浅析商业银行中间业务

浅析商业银行中间业务 学习内容 商业银行中间业务的概述代理类中间业务担保类中间业务国内结算业务交易类中间业务租赁业务信托业务我国商业银行中间业务发展现状 商业银行中间业务概述 一 商业银行中间业务的概念与架构商业银行中间业务是指商业银行在资产与负债业务的基础上 利用技术 信息 机构网络 资金和信誉等方面的优势 不运用或较少运用银行的资金 以中间人和代理人的身份参与业务 替客户办理收付 咨询 代理 担保 租赁或其他委托事项 为客户提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动 商业银行中间业务概述 架构图 中间业务一般不运用或不直接运用银行自有资金 必须接受客户委托办理业务 不承担或不直接承担经营风险 以收取手续费的方式获取利益 种类多 范围广 商业银行中间业务概述 二 商业银行中间业务的特点 商业银行中间业务概述 三 商业银行中间业务收入占总收入的比重 商业银行中间业务概述 四 商业银行中间业务的分类 商业银行中间业务概述 1 支付结算类中间业务支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的货币支付 资金划拨有关的收费业务 商业银行的结算业务按服务对象所处的区域来划分 可分为同城结算 异地结算 国际结算 按结算工具可分为汇票结算 支票结算和银行卡结算 信用证结算 电子数据交换结算等 商业银行中间业务概述 2 银行卡业务 银行卡业务 是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用 转账结算 存取现金等全部或部分功能的信用支付工具 3 代理类业务 代理类业务是指商业银行受政府 企业单位 其他银行或金融机构 以及居民个人的委托 以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务 商业银行中间业务概述 4 担保类业务 商业银行向客户出售信用或为客户承担风险引起的有关业务 通常也称表外业务 5 信息咨询业务 是以转让 出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务 商业银行运用自身所积累的大量信息资源 以专门的知识 技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务 就是商业银行的信息咨询业务 商业银行中间业务概述 6 承诺业务 承诺类中间业务 是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务 包括贷款承诺 透支额度等可撤销承诺和备用信用额度 回购协议 票据发行便利等不可撤销承诺两种 7 交易类业务 交易类中间业务 指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要 利用各种金融工具进行的资金交易活动 包括期货 期权等各类金融衍生业务 五 根据银行在办理中间业务所处的身份 可以将中间业务分为 委托性业务代理性业务自营性业务 商业银行中间业务概述 1 委托性业务 指银行在接受客户委托后 以自己的名义开展业务的各类中间业务 如各种结算业务 信托业务中的委托类业务等客户提供所需信息和多项智力服务 就是商业银行的信息咨询业务 商业银行中间业务概述 2 代理性业务指银行在接受客户委托后 以客户的名义开展的各类中间业务 如代理收款 代理保险 代理融通 代发工资 代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务 商业银行中间业务概述 3 自营性业务指银行自己主动参与的各类中间业务 如担保型中间业务等 商业银行中间业务概述 六 商业银行在办理中间业务时拥有的权利和应负的责任 商业银行在办理代理业务时 所负的责任最小 拥有的权利也最小 办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之 办理自营业务所负的责任最大 但权利也最大 商业银行中间业务概述 七 商业银行开展中间业务的意义 增加银行的收入分散银行的经营风险 提高风险抵御能力扩大信贷规模支持传统信贷业务提高银行的综合竞争能力 商业银行中间业务概述 一 代理类中间业务的概念代理业务是指商业银行接受政府 企业单位 其他银行或金融机构 以及居民个人的委托 以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务 在代理业务中 委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务 包括代理的范围 内容 期限以及纠纷的处理等 并由此而形成一定的法律关系 在代理业务中 银行一般不动用自己的资产 不为客户垫款 不参与收益分配 只收取代理手续费 因而是风险较低的银行业务 代理类中间业务 二 代理类中间业务的分类代理政策性银行业务代理中央银行业务代理商业银行业务代收代付业务代理证券业务代理保险业务其他代理业务 代理财政委托业务 代理他行银行卡收单等 代理类中间业务 2 代理中央银行业务是指根据政策法规应由中央银行承担 但是由于机构设置 专业优势等方面的原因 由中央银行指定或委托商业银行承担的业务 主要包括财政性存款代理业务 国库代理业务 发行库代理业务等等 3 代理商业银行业务就是指商业银行之间相互代理业务 主要是指代理资金清算业务 如代理银行汇票业务 代理类中间业务 4 代收代付业务代收代付业务是指商业银行利用自身结算的便利 接受客户的委托代为办理指定款项收付的业务 如代发工资业务 代扣住房按揭消费贷款还款业务 代收交通违章罚款等 代收代付业务归纳起来可以分为两大类 一是代缴费业务 就是银行代理收费单位向其用户收取费用的一种转账结算业务 如代收电费 保险费 电话费等 二是代发薪业务 就是银行受国家机关 行政事业单位及企业的委托 通过其在银行开立的活期储蓄账户 直接向职工发放工资的业务 代理类中间业务 例 代收电费业务流程 代理类中间业务 用电户填写银行代收费业务凭证 柜台操作员根据业务凭证做单笔缴费 打印代理银行代收凭证 交易是否成功 主办行日终对总账与明细账 业务流程操作说明a 在开通每项电力业务时 主办行应建立委托单位合约 根据代理单位的客户信息建立委托单位信息资料 得到单位客户号 然后建立委托单位合约 输入单位客户号 单位结算账号 项目编号等信息 系统自动生成单位结算户 b 用电户缴纳电费用电户填写 代收费业务凭证 信息 如用户号码 用户姓名 收费单位 缴费种类 缴费账号等内容 柜员根据客户填写的凭证做单笔缴费处理 代理类中间业务 c 打印票据柜员根据用电号和月份可打印发票和收据给客户 d 抹帐处理用电户对当日已成功交易的缴费业务有异议的话 可以凭客户回单到银行柜台申请抹帐处理 抹帐成功后系统打印抹帐凭证 同时电力部门将客户的缴费信息改为欠费状态 e 对账营业终了时 业务主办行启动对账程序 由系统自动与电力部门主机系统对总账与明细账 并显示对账结果 代理类中间业务 5 代理证券业务代理证券业务就是指银行接受委托办理的代理发行 兑付 买卖各类有价证券的业务 同时还包括代办债券还本付息 代发红利 代理证券资金清算等业务 有价证券主要包括国债 金融债券 公司债券 股票等 银证通业务 代理发行 代理兑付 承销政府债券业务等是银行开办的主要代理债券类业务 代理类中间业务 6 代理保险业务代理保险业务就是银行接受保险公司的委托代其办理保险业务 属于兼业代理 代理保险业务是目前我国银行保险发展的最为广泛的种类 银行代理保险业务要符合中国保监会2000年 保险兼业代理管理暂行办法 针对兼业代理人的条件才可以进行兼业代理活动 代理类中间业务 7 其他代理业务代理清欠 商业银行为了帮助企业清理相互间的资金拖欠 加速社会资金周转 利用和发挥自己在资金结算上的便利和经验开办了代客户清理和催收欠帐的中间业务代理监督 代理监督是指商业银行接受经济合同当事人的委托 代为监督签约各方认真履行合同的有关条件 以保证当事人的合法权利 维护正常社会经济秩序 代理类中间业务 代理会计事物 是商业银行接受单位或个人经济户的委托 代为办理某些财务会计事项并收取一定费用的业务代理保管 是商业银行利用自身的设施 接受单位和个人的委托 代为保管各种贵重金属 契约文件 设计图纸 文物古玩 珠宝首饰等 代理类中间业务 一 担保类中间业务的概念担保类中间业务是指由商业银行向客户出售信用 或为客户承担违约风险引起的有关业务 如票据承兑 开出信用证 包括备用信用证业务的担保类业务 贷款承诺等 担保类中间业务 二 担保类中间业务的分类银行承兑汇票备用信用证保函业务 担保类中间业务 1 银行承兑汇票这是由收款人或付款人 或承兑申请人 签发 并由承兑申请人向开户银行申请 经银行审查同意承兑的商业汇票 2 备用信用证这是开证行应借款人要求 以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证 以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下 由开证行向收益人及时支付本利 担保类中间业务 3 各类保函业务各类保函业务包括投标保函 承包保函 借款保函等 担保类中间业务 例 银行保函业务1 银行保函的概念银行保函 Banker sLetterofGuarantee 简称L G 是指银行应委托人的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件 一旦委托人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时 由银行履行担保责任 担保类中间业务 例 银行保函业务2 银行保函的特点保函依据商务合同开出 但又不依附于商务合同 具有独立法律效力 当受益人在保函项下合理索赔时 担保行就必须承担付款责任 而不论委托人是否同意付款 也不管合同履行的实际事实 即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务 银行信用作为保证 易于为合同双方接受 担保类中间业务 银行保函 担保类中间业务 3 银行保函业务流程 担保类中间业务 申请人提交书面申请 申请人向商业银行缴存保证金 将银行保函交给客户 签订 担保协议书 银行向申请人签发银行保函 并由申请人签章 银行保函业务流程操作说明 a 申请人提交书面申请 包括提交 开具银行保函申请书 经济合同及近期的财务报表b 申请人向商业银行缴存保证金c 商业银行与申请人及担保人签订 担保协议书 按规定收取手续费d 商业银行向申请人签发银行保函 并由申请人签章e 银行保函交给客户 担保类中间业务 一 结算的概念是指商业银行通过提供结算工具 如本票 汇票 支票等 为购销双方或收付双方完成货币收付 转账划拨行为的业务 国内结算业务 二 结算的作用 加速资金周转 促进商品流通 提高资金运转效率节约现金 调节货币流通 节约社会流通费用加强资金管理 提高票据意识 增强信用观念巩固经济合同和经济核算制聚集闲散资金 扩大银行信贷资金来源反映经济信息 监督国民经济活动 国内结算业务 三 国内结算的工具 结算工具 是指银行用于结算的各种票据和结算凭证 票据凭证 是出票人自己承诺或委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额 可以流通转让的有价证券 票据是国际通行的支付结算工具 广泛使用的有本票 汇票 支票三大类 由于票据具有要式性 无因性和流通性等特点 票据的签发 取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系 因而票据凭证既具有支付功能 也具有汇兑功能和信用功能 国内结算业务 本票依据出票人的不同 本票可以分为商业本票和银行本票两种 银行本票 是指由申请人将款项交存银行 由银行 指出票人即签发行 签发给其在同城范围内进行商品交易 劳务供应以及办理转账结算或支取现金的票据 国内结算业务 银行本票必须记载的事项有 表明为本银行本票的文字无条件支付的一定金额收款人的姓名或单位名称大写年 月 日的签发日期一定的付款期和付款地点表明为取 现金 或 转账 的兑付形式表明凭票即付签发银行的印章 国内结算业务 银行本票的特点 一律记名 允许背书转让 金额起点为100元 付款期限为1个月 见票即付 不予挂失 签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后 可签发银行本票 因超过付款期或者其他原因要求退款时 应由申请人持银行本票到签发行办理 若遗失 则需在付款期满后1个月内 经查确定未被他人冒领 方可办理退款手续 国内结算业务 银行本票的用途主要有 买方定期付款筹集短期资金资金借贷凭证债权担保 国内结算业务 汇票汇票有银行汇票和商业汇票之分 银行汇票 是出票银行签发的 由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据 商业汇票 只有出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 如某企业出售商品签发汇票 国内结算业务 支票我国的支票是银行活期存款的存户签发给收款人办理结算或委托其开户银行将款项无条件支付给收款人或持票人的票据 国内结算业务 支票必须记载的事项有 支票 字样 无条件支付命令 出票日期出票人名称其签字 付款银行名称及地址 未载明付款地点者 付款银行所在地视为付款地点 付款人 付款金额 国内结算业务 支票的特点有 使用方便 手续简便 灵活 支票的提示付款期限自出票日起10天 支票可以背书转让 但用于支取现金的支票不得背书转让 支票的主要用途有 买方支付货款 提取现金 收购农副产品 国内结算业务 结算方式 结算方式是指经济往来中对货币资金收付的程序和方法 它包括结算地点 委托人 凭证手续 凭证传递方式以及货币资金的收付方法等 我国现行的信用支付工具和结算方式主要有以下八种 银行汇票商业汇票银行本票商业本票汇兑委托收款异地托收承付信用卡 国内结算业务 1 银行汇票结算 国内结算业务 2 商业汇票结算 国内结算业务 3 银行本票结算 国内结算业务 4 支票结算 同城票据交换地区的单位 个体户和个人之间的一切款项往来都可使用支票 5 支票结算 汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式 它适用于企事业单位 个体户和个人的各种款项的异地结算 6 委托收款 指由收款人先行发货或先行提供劳务 供应服务 然后再由收款人提供收款的依据 委托银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业务 国内结算业务 7 异地托收承付结算方式 收款单位根据经济合同法发货后 委托其开户银行向异地的付款单位收取货款及从属费用 付款单位根据经济合同 核对单证或验货后 向银行承认付款 由银行办理款项划转的一种结算方式 国内结算业务 一 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要 利用各种金融工具进行的资金交易活动 包括个人实盘外汇买卖 个人黄金 远期合约 金融期货 期权等各类金融衍生业务 交易类中间业务 例 个人黄金业务1 个人黄金业务的概念个人黄金业务是指在商业银行指定的营业机构和规定的时间内 为个人投资者办理的 采取现货交易或记账方式进行实物黄金买入和卖出的业务 交易类中间业务 2 个人黄金业务的种类与特点个人黄金业务的种类分为个人账户黄金与个人实物黄金两类 个人账户黄金 通过个人黄金账户 存折 进行黄金买卖交易 不发生实物黄金交割 以记账方式来表明黄金买卖的黄金帐户 即 纸黄金 也称 帐户金 个人实物黄金 通过营业柜面进行黄金买卖交易 购买或售出黄金 并发生实物黄金交割的一种投资行为 交易类中间业务 方便快捷 网点 电话银行 网上银行等多种渠道办理业务 价格优惠 单笔交易达到一定克数 即可享受相应大额交易成交价格优惠 24小时T 0交易 周一上午7 00到周六凌晨4 00 节假日除外 交易方式多样 实现实时交易 获利买入挂单 获利卖出挂单 止损卖出挂单等多种交易方式 满足客户需求 资讯支持 提供行情发布 黄金市场信息与咨询 当日价格查询等多种资讯支持服务 系统优势 系统采用先进结算模式 黄金份额与交易资金实时交易 实时清算 交易类中间业务 2 交易模式采取做市模式进行交易 买价 为银行买入账户金的交易价格 即投资者卖出价格 卖价 为银行卖出账户金的交易价格 即投资者买入价格 账户金价格采取实时变动 变动幅度一般为0 1元 克 交易类中间业务 3 办理条件首次办理账户黄金业务时 客户需持本人有效身份证件及本人理财卡 一卡通或证券卡 到银行开办账户黄金业务的网点开通证券交易 并开立账户黄金业务交易账户 该账户必须以实名开立 不可代办 投资者开立账户金账户后当日即可办理账户金交易业务 新证券系统上线后 无证券卡客户按照新的证券系统规定开立账户金账户 交易类中间业务 4 交易渠道 办理账户金业务 营业网点 网上银行 电话银行 手机银行 交易类中间业务 4 交易时间周一早7 00 周六凌晨4 00 除每日17时30分起的1至2个小时的系统切换时间外 可办理账户金的所有交易 周六早4 00 周日凌晨0点 仅能办理撤单交易每周日 国家法定节假日全天休市 交易类中间业务 交易类中间业务 5 操作流程 账户的开立与取消投资人办理账户金交易需开立账户金账户 用以核算投资人的账户金品种及数量 经办人员利用证券业务系统内原有 增开证券账户 和 取消证券账户 交易即可完成 账户金交易市场代码遵循证券业务系统市场代码的编排规则 业务流程按照证券业务系统 增开证券账户 和 取消证券账户 交易办理 交易类中间业务 行情查询及揭示实时行情查询 经办人员启动 柜员查询 中的 当日行情查询 交易 录入账户金市场代码 账户金代码 公布的双边报价中 买价 为建设银行买入账户金的交易价格 即投资人卖出价格 卖价 为建设银行卖出账户金的交易价格 即投资人买入价格 行情揭示 经办人员可启动账户金行情揭示程序 接收账户金实时行情并及时向投资人揭示 交易类中间业务 获利挂单委托投资人填写 证券与黄金买入委托单 或 证券与黄金卖出委托单 连同证券卡 理财卡及身份证件一并交柜员 柜员审核投资人填写的品种 挂单类型 挂单价格及委托数量通过后 选择 账户金挂单获利委托 交易 根据交易界面提示划卡 录入市场代码 证券代码 买卖标志 委托价格 委托数量 提示投资人录入证券卡 理财卡密码 确认后上传相关信息 若交易成功 打印委托单 若不成功 根据屏幕提示向投资人说明原因 交易类中间业务 经办人员审核无误后 在委托单上逐联加盖经办人员名章 在第二联加盖业务公章后连同证券卡 理财卡 身份证件一并交投资人 第一联网点留存 日终上交管辖行 投资人可以在规定时间内凭证券卡 理财卡到一级分行所辖网点办理交割手续 交易类中间业务 止损挂单委托投资人填写 证券与黄金卖出委托单 连同证券卡 理财卡及身份证件一并交柜员 柜员审核投资人填写的品种 挂单类型 挂单价格及委托数量通过后 选择 账户金挂单止损委托 交易 根据交易界面提示划卡 录入市场代码 证券代码 委托价格 委托数量 提示投资人录入证券卡 理财卡密码 确认后上传相关信息 若交易成功 打印委托单 若不成功 根据屏幕提示向投资人说明原因 交易类中间业务 经办人员审核无误后 在委托单上逐联加盖经办人员名章 在第二联加盖业务公章后连同证券卡 理财卡 身份证件一并交投资人 第一联网点留存 日终上交管辖行 投资人可以在规定时间内凭证券卡 理财卡到一级分行所辖网点办理交割手续 交易类中间业务 委托成交查询投资人在银行行办理账户金委托交易 经办人员在为投资人办理完买卖手续后 即可为投资人办理成交查询 以确定投资人的买卖委托已成交 经办人员选择 投资人查询 中的 成交查询 交易 根据交易界面提示划证券卡 提示投资人录入证券卡密码 经确认后上传相关信息 如成交查询结果为 已成交 即表明投资人的买卖委托已成功 否则 告之投资人在下一交易日到开办证券业务的网点办理成交查询业务 如投资人在下一交易日查询结果为 未成交 即表明投资人的买卖委托已失败 投资人可重新办理买卖业务 交易类中间业务 特殊业务账户金特殊业务包括对投资人账户金账户冻结 账户金冻结 强制平仓 账户金账户解冻 账户金解冻 协助查询 非交易过户等 账户金业务不涉及转托管交易 账户金所涉及的特殊业务 其基本规定和业务流程均比照证券业务系统中原交易进行 交易类中间业务 一 租赁业务的概念租赁业务 也称金融租赁或融资租赁 是以融资为主要目的一种租赁活动 包括下面几个内容 就租赁目的而言 承租人是为了进行设备投资而进行租赁的 承租人在租赁期满后 对租赁设备有停租 续租的权利 也有留购的选择权 即可以按一定的名义价款取得设备的所有权 在现代租赁中 出租人提供的租赁物一般不是通用设备 而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格 性能和型号的生产设备 从租赁期限上看 融资租赁的期限较长 并且是不中断的 承租人必须按合同定期交付租金 不得中途解除合同 租赁业务 二 租赁业务的特点租赁物使用权与所有权分离 这是租赁的基本特征具有独特的资金运动形式租金的分次归流涉及到三个当事人 两个或两个以上合同承租人具有对租赁标的物的选择权 租赁业务 三 租赁业务的种类现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁和服务性租赁两种 商业银行经营的租赁业务一般是融资性租赁 1 融资性租赁 融资性租赁 金融租赁 是由银行出资购买承租人选定的设备 并按协议将设备出租给承租人使用 融资性租赁的形式有 直接租赁杠杆租赁转租赁回租租赁 租赁业务 直接租赁指的是银行根据承租人提出的要求 购进其所选定的设备 然后签订租赁合同 将其借给承租人使用的租赁形式 杠杆租赁 平衡租赁或代偿贷款租赁 指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备 可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分贷款 一般占60 80 并以所购设备作为贷款抵押 以转让收取租金的权力作为贷款的额外保证 然后将设备租给承租人 以收取的租金偿还贷款 租赁业务 转租赁是指当承租人向银行提出申请时 银行由于资金不足等原因 可先作为承租人向国外租赁公司和厂家租进用户所需设备 然后再转租给承租人使用 这里银行既是承租人 又是出租人 回租租赁当一家企业一方面需要使用自己原有的厂房设备 另一方面又急需本资金周转时 可将厂房设备按现值卖给银行 再作为承租人向银行租回原厂房设备继续使用 回租租赁其实是一种紧急融资的方式 租赁业务 2 服务性租赁也称为操作性租赁或经营性租赁 这是一种短期租赁 指的是出租人向承租人短期租出设备 在租期内由出租人负责设备的安装 保养 维修 纳税 支付保险费和提供专门的技术服务等 因此其租金要高于融资性租赁 租赁业务 一 信托业务的概念信托 即信任委托 是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理 经营的一种经济行为 信托业务牵涉到三个方面的当事人 委托人 受托人和受益人 信托运作的基本程序 委托人依照契约的规定 为自己或第三者 受益人 的利益 将财产的权力转让给受托人 由受托人依据谨慎原则占有 管理和使用信托财产 并处分其收益 信托业务 二 信托业务的职能财务管理职能 即代委托人管理和处理财务 融通资金的职能 即作为中介筹集和融通资金 信用服务的职能 即为客户提供发行股票 债券 办理执行遗嘱等各种服务 信托业务 三 信托业务的分类 信托存款信托贷款信托投资委托存款委托贷款委托投资公益基金信托 劳保基金信托个人特约信托证券投资信托动产或不动产信托公司信托 信托业务 1 信托存款指银行信托机构根据客户的存款申请吸收存款并代为管理和运用的业务 如劳保基金 科研基金等 2 信托贷款是银行信托机构支用吸收的信托存款 自有资金和筹集的其他资金发放的贷款 信托业务 3 信托投资是银行信托机构运用信托