社保与商保

社会保险与商业保险,课程大纲： 第一部分：社会保险基础知识 第二部分：社保的养老与医疗 第三部分：社保其它的组成部分 第四部分：社保商保的互补关系 第五部分：商业保险的历史机遇,第一部分：社会保险基础知识,4,一、什么是社会保险 社会保险是国家通过立法手段，在劳动者因年老、患病、工伤、失业、生育及死亡等原因，暂时或永久失去生活来源的时候，依法给予一定的物质帮助，保证公民和劳动者的基本生活需要的一种社会保障制度。,5,二、中国社会保障制度的组成 社会保障制度是一个属于以国家为主体为劳动者提供的一项基本的保障制度。主要分两个部分： 第一部分，社会保险。社会保险主要的经办机构和管理机构，就是人力资源与劳动保障部。 第二部分，包括社会救济、社会福利、优抚安置、社会互助等等。第二个部分主要进行经办的机构就是民政部。,6,7,三、中国社会保障体系的发展经历了四个阶段 第一阶段1951年到1966年。 第二阶段1969年到1984年。 第三阶段1984年到1995年。 第四阶段1995年至今变成的是统账结合，统账结合的概念。,闫海峰，南京财经大学金融学院,8,四、中国社会保险的特性1、保障性2、法定性3、互济性4、福利性5、普遍性,五、中国社会保险的组成,医疗保险,养老保险,住房公积金,工伤保险,生育保险,失业保险,我国的社会保险体系,养老、医疗是我们关注的重点!,五险一金,10,六、社会保险费的缴纳缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费。缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴。缴费金额缴费工资缴费比例缴费比例单位缴费比例个人缴费比例,11,小贴士：缴费工资的概念及上下限规定,社会保险缴费工资是指参保职工向地税部门申报个人所得税的工资、薪金。 缴费工资的上限为所在地上年度职工月平均工资300%，下限为所在地上年度职工月平均工资60%。,举例：,第二部分：社保的养老与医疗,15,月领养老金个人缴费年限累积满15年,七、基本养老金构成,基础养老金,个人帐户 养老金,退休时上一年本市职工月平均工资的20%,个人帐户储存额120,举例：,乙：月收入2000元,个人账户：100008%=800社会统筹：1000020%=2000,甲：月收入10000元,个人账户：20008%=160社会统筹：200020%=400,养老金与贡献无关,基础养老金退休时上年度本地区职工月平均工资20%个人帐户养老金个人账户总额/120,17,算一算退休后每月可领取多少养老金？,月基本养老金,=,基础性养老金,+,个人帐户养老金,退休时当地上年度职工月平均工资*20%,退休时个人帐户全部储存额/120,18,举例：25岁男子，月入4000元（1998年参加工作，2033年退休）,每月个人缴纳 8%*4000=320元，进入个人帐户 每月单位缴纳20%*4000=800元，进入统筹账户 则每年个人帐户进入320*12=3840元，假定利息120元（约为2%）则为3840+120*12=5280元；（再假定每年工资不增加，同时剔除通胀因素）到2033年退休帐户累积为184800元 。 则每月的个人帐户养老金： 184800/120=1540元 基础养老金: 4000*20%=400元 合计: 2340元,结算利率非常低,20,98年后参加工作的，交费不满15年，退休后个人帐户储存额一次性支付给本人出国定居的，个人帐户中个人交费部分一次性支付给本人职工退休后死亡的，其给付额可按下列公式计算： 给付额退休人员死亡时个人账户余额退休时个人账户中个人缴费本息占个人账户储存额的比例个人缴费人员退休前死亡的，其2001年12月31日以前个人账户储存额中，按规定比例记入的个人缴费部分，以及2002年1月1日以后个人账户储存额的全部，可以一次性发给其指定的受益人或者法定继承人。参保人员在职死亡，给付额为其死亡时个人账户中个人缴费部分的储存额(本息之和)。,八、一些特殊情况处理,CCTV测算:平均替代率只有30%！,专家测算结果显示收入越高，养老金替代率越低！年纪越轻，养老金替代率越低！赚得越多,养老品质落差越大!,22,小贴士：什么是养老替代率？,养老金替代率是指员工退休后每月可以支配的养老金占该员工退休前一段时期（一般为退休前一年或三年）月平均工资的比例。按照国务院199726号文件的规定，基本养老金的目标替代率约为职工工资的585。近20年来，养老金替代率呈逐年下降趋势，据报道，当前养老金的替代率只有30%-40%左右。,闫海峰，南京财经大学金融学院,23,基本医疗保险,补充医疗,大额医疗互助,企业补充医疗保险：指一些经济较好的企业在参加了基本医疗保险的基础上，为单位员工建立的补充医疗保险。,属于基本医疗保险的补充形式，资金主要用于支付基本医疗统筹基金最高支付限额以上部分。(注:大额封顶线各地政策不同。),是医疗保险体系的基础，实行个人帐户与统筹基金相结合，能够保障广大参保人员的基本医疗需求。资金主要用于支付一般的门诊、住院、急症。,九、再来看看现行社会医疗保险.,24,统筹基金,个人帐户,一般门诊费用及住院费用、特殊病种自付部分支付,住院及特殊病种门诊起付线以上及封顶线以下医疗费用支付,公司,2%,个人,缴费工资2,缴费工资8%,医疗保险,25,医疗保险,2%,8%,+,累计交满25年，退休后才能享受医保！,26,十、基本医疗保险待遇,社保起付线市内三级医院800，市外三级医院1600市内二级医院500，市外二级医院1100市内一级医院300，市外一级医院800,社保封顶线,统筹医疗基金支付,社保年支付最高不超过15万,27,举例：,张先生，30岁，月薪3500元已连续参加医疗保险三年因病在三级医院住院15天，共花费3800元，其中明细如下：门诊费：600元 (社区门诊报销70%)住院费用：3200元（含800元自费药）问：社保支付多少钱？,28,张先生的帐单中:门诊费是100个人医疗帐户划款；自费药是100个人现金支付住院费中非自费药是社保共同基金按照95支付封顶线10万元,张先生可报费用=共同基金95%的报销比例+门诊报销部分,=2400*95%+600*70%=2700,29,特罗凯：非小细胞肺癌 25万/年赫赛汀：乳腺癌及胃癌 35万/年美罗华：淋巴癌 50万/年安维汀：结直肠癌 40万/年,市场上主要特效进口抗癌药物年费用一览,30,十一、基本医疗保险六大限制,时间空间的限制支付能力的限制规定手续的限制保障责任的限制缴费能力的限制收入补偿的限制,十二、社会保险小提示1、领钱前提： a.养老缴够15年，医疗缴够25年； b.养老至少缴费15年,且缴至退休（延迟退休已成定局），否则不能获得社保养老金，只能返还自己缴的那一块。2、退休后养老金月领取标准：上年度本地区社会月平均工资20 个人账户总额/120 3、身故仅返还个人账户的余额，社会统筹账户归国家所有！,第三部分：社保其它的组成部分,33,十三、失业保险领取：,1、参加失业保险一年以上，并足额缴纳失业保险的；,2、非本人意愿中断就业的（即自动离职、辞职均不能享受失业保险）；,3、解除劳动关系60天以内前往社保中心办理 ；,4、领取金额计算方式：1年：4个月 2年：6个月 3年：8个月,最多领取24个月,失业保险,1%,2%,34,十四、工伤：,工伤是职业伤害的简称，职业伤害包括工业事故伤亡和职业病。职业伤害是由生产工作环境中的不安全或危险因素直接或间接引起的事故造成的身体伤害。 根据我国社会保险法和工伤保险条例，在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的应当认定为工伤。,工伤保险,工伤保险由用人单位每月缴纳0.4%，0.8%，1.2%员工个人不需缴纳。,规定明确，社保行政部门认定四种情形为工伤的，人民法院应予支持。这四种情况分别是：(一)职工在工作时间和工作场所内受到伤害，用人单位或者社会保险行政部门没有证据证明是非工作原因导致的；(二)职工参加用人单位组织或者受用人单位指派参加其他单位组织的活动受到伤害的；,(三)在工作时间内，职工来往于多个与其工作职责相关的工作场所之间的合理区域因工受到伤害的；(四)其他与履行工作职责相关，在工作时间及合理区域内受到伤害的,37,发生工伤后,1、立刻通知人力资源部,并前往指定工伤治疗医院就诊；,2、在24小时内填写好工伤事故申报表，交人力资源部向医保中心备案；,3、提交工伤费用报销凭证：,工伤保险,38,生育保险,生育保险由公司每月按参保基数缴纳0.7%的费用；员工个人不需缴费。,十五、生育保险待遇：,1、条件：连续缴纳300天且处于正常参保状态；,2、在职女职工可享受： 产检费用 600元； 分娩及产后必要的住院费用； 生育津贴（即在职女职工在产假期间的工资 ）,3、在职男职工可享受：,住房公积金,十六、住房公积金提取：,1、申请公积金房贷款；,2、农村自建房屋或房屋大修；,3、非本地户口人员离职；,4、本地户口人员离职两年后未再就业；,5、退休、出国定居,一份“投入”，两份回报！,闫海峰，南京财经大学金融学院,40,朱总理图,“社保是国家给人民的最为基本的养老保障，是非常好的福利，我也办了社会养老保险，可是中国人太多，能领到的养老金是有限的。社保只能是低水平的保，而不是“包”，实际上，我们是包不起的！”,第四部分：社保商保的互补关系,42,社会保险,国家通过立法，由劳动者、劳动单位、国家三方共同筹集资金，在劳动者年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等遇到风险时，给予最基本的物质帮助，以保障其基本生活的一种制度。,商业保险,投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险责任的商业保险行为。,十七、社保与商保之比较（3-1）,社会保险与商业保险之比较（3-2）,社会保险与商业保险之比较（3-3）,十八、商业保险的优势,承保范围广可以自由选择待遇水平自定有明确的合同说明有助于资金的保值和增值退保处理较为宽松更为公平合理,十九、商业保险与社会保险的互补关系,实施方式的互补性服务对象的互补性具体业务范围的互补性资金来源的互补性满足社会大众需要层次的互补性,47,第五部分：商业保险的历史机遇,中国政府网消息，国务院总理李克强7月9日主持召开国务院常务会议，部署加快发展现代保险服务业，他还特别强调：“政府要让老百姓更有安全感。”,新国十条吹响了商业保险大发展的集结号,会议指出，保险业是现代服务业发展的重点，具有巨大潜力。要以改革为动力，突出重点、协调联动，要抓住保险与社会保障体系有机衔接这一重点，加快发展现代保险服务业。,8月13日正式下发的国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见（以下简称“新国十条”）。这是在2006版“国十条”之后，政府再次对保险行业发展下文指导，反应了新一届政府对商业保险在国民经济和社会保障中所起的作用有着前所未有的重视。,二十、商业保险是一种风险管理机制,51,二十一、商业保险是一种民生保障机制。,一组数据揭示大陆与台湾居民的保险意识差距,2017/12/24,二十二、商业保险是一种社会治理机制