如附表 17 所示 附表附表 1717 部门及对应折旧部门及对应折旧费用费用科目表科目表 部门代码部门名称对应折旧费用会计科目 01 办公部管理费用 折旧费 02 财务部管理费用 折旧费 03 销售部销售费用 折旧费 04 采购部管理费用 折旧费 05 生产部制造费用 折旧费 注意 注意 在录入固定资产卡片时 在录入固定资产卡片时 折旧与减值准备信息折旧与减值准备信息1 页签中的页签中的 折旧费用科目折旧费用科目 需要 需要根据根据各个各个固定资产的使用部门 并对照附表固定资产的使用部门 并对照附表17 来填写 来填写 折旧费用科目折旧费用科目 的代码 的代码 其中其中 管理费用管理费用 折旧费折旧费 涉及到部门核算项目 因此也需要填写核算项涉及到部门核算项目 因此也需要填写核算项 目的部门代码 目的部门代码 实验报告要求实验报告要求 把所有业务做完以后 输出以下内容 1 用户 组 管理界面 自己名字 2 核算项目 4 个类别分别截图 往来单位 部门 职员 产品 3 引出试算平衡表 EXCEL 格式 实验实验 2 2 账务处理 账务处理 实验要求实验要求 在金蝶和用友系统上完成下列资料业务 根据案例资料 设置当华山公司的应收账款的累计发生额达到 1000000 元时的科目预 警 将本月所发生的所有业务进行凭证录入 凭证审核 凭证过账 查询凭证中已审核已 过账的凭证 利用自动转账结转制造费用 结转期末汇兑损益 结转本期损益 业务 11 月 1 日 收到工商银行通知 将利息收入 5 000 元入账 借 银行存款 工商银行 5 000 贷 财务费用 利息收入 5 000 业务 21 月 1 日 收到工商银行通知 将黄河公司前欠货款入账 5 000 元 合同号 001 业务编号 111209 结算号 651379 借 银行存款 工商银行 5 000 贷 应收账款 黄河公司 5 000 业务 31 月 2 日 向天利公司购进原材料 300 件 单价 70 元 不含税 货款已付 货未到 业务编号 120101 借 材料采购 21 000 应交税费 应交增值税 进项税额 3 570 贷 银行存款 工商银行 24 570 业务 41 月 2 日 向工商银行提取现金 12 000 元 发放上月奖金 付款凭证 借 库存现金 12 000 贷 银行存款 工商银行 12 000 借 应付职工薪酬 12 000 贷 库存现金 12 000 业务 51 月 2 日 生产部门生产甲产品 领用原材料 50000 元 借 生产成本 直接材料 甲产品 50 000 贷 原材料 50 000 业务 61 月 2 日 采购部 0402 顾峻山办理完成辞职手续 离开长江公司 财务不再 计算顾峻山工资 业务 61 月 3 日 工商银行外埠存款被退回 结算号 156685 付款凭证 借 银行存款 工商银行 30 000 贷 其他货币资金 外埠存款 30 000 业务 71 月 7 日 将 1 月 2 日所购原材料验收入库 业务编号 120101 借 原材料 21 000 贷 材料采购 21 000 业务 81 月 7 日 用工商银行银行存款购买 A 公司股票 9 000 元 结算号 257862 近期随时可能出售 借 交易性金融资产 股票投资 9 000 贷 银行存款 工商银行 9 000 业务 91 月 8 日 041 汽车由于事故报废进行清理 清理费用 2000 元 残值 5000 元 均以现金收支 其中 本月已使用工作量 200 小时 在固定资产模块自动生成并补充完整 借 累计折旧 66500 68400 固定资产清理47500 45600 贷 固定资产114000 在财务处理模块 借 固定资产清理 2000 贷 库存现金 2000 借 库存现金 5000 贷 固定资产清理 5000 借 营业外支出 44500 41600 贷 固定资产清理 44500 41600 业务 10 1 月 8 日 将原材料 100 件发出 成本 70 元 件 委托天利公司加工 借 委托加工物资 7 000 贷 原材料 7 000 业务 11 1 月 9 日 支付天利公司加工费用 15 000 元 结算号 710650 借 委托加工物资 15 000 贷 银行存款 工商银行 15 000 业务 12 1 月 9 日 收回委托加工物资 100 件 继续生产 借 生产成本 直接材料 甲产品 22 000 贷 委托加工物资 22 000 业务 13 1 月 10 日 签订销售合同 向黄河公司销售甲产品 150 件 单价 800 元 不 含税 成本 400 元 件 款项未收到 合同号 003 业务编号 120102 借 应收账款 黄河公司 140 400 贷 主营业务收入 120 000 应交税费 应交增值税 销项税额 20 400 业务 14 1 月 10 日 电脑 DN001021 增加了内存 购买内存货款以现金支付 原值调增 350 元 对以前期间折旧不做调整 在固定资产模块中进行卡片变动调整 且自动生成 借 固定资产 350 贷 库存现金 350 业务 15 1 月 12 日 处置交易性金融资产 5 000 元 获得收入 8 000 元 结算号 457575 存入工商银行 借 银行存款 工商银行 8 000 贷 交易性金融资产 股票投资 5 000 投资收益 3 000 业务 16 1 月 13 日 应付票据 2 000 元到期 用工商银行支付 结算号 757542 借 应付票据 2 000 贷 银行存款 工商银行 2 000 业务 17 1 月 15 日 收到黄河公司 1 月 10 日所欠货款 140 400 元 结算号 858765 合同号 003 业务编号 120102 进行自动核销 借 银行存款 工商银行 140 400 贷 应收账款 黄河公司 140 400 业务 18 1 月 17 日 销售部卢东报销去年预借的差旅费 700 元 实际发生差旅费 800 元 借 销售费用 差旅费 800 贷 其他应收款 销售部 700 库存现金 100 业务 19 1 月 18 日 与华山公司签订销售合同 销售乙产品 200 件 单价 390 元 不 含税 成本 100 元 件 款项已收讫 合同号 004 业务编号 120103 结算号 424258 借 银行存款 工商银行 91 260 贷 主营业务收入 78 000 应交税费 应交增值税 销项税额 13 260 业务 20 1 月 20 日 用中国银行美元户存款购买进口生产设备一台 价格 8 000 当天汇率为 7 5 同时用工商银行支付关税 2 000 元 运费 500 元 工行结算号 345445 因中行无未达账 在出纳管理中不进行对账 故在此暂不列示结算号 预计使用年限 5 年 生产部使用 附表附表 1818 基本入账信息基本入账信息 基本入账信息 代码 033 名称设备 03 类别生产设备使用情况使用中 使用部门生产部入账日期本年 01 20 增加方式购入 折旧与减值准备信息 折旧方法平均年限法预计使用期间数5 年 折旧费用科目 5101015101 02 原值62500 多币种 8 000 2500 按原值和预计使用期间提折旧 由固定资产模块生成 借 固定资产 2 500 贷 银行存款 工商银行 2 500 借 固定资产 60 000 8 000 贷 银行存款 中国银行 60 000 8 000 业务 21 1 月 22 日 办公部陈雄伟报销办公费 核销去年的暂借款 并退还现金 200 元 借 管理费用 办公费 600 库存现金 200 贷 其他应收款 办公部 800 业务 22 1 月 23 日 支付罚款 1 000 元 借 营业外支出 1 000 贷 银行存款 工商银行 1 000 业务 23 1 月 31 日 计提固定资产折旧 由固定资产模块生成 借 管理费用 折旧费 办公部 2 058 33 管理费用 折旧费 财务部 658 33 管理费用 折旧费 采购部 118 7576 销售费用 折旧费 118 75 制造费用 折旧费 1 570 8483 贷 累计折旧 4 525 业务 24 1 月 31 日 计提并分配上月工资费用 并代扣代缴个人所得税及五险一金 在工资管理模块 由工资费用分配自动生成 具体资料见最后工资管理资料 计提并分配上月工资费用 借 管理费用 工资 办公部 17 691 43 管理费用 工资 财务部 27 346 67 管理费用 工资 采购部 10 554 29 销售费用 工资 11 650 95 制造费用 工资8 180 生产成本 直接人工 甲产品 9 262 86 贷 应付职工薪酬84 686 2 代扣个人所得税及五险一金凭证 借 应付职工薪酬 26 335 85 贷 应交税费 代扣个人所得税 494 37 其他应付款 五险一金 25 841 48 业务 25 借 应付职工薪酬 26 322 33 业务 25 贷 应交税费 代扣个人 所得税 493 05 业务 25 其他应付款 五险一金 25 829 28 业务 25 通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资 借 应付职工薪酬 58363 87 贷 银行存款 工商银行 58363 87 业务 26 1 月 31 日 结转产品销售成本 借 主营业务成本 甲产品 60000 乙产品 20000 贷 库存商品 甲产品60000 乙产品 20000 业务 27 编制自动结转凭证 将制造费用结转到生产成本中 借 生产成本 间接费用 甲产品 9750 8483 贷 制造费用 工资 8180 制造费用 折旧费 1570 8483 业务 28 1 月 31 号 甲产品全部完工入库 结转完工产品成本 借 库存商品 甲产品41013 7 贷 生产成本 直接材料 甲产品 22 000 生产成本 直接人工 甲产品 9 262 86 生产成本 间接费用 甲产品 9 750 84 业务 29 1 月 31 日 期末汇率调整 期末汇率为 1 7 45 由账务处理 期末调汇 生成 借 财务费用 汇兑损益 5350 贷 银行存款 中国银行 5350 业务 30 1 月 31 日 对长期应付款计提利息 月利率为 10 借 财务费用 利息支出 2000 贷 长期应付款 2000 业务 31 计算本月应交增值税 分别以 7 和 3 的税率 计算本月应交的城建税和教育 附加费 借 营业税金及附加 3009 贷 应交税费 城建税 2106 3 教育费附加 902 7 业务 32 1 月 31 日 结转损益 由账务处理模块生成 借 主营业务收入 198 000 投资收益 3 000 贷 本年利润 201 000 借 本年利润 191 756 51 贷 销售费用 折旧费118 75 销售费用 差旅费800 主营业务成本 甲产品8060 000 主营业务成本 乙产品20 000 营业税金及附加 3 009 销售费用 工资 11 650 95 管理费用 工资 办公部 17 691 43 管理费用 工资 财务部 27 346 67 管理费用 工资 采购部 10 554 29 管理费用 办公费 600 管理费用 折旧费 办公部 2 058 33 管理费用 折旧费 财务部 658 33 管理费用 折旧费 采购部 118 7675 财务费用 利息收入 5 000 财务费用 利息支出 2 000 财务费用 汇兑损益 5350 营业外支出 45500 实验报告要求实验报告要求 把所有业务做完以后 输出以下内容 1 总账 2 明细账 3 凭证汇总表 4 试算平衡表 5 科目余额表 实验实验 3 3 工资管理 工资管理 实验要求实验要求 根据案例中的工资管理资料 分别在金蝶和用友中完成下列实验操作 录入职员核算项目 设置工资项目 录入工资计算公式 并对各项工资计算方法进行 说明 工资数据输入 分配应付工资和五险一金及代扣个人所得税 输出工资条 工资发放表 工资费用分配表 1 月 2 日 采购部 0402 顾峻山办理完成辞职手续 离开长江公司 财务部不再计算顾 峻山工资 1 一月份工资资料 一月份工资资料如附表 1719 所示 附表附表 1919 一月一月工资数据表工资数据表 职员代码名称基础工资岗位补贴工龄病假事假性别 0101 陈雄伟 750010009 男 0102 顾大鹏 450070081 男 0103 王雨生 330050052 女 0201 王贤达 650080010 男 0202 自己 65005007 女 0203 于颖 620050062 女 0204 张海波 57004005 男 0301 卢东 570080071 女 0302 郑文文 470050051 女 0401 刘国胜 500080082 男 0402 顾峻山 43005003 男 0501 李桦 75005007 女 0502 邵大力 550060073 男 0503 刘晓东 310050052 女 2 2 工资项目 工资项目 使用系统提供可选项目 职员代码 职员姓名 性别 职员类别 部门代码 部门 银行账号 自定义增加项目 类型 数值 基础工资 岗位补贴 工龄 工龄工资 书报费 卫生补贴 病假天数 病假扣款 事假天数 事假扣款 应发合计 五险一金 养老保险 医疗保险 失业保险 生育保险 工伤保险 住房公积金 代扣税额 扣款合计 实发合 计 其中清零项目有 病假天数 病假扣款 事假天数 事假扣款 详见附表 2018 附表附表 2020 工资项目表工资项目表 项目名称小数位数工资增减项 基础工资 2 增项 岗位补贴 2 增项 工龄 0 其他 工龄工资 2 增项 书报费 2 增项 卫生补贴 2 增项 病假天数 0 其他 病假扣款 2 减项 事假天数 0 其他 事假扣款 2 减项 应发合计 2 其他增项 Comment 元元元2 iff 性别 女 30 0 10 6 版本中不能用该公式 五险一金 2 减项其他 养老保险 2 其他减项 医疗保险 2 其他减项 失业保险 2 其他减项 生育保险 2 其他减项 工伤保险 2 其他减项 住房公积金 2 其他减项 代扣税额 2 减项其他 扣款合计 2 减项其他 实发合计 2 其他增项 3 3 计算公式 注意区分金蝶和用友 计算公式 注意区分金蝶和用友 1 书报费 职员类型为 行政 的 书报费 为 20 职员类型为 业务 的 书报 费 为 10 金蝶公式 金蝶公式 如果 职员类别 是 办公部人员 则 书报费 20 否则 书报费 10 如果完 用友公式用友公式 书报费公式定义 书报费公式定义 iff 人员类别 办公部人员 20 10 2 卫生补贴 凡 性别 为 女 的每月补助 30 元 公式 金蝶公式 金蝶公式 如果 性别 是 女 则 卫生补贴 30 如果完 用友公式用友公式 卫生补贴公式定义 卫生补贴公式定义 在用友软件中卫生补贴需要手工输入数据 iff 性别 女 30 0 3 工龄 按工资资料中的数据直接在工资表中录入 4 工龄工资 工龄 20 金蝶公式 金蝶公式 工龄工资 工龄 20 用友公式用友公式 工龄工资公式定义 工龄工资公式定义 工龄 20 5 病假扣款 当 工龄 工 龄 5 时 病假扣款 病假天数 基础工资 21 0 7 当 工龄 10 时 病假扣款 病假天数 基础工资 21 0 6 金蝶中 Roundx 为四舍五入的函数 用友中 Round 为四舍五入函数 金蝶公式 金蝶公式 如果 工龄 5 则 病假扣款 roundx 病假天数 基础工资 21 0 8 2 如果完 如果 5 工龄 且 工龄 10 则 病假扣款 roundx 病假天数 基础工资 21 0 6 2 如果完 用友公式用友公式 病假扣款公式定义 病假扣款公式定义 iff 工龄 5 round 病假天数 基础工资 21 0 8 2 iff 工龄10 round 病假天数 基础工资 21 0 6 2 0 6 事假扣款 当 工龄 3 时 事假扣款 事假天数 基本工资 21 0 6 公式 金蝶公式 金蝶公式 如果 工龄 3 则 事假扣款 roundx 事假天数 基础工资 21 0 8 2 否则 事假扣款 roundx 事假天数 基础工资 21 0 6 2 如果完 用友公式 用友公式 事假扣款公式定义 iff 工龄 3 round 事假天数 基础工资 21 0 8 2 round 事假天数 基础工资 21 0 6 2 7 应发合计 基础工资 岗位补贴 工龄工资 书报费 卫生补贴 病假扣款 事假扣款 金蝶公式 金蝶公式 应发合计 基础工资 岗位补贴 工龄工资 书报费 卫生补贴 病假扣款 事假扣款 用友公式 用友公式 应发合计公式定义 基础工资 岗位补贴 工龄工资 书报费 卫生补贴 注意 用友软件与金蝶软件不同 用友中的应发合计是系统自动将应发合计项目前的所有增项自动生成公 式 而减项则自动记在扣款合计中 故用友的应发合计不包含病假扣款和事假扣款 且应发合计和 扣款合计的公式无须专门去写 会根据工资项目设置自动生成公式 病假扣款 事假扣款 8 五险一金 养老保险 医疗保险 失业保险 生育保险 工伤保险 住房公积金 养老保险个人费率 8 医疗保险个人费率 2 失业保险个人费率 0 5 住房公积金 20 生育保险 1 和工伤保险 0 8 全是由单位承担 职工个人不承担生育和工伤保险 金蝶公式 金蝶公式 养老保险 roundx 应发合计 0 08 2 医疗保险 roundx 应发合计 0 02 2 失业保险 roundx 应发合计 0 005 2 住房公积金 roundx 应发合计 0 2 2 五险一金 养老保险 医疗保险 失业保险 生育保险 工伤保险 住房公积金 用友公式 用友公式 养老保险公式定义 round 应发合计 0 08 2 医疗保险公式定义 round 应发合计 0 02 2 失业保险公式定义 round 应发合计 0 005 2 住房公积金公式定义 round 应发合计 0 2 2 五险一金公式定义 养老保险 医疗保险 失业保险 生育保险 工伤保险 住房公积金 9 计算个人所得税 即代扣税额 个人所得税税率见附表 1921 个人所得税税额 应纳税所得额 扣除标准 适用税率 速算扣除数 其中 应纳税所得额 应发合计 五险一金 扣除标准 附表附表 2121 个人所得税税率表个人所得税税率表 级数全月应纳税所得额 含税级距 全月应纳税所得额 不含税级距 税率 速算扣除数 1 不超过 1 500 元不超过 1455 元的 30 2 超过 1 500 元至 4 500 元的部分超过 1455 元至 4155 元的部分 10105 3 超过 4 500 元至 9 000 元的部分超过 4155 元至 7755 元的部分 20555 4 超过 9 000 元至 35 000 元的部分超过 7755 元至 27255 元的部分 251 005 5 超过 35 000 元至 55 000 元的部分超过 27255 元至 41255 元的部分 302 755 6 超过 55 000 元至 80 000 元的部分超过 41255 元至 57505 元的部分 355 505 7 超过 80 000 元的部分超过 57505 元的部分 4513 505 设扣除标准为 3500 元 月 金蝶公式 金蝶公式 如果 应发合计 五险一金 3500 五险一金 0 则 代扣税额 0 如果完 如果 应发合计 3500 五险一金 应发合计 五险一金 3500 0 则 代扣税额 roundx 应发合计 五险一金 3500 0 03 2 如果完 如果 应发合计 3500 五险一金 应发合计 五险一金 3500 1500 且 应发合计 3500 五险一金 应发合计 五险一金 3500 4500 且 应发合计 3500 五险一金 应发合 计 五险一金 3500 9000 则 代扣税额 roundx 应发合计 五险一金 3500 0 20 555 2 如果完 用友公式用友公式 代扣税额公式定义 代扣税额公式定义 如果没有选择代扣税额项 则在公式中代扣税额公式定义 iff 应发合计 3500 五险一金应发合计 五险一金 3500 0 0 iff 应发合计 3500 五险 一金应发合计 五险一金 3500 1500 round 应发合计 五险一金 3500 0 03 2 iff 应发 合计 五险一金 3500 4500 round 应发合计 五险一金 3500 0 1 105 2 iff 应发合 计 五险一金 3500 五险一金 9000 round 应发合计 五险一金 3500 0 20 555 2 0 10 扣款合计 五险一金 代扣税额 金蝶公式 金蝶公式 扣款合计 五险一金 代扣税额 用友公式用友公式 扣款合计公式定义 扣款合计公式定义 病假扣款 事假扣款 五险一金 代扣税额 五险一金 代扣税额 11 实发合计 应发合计 扣款合计 金蝶公式 金蝶公式 实发合计 应发合计 扣款合计 用友公式用友公式 实发合计公式定义 实发合计公式定义 应发合计 扣款合计 4 4 工资费用分配对应科目 工资费用分配对应科目 工资费用分配对应科目详见附表 2022 附表附表 2222 工资费用分配对应科目表工资费用分配对应科目表 人员类别对应会计科目 办公部人员管理费用 工资 财务部人员管理费用 工资 销售部人员销售费用 工资 采购部人员管理费用 工资 车间管理人员制造费用 工资 生产工人生产成本 直接人工 5 5 工资管理的业务资料 工资管理的业务资料 1 月 31 日 计提并分配上月工资费用 并代扣代缴个人所得税及五险一金 在工资 管理模块 由工资费用分配自动生成 具体资料见最后工资管理资料 计提并分配上月工资费用 借 管理费用 工资 办公部 17 691 43 管理费用 工资 财务部 27 346 67 管理费用 工资 采购部 10 554 29 销售费用 工资 11 650 95 制造费用 工资8 180 生产成本 直接人工 甲产品 9 262 86 贷 应付职工薪酬84 686 2 代扣个人所得税及五险一金凭证 借 应付职工薪酬 26 335 85 贷 应交税费 代扣个人所得税 494 37 其他应付款 五险一金 25 841 48 注意 以上分配工资费用的数据是在金蝶软件中的数据 用友软件中由于部分公 式不同 故数据会存在偏差 借 应付职工薪酬 26 322 33 贷 应交税费 代扣个人 所得税 493 05 其他应付款 五险一金 25 829 28 实验报告要求实验报告要求 把所有业务做完以后 输出以下内容 1 工资项目界面 2 各项工资计算方法说明 3 工资发放表 4 工资汇总表 实验实验 4 4 固定资产业务 固定资产业务 实验要求实验要求 根据案例 练习固定资产的增加 减少和变动操作 录入汽车的工作量 然后计提固 定资产折旧 最后输出固定资产清单 固定资产明细账和固定资产折旧表 1 1 月 8 日 041 汽车由于事故报废进行清理 清理费用 2000 元 残值 5000 元 均以现金收支 其中 本月已使用工作量 200 小时 在固定资产模块自动生成并补充完整 借 累计折旧 66500 固定资产清理47500 贷 固定资产114000 2 1 月 10 日 电脑 DN001021 增加了内存 购买内存货款以现金支付 原值调增 350 元 对以前期间折旧不做调整 在固定资产模块中进行卡片变动调整 且自动生成 借 固定资产 350 贷 库存现金 350 3 1 月 20 日 用中国银行美元户存款购买进口生产设备一台 价格 8 000 当天汇 率为 7 5 同时用工商银行支付关税 2 000 元 运费 500 元 结算号 345445 预计使用年 限 5 年 生产部使用 附表附表 2323 基本入账信息基本入账信息 基本入账信息 代码 033 名称设备 03 类别生产设备使用情况使用中 使用部门生产部入账日期本年 01 20 增加方式购入 折旧与减值准备信息 折旧方法平均年限法预计使用期间数5 年 折旧费用科目 5101015101 02 原值62500 多币种 8 000 2500 按原值和预计使用期间提折旧 由固定资产模块生成 借 固定资产 2 500 贷 银行存款 工商银行 2 500 借 固定资产 60 000 8 000 贷 银行存款 中国银行 60 000 8 000 4 1 月 31 日 计提固定资产折旧 由固定资产模块生成 借 管理费用 折旧费 办公部 2 058 33 管理费用 折旧费 财务部 658 33 管理费用 折旧费 采购部 118 75 销售费用 折旧费 118 75 制造费用 折旧费 1 570 84 贷 累计折旧 4 525 实验报告要求实验报告要求 把所有业务做完以后 输出以下内容 1 增加 减少 变动的固定资产处理卡片 2 固定资产清单 3 固定资产增减表 4 固定资产构成分析表 5 固定资产折旧汇总表 实验实验 5 5 往来管理业务 往来管理业务 实验要求实验要求 根据案例资料 进行如下操作 核销客户和供应商的往来业务 案例中涉及到往来的有客户 黄河公司和华山公司 供应商 天利公司和青山公司 根据应收账款和应付账款的期初余额 以及本期发生的往 来业务都已在账务处理模块生成的凭证 进行核销往来业务操作 录入往来业务管理的历 史合同数据 以及录入本期新增往来业务合同 并对黄河公司的期初销售合同进行审批 查询及兑现 结束操作 最后输出往来对账单和账龄分析表 1 1 月 1 日 收到工商银行通知 将黄河公司前欠货款入账 5 000 元 合同号 001 业务 编号 111209 借 银行存款 工商银行 5 000 贷 应收账款 黄河公司 5 000 2 1 月 2 日 向天利公司购进原材料 300 件 单价 70 元 不含税 货款已付 货未到 合同号 002 业务编号 120101 借 材料采购 21 000 应交税费 应交增值税 进项税额 3 570 贷 银行存款 工商银行 24 570 3 1 月 10 日 签订销售合同 向黄河公司销售甲产品 150 件 单价 800 元 不含税 成 本 400 元 件 款项未收到 合同号 003 业务编号 120102 借 应收账款 黄河公司 140 400 贷 主营业务收入 120 000 应交税费 应交增值税 销项税额 20 400 4 1 月 15 日 收到黄河公司 1 月 10 日所欠货款 140 400 元 结算号 858765 合同号 003 业务编号 120102 进行自动核销 借 银行存款 工商银行 140 400 贷 应收账款 黄河公司 140 400 5 1 月 18 日 与华山公司签订销售合同 销售乙产品 200 件 单价 390 元 不含税 成 本 100 元 件 款项已收讫 合同号 004 业务编号 120103 结算号 424258 借 银行存款 工商银行 91 260 贷 主营业务收入 78 000 应交税费 应交增值税 销项税额 13 260 实验报告要求实验报告要求 把所有业务做完以后 输出以下内容 1 账龄分析表 2 合同清单 3 合同处理情况表 4 合同汇总表 实验实验 6 6 出纳管理 出纳管理 实验要求实验要求 根据案例资料录入现金 银行期初余额 录入现金日记账 银行日记账以及银行对账 单 进行银行存款对账 进行支票的领用 报销 核销 输出资金日报表 资金月报表 长期未达账 银行存款余额调节表 附表附表 2424 结算方式表结算方式表 结算方式编码结算方式名称票据管理 1 支票 2 现金结算 1 1 工商银行 工商银行 1 企业未达账 上年 12 月 28 日 银行收到黄河公司货款 5000 元入账 企业未收到 结算号 651379 上年 12 月 31 日 银行利息 3000 元入账 企业未收到 2 银行未达账 上年 12 月 31 日 企业支付零星采购货款 2500 元 银行未入账 上年 12 月 31 日 企业收到零星销售货款 3000 元 银行未入账 3 上年底银行对账单余额为 353500 元 4 本年 1 月银行对账单详见附表 253 附附表表 2525 银行对账单银行对账单 日期结算号摘要借方贷方经手人 本年 01 02 456785 付零星采购货款 30002500 张海波 本年 01 02 588586 收销售货款 25003000 张海波 本年 01 02 提取现金 12000 张海波 本年 01 03 156685 退回外埠存款 30000 张海波 本年 01 07 257862 购买股票 9000 张海波 本年 01 12 457575 处置股票收入 8000 张海波 本年 01 14 134524 收到零星货款 4000 张海波 本年 01 14 757542 应付票据到期 2000 张海波 本年 01 14 858765 收到黄河公司货款 140400 张海波 本年 01 18 424258 销售乙产品 91260 张海波 本年 01 20 345445 付关税和运费 2500 张海波 本年 01 27 710650 付天利公司加工款 15000 张海波 根据以上数据 登记 1 月的现金日记账 银行存款日记账 并进行银行对账 生成银 行存款余额调节表 银行对账单是银行提供的企业在银行开立的结算账户的明细账 余额在贷方 即有资 金入账 记在贷方 有资金支付 记在借方 2 2 中国银行账户无未达账 中国银行账户无未达账 实验报告要求实验报告要求 把所有业务做完以后 输出以下内容 1 输出银行存款余额调节表及未达账项 2 操作过程中出现的主要问题及解决办法 实验实验 7 7 报表与分析 报表与分析 实验要求实验要求 输出资产负债表 利润表 并根据案例资料中的自定义报表资料 通过 自定义报表 功能来编制 管理费用明细表 自己想一个自